電算化管理制度-文庫吧資料
2025-04-13 21:55本頁面
【正文】 真檢查帳簿是否有殘缺、遺漏，確定無誤后，應對所有帳簿進行歸類、編號，妥善保存； 會計帳簿封面應書寫規(guī)范，應填項目都應填列齊全清晰。 檔案管理內(nèi)容 一、會計憑證的收集、整理和存檔 收集齊全應存檔的會計憑證，按憑證順序號和本號檢查有無短缺，原始憑證是否齊全，清理出不屬于會計檔案范圍和無須存檔的一些資料，補充可能被遺留的一些必不可少的核算資料； 與負責憑證打印、裝訂、暫時保管的操作人員辦理好檔案入存手續(xù)； 應每月裝訂一次憑證，為便于翻閱憑證，避免憑證散失，裝訂憑證時應按適當厚度統(tǒng)一裝訂； 認真填列會計憑證封面，封面各記事欄都應填列完整清晰，以便于查閱。 檔案管理任務 收集和整理應存檔的會計資料； 保管和利用好會計檔案； 遵守會計檔案的保存期限。 會計電算化檔案定義主要指存儲在硬盤、軟磁盤或其他存儲介質(zhì)上的會計數(shù)據(jù)和程序等， 并包括打印輸出的各種憑證、帳簿、報表等核算數(shù)據(jù)及系統(tǒng)開發(fā)運行中的全套文檔資料。2建帳、科目初始設置33期初余額管理34制單、匯總、記帳35憑證審核56對帳、試算平衡57結(jié)帳、恢復記帳前狀態(tài)28自動轉(zhuǎn)帳定義、生成39查詢、打印610數(shù)據(jù)備份、恢復711刪除以前年度數(shù)據(jù)212重建帳、帳套參數(shù)調(diào)整213上機日志214銀行現(xiàn)金管理415計劃管理616項目管理517部門管理518匯率管理519單位往來520個人往來521報表初始化322編制報表323報表審核524報表修改5 8 166。 6—成本管理人員204。 4—資金管理人員204。 2—系統(tǒng)管理人員204。 會計電算化管理制度 四、系統(tǒng)各級操作員權(quán)限分工序 號使用功能權(quán)限權(quán)限運用人員備 注1財務分工1表中“權(quán)限使用人員”數(shù)碼的代表意義如下：204。結(jié)帳后，則不可也不能修改當期會計數(shù)據(jù)。其他輔助報表則應于核對無誤后在該會計期后十日內(nèi)編報完畢。 各種基本會計報表應于該會計期后五日內(nèi)編制完成并報出。 當日憑證都輸入、審核、記帳后，應及時查詢打印當日現(xiàn)金收支情況日報表，以便于及時掌握現(xiàn)金收支狀況。 記帳憑證經(jīng)審核、修訂無誤后，即應打印輸出，并將打印出的已審核憑證和與其相對應的原始憑證裝訂，以備存檔。 會計電算化管理制度 三、日常帳務處理 經(jīng)濟業(yè)務原始憑證經(jīng)審核后應于兩日內(nèi)編制記帳憑證，并輸入系統(tǒng)，填制憑證時，應規(guī)范簡要填寫摘要。各種報表格式及公式單元、批處理命令等一經(jīng)設定，不得隨意修改。對于已成功結(jié)轉(zhuǎn)的年初余額，不得隨意修改，以避免造成系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫的紊亂。 會計科目一經(jīng)設定并已正式運用于系統(tǒng)中制單和記帳等功能，不得隨意修改，以避免造成系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫的紊亂；因核算需要而需新增的會計科目則可在系統(tǒng)中增設。新套帳必須經(jīng)財務部經(jīng)理、主管會計同意后方能在電算化系統(tǒng)（以下簡稱“系統(tǒng)“）內(nèi)設立。 8 166。204。 會計電算化管理制度 204。 系統(tǒng)操作 根據(jù)會計主管、系統(tǒng)管理人員對本崗位工作的具體安排、要求開展工作； 及時準確地輸入、打印輸出各種記帳憑證、帳簿、會計報表； 及時準確為領導查詢所
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