【正文】 賬戶總收益 =賬戶總成本 +目標利潤 若達不到目標收益要求就要重新定價。 進行間接調(diào)查 側(cè)面了解借款人情況，主要通過借款人的關(guān) 系人了解有關(guān)資料，包括往來銀行、信用評 估機構(gòu)、借款人客戶、相關(guān)行業(yè)、證券交易 機機構(gòu)、政府等。有 “ 5C”分析法，“ 5W” 、“ 5P” 、“ CAMEL” 等。 銀行進行信用分析的財務比率有四類： 反映企業(yè)流動性的財務比率 反映企業(yè)盈利能力的財務比率 反映企業(yè)結(jié)構(gòu)性的財務比率 反映企業(yè)經(jīng)營能力的財務比率 關(guān)于財務比率分析 比率為財務分析過程增添了另一個維度 ? 比率可以幫助商業(yè)銀行家分析財務報表上兩個或多個項目之間的關(guān)系 ? 比率為商業(yè)銀行家比較規(guī)模不同、但經(jīng)營特征相似的公司的財務業(yè)績提供了方便 ? 銀行界中有一句行話：“商業(yè)銀行家必須善于從比率中發(fā)掘重要的信息” 作為分析工具，比率有它的局限性。一般來說，流動比率越高，一家 公司償還其到期負債的能力也就越強。 2:1的流動比率是國際上 公認的一家公司經(jīng)營良好的標志；我國可接受的 較好比率是 1:。 （ 2）速動比率 速動比率 =速動資產(chǎn) /流動負債 速動資產(chǎn) =流動資產(chǎn) 存貨 (或貨幣資金 +短期投資 +應收 帳款凈額 ) 也叫酸性實驗比率，它是衡量流動性的更準確的標準。標準值： ≥ 1 沒有一條固定不變的規(guī)則來判斷一家企業(yè)的可以接受的 速動水平。 速動比率可能具有誤導性，因為其無法告訴我們企業(yè)的 速動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、質(zhì)量和債務的償還期限等情況。如企業(yè)已將存 貨和應收帳款作為抵押品的情況下，或者分 析者懷疑企業(yè)存貨和應收帳款存在流動性問 題時，評價短期償債能力的最好指標就是現(xiàn) 金比率。 （ 1）銷售利潤率 =（銷售額 稅額 銷售成本） /銷售總額 （ 2）資產(chǎn)收益率 =稅后凈利潤 /總資產(chǎn)（ ROA） （ 3）普通股收益率 =稅后凈利潤 優(yōu)先股利息 /普通股權(quán)益額 （ 4）股票市盈率 =每股市價 /每股盈利 反映企業(yè)結(jié)構(gòu)性的財務比率 （ 1）負債比率 （ 2）負債凈值比率 （ 3）流動負債比率 （ 4）流動資產(chǎn)率 （ 5）股東權(quán)益比率 （ 6）償還能力比率 （ 1）負債比率 負債比率 =負債總額 /資產(chǎn)總額 反映企業(yè)負債程度，企業(yè)一定時期負債總額與資產(chǎn)總額 的比率，說明企業(yè)的總資產(chǎn)有多少是通過負債形成的該指 標是國際上公認的反映企業(yè)償債能力和經(jīng)營風險的重要指 標，企業(yè)的債權(quán)人和投資人都十分關(guān)心這個指標。 商業(yè)銀行不能簡單的以指標的高低來評價 企業(yè)的負債水平和償債能力。 （ 2）負債凈值比率 負債凈值比率 =負債總額 /資產(chǎn)凈額 反映企業(yè)資本承擔債務的能力該指標越低， 企業(yè)的償債能力越強，債權(quán)人權(quán)益的保證程 度越高，承擔的風險越小，但同時也說明企 業(yè)不能充分地發(fā)揮負債的財務杠桿的效應。有四種業(yè)務量比率（或資 產(chǎn)利用率）得到了廣泛的應用：分別把銷售額與資產(chǎn) 負債表四個不同的項目進行比較，以確定其周轉(zhuǎn)率。 （ 1）資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 =銷售凈額 /資產(chǎn)總額 （ 2）固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 =銷售凈額 /固定資產(chǎn)凈值 （ 3）存貨周轉(zhuǎn)率 =銷售凈成本 /平均存貨 平均存貨 =（年初存貨 +年末存貨） /2 （ 4）應收賬款周轉(zhuǎn)率 =銷售凈額 /應收賬款平均余額 應收賬款賬齡 =360天 /應收賬款周轉(zhuǎn)率 五、非財務因素分析 非財務因素分析是對借款人信用水平有重要影響，但又無法用數(shù)據(jù)和比率來計量的因素的分析。 信用貸款有如下特點： 以借款人信用和未來現(xiàn)金流量作為還款保證。 手續(xù)簡單。 （二）信用貸款的操作程序及要點 對借款人進行信用評估、正確選擇貸款對象 合理確定貸款額度和期限（企業(yè)合理資金需求、未來還款來源的現(xiàn)金流量、銀行可供資金量） 貸款的發(fā)放與監(jiān)督使用 貸款到期收回。若需展期，短期提前 10天，中長期應提前180天向銀行申請。 擔保方式 擔保貸款是指銀行要求借款人很局規(guī)定的 擔保方式提供貸款擔保而發(fā)放的貸款，根 據(jù) 《 擔保法 》 中規(guī)定擔保的主要方式有保 證、質(zhì)押和抵押三種。 （ 1）保證與保證貸款 保證是指保證人與銀行約定，當債務人不能履行債務 時，保證人按照約定履行或承擔責任的行為。 擔保法中規(guī)定的保證方式一般保證和連帶責任保證。若約定保證人與 債務人承擔連帶責任的，為連帶責任保證。 （ 2）取得質(zhì)押權(quán)與質(zhì)押貸款 質(zhì)押權(quán)是一種特別授予的所有權(quán)。以擔保法中規(guī)定的質(zhì)押方式發(fā)放的貸款稱為質(zhì)押貸 款?？勺鳛橘|(zhì)物的有以下四類：① 匯票、本票、支票、 債券、存款單、倉單、提單；② 依法可轉(zhuǎn)讓的股份、股 票；③ 依法可轉(zhuǎn)讓的商標專利權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的 財產(chǎn)權(quán)；④依法可質(zhì)押的其他權(quán)利。銀行以抵押方式發(fā)放的貸 款就是抵押貸款。債權(quán)人可以折價或拍賣、變賣 抵押財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。貸款保證人應具有法人地位 并有經(jīng)濟承擔能力的 經(jīng)濟實體、其他組織和公民。保 證承擔了貸款的保證責任后，應開具 《 貸款保證意向 書 》 ，交借款人轉(zhuǎn)送銀行。審核的主要 內(nèi)容包括：①營業(yè)執(zhí)照及地位的合法性；② 印簽 是否與預留銀行印簽相符；③ 審查財務報表與有 關(guān)文件與保證意向書的真實性；④ 審查保證人的 承保能力，避免空頭擔保；⑤ 審查是否存在多頭 擔保；⑥ 審查保證人的生產(chǎn)經(jīng)營、經(jīng)濟效益和信 用履歷情況。 如果保證人不在本行開戶，應與保證人開戶行聯(lián) 系，了解保證人的資信，請求協(xié)查保證人的承保 資格和能力。 （ 4）貸款的發(fā)放與收回 簽訂有關(guān)合同后，及時按合同規(guī)定將貸 款撥付借款人使用。扣收完畢， 保證合同失效?？勺鳛榈盅旱? 存貨包括：商品、原材料、在制品和制成 品。 （ 2）證券抵押 以借款人持有的各種有價證券如股票、 債券、匯票、本票、支票、存單等作為質(zhì) 押向銀行申請貸款。 （ 3）設備抵押 企業(yè)以機器設備、車輛、船舶等作為抵押物向 銀行申請的貸款。動產(chǎn)抵押標的物，根據(jù)法律規(guī)定， 可以轉(zhuǎn)移占有，也可以不轉(zhuǎn)移占有。 （ 4）不動產(chǎn)抵押 借款人以土地、房屋等不能移動或移動后 引起質(zhì)變、形狀改變的財產(chǎn)作為抵押物向 銀行申請的貸款。 （ 5）客賬抵押 以客戶的應收賬款作為抵押向銀行申請的 貸款。 （ 6）人壽保險單抵押 必須取得客戶的人壽保險大單，并獲得法 定的融通轉(zhuǎn)讓條件。 抵押物的選擇和估價 （ 1）抵押物的選擇 （ 2）抵押物的估價 （ 1）抵押物的選擇 借款人應向銀行提供擬作為抵押物的財產(chǎn)清單，銀 行從中選擇，選擇抵押物時必須堅持以下四原則： 合法性原則、易售性原則、穩(wěn)定性原則、易測性原 則。審查抵 押物的權(quán)利是否真實充分；是否需要而且經(jīng)過了批 準；是否屬于自由財產(chǎn)；有無重復抵押；審查真實 與完好性；有無保險，保險期要長于抵押期限 1— 2 個月，有足夠時間處理抵押物。估價 過高，拍賣資金不足以抵償貸款資金，銀行會遭受損失；估價 過低，會損害借款人利益。不同的抵押物估價方法不同。不動產(chǎn)要注意地理位 臵和據(jù)以取得的經(jīng)濟效益大小，還要考慮配套環(huán)境，交通、通 訊便利程度以及不動產(chǎn)新舊程度、造價、維護費用等因素。 確定抵押率 抵押率又稱“墊頭”，是抵押貸款本金利息之和與抵押物估 價值之比。通常，銀行在確定抵押率時，應當考慮以下因素： （ 1）貸款風險。風險越大，抵押率通常越低，風險小，抵押率可高些； （ 2）借款人信譽。反之，抵押率可 高些；（ 3）抵押物的品種。按照風險補償原則，抵押那些占 管風險和處分風險都比較大的抵押物，抵押率應當?shù)鸵恍? 反之，則可定得高一些；（ 4）貸款期限。而抵押期較短，風險較小，抵押率可高一些。合理確定抵押率，是抵押貸款管理中的一項重要內(nèi)容。貸款人對貸款風險的估計與抵押率成反向變化。一般情況下，對那些資產(chǎn)實力匱乏、結(jié)構(gòu)不當，信譽較差的借款人，抵押率應低些。由于抵押物品種不同，它們的占管風險和處分風險也不同。貸款期限越長，抵押期也越長，在抵押期內(nèi)承受的風險也越大，因此，抵押率應當?shù)鸵恍? 抵押物的產(chǎn)權(quán)設定和登記 所謂產(chǎn)權(quán)設定，是指銀行要證實并取得處分抵押 物以作抵償債務的權(quán)利。抵押物登記的主要內(nèi)容有：抵押人的 姓名或企業(yè)名稱、地址；抵押權(quán)人的名稱、地 址；抵押物品名稱、數(shù)量、規(guī)格、價值；貸款金 額、幣種；抵押和貸款期限；抵押物的保管方 式；抵押合同簽訂的日期、地點等。占有的 方式有兩種：一是抵押人占管，二是抵押 權(quán)人占管。無論是誰，都必須承擔占管責 任，保證抵押物的完好、無損。處分抵押物須具備以下條件：合同期滿，借 款人不能履約還款；抵押期間抵押人宣告破產(chǎn)或 解散；個體工商戶作為抵押人在抵押期間死亡、 失蹤，且其繼承人或受遺贈人不能償還債務。 三、票據(jù)貼現(xiàn) （一）票據(jù)貼現(xiàn)的概念與特點 （二）票據(jù)貼現(xiàn)的操作要點 （一）票據(jù)貼現(xiàn)的概念與特點 ? 票據(jù)貼現(xiàn)： 是一種以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通。 30） 計算實例： ? 某企業(yè)于 2月 18日持一張于 1月 18簽發(fā) 5月 18日到期、面值為 300， 000元的銀行承兌匯票申請貼現(xiàn)，該行年貼現(xiàn)率為 %。 ? 貼現(xiàn)息 = 300， 000元 89 （ % 247。 ? 非正常處理 ? ? （ 1）以銀行承兌匯票貼現(xiàn)的，承兌銀行付款，并扣收承兌申請人的款項。 四、消費者貸款 （一）消費者貸款的概念與種類 （二）消費者貸款的操作要點 （三）住房按揭貸款 （四）汽車金融 （一）消費者貸款的概念與種類 ? 消費者貸款 是指銀行以消費者個人為對象，以個人消費為用途而發(fā)放的貸款。 ? 它是由樓宇的購買者在支付一定的購房款后，不足部分向銀行申請貸款，以向賣房者付清全部房款。 住房按揭貸款的一般程序 ? 銀行與房地產(chǎn)開發(fā)商簽定協(xié)議； ? 購房者與開發(fā)商簽定住房買賣合同； ? 購房者提出借款申請； ? 開發(fā)商簽字擔保； ? 銀行審批； ? 公證和登記； ? 購買保險和交付銀行貸款手續(xù)費； ? 貸款的發(fā)放與收回。 , March 6, 2023 ? 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 :59:4422:59Mar236Mar23 ? 1故人江海別，幾度隔山川。 :59:4422:59:44March 6, 2023 ? 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 。 2023年 3月 6日星期一 10時 59分 44秒 22:59:446 March 2023 ? 1做前，能夠環(huán)視四周；做時，你只能或者最好沿著以腳為起點的射線向前。 , March 6, 2023 ? 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 :59:4422:59Mar236Mar23 ? 1世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。 :59:4422:59:44March 6, 2023 ? 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 。 2023年 3月 6日星期一 10時 59分 44秒 22:59:446 March 2023 ? 1空山新雨后，天氣晚來秋。 , March 6, 2023 ? 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 :59:4422:59Mar236Mar23 ? 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。勝人者有力，自勝者強。 2023年 3月 6日星期一 下午 10時 59分 44秒 22:59: ? 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。 2023年 3月 6日星期一 10時 59分 44秒 22:59:446 March 2023 ? 1一個人即使已登上頂峰，也仍要自強