【正文】 2023年 3月 6日星期一 10時 59分 44秒 22:59:446 March 2023 ? 1一個人即使已登上頂峰，也仍要自強不息。勝人者有力，自勝者強。 , March 6, 2023 ? 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 。 :59:4422:59Mar236Mar23 ? 1世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。 2023年 3月 6日星期一 10時 59分 44秒 22:59:446 March 2023 ? 1做前，能夠環(huán)視四周；做時，你只能或者最好沿著以腳為起點的射線向前。 :59:4422:59:44March 6, 2023 ? 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 , March 6, 2023 ? 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 ? 它是由樓宇的購買者在支付一定的購房款后，不足部分向銀行申請貸款，以向賣房者付清全部房款。 ? 非正常處理 ? ? （ 1）以銀行承兌匯票貼現(xiàn)的，承兌銀行付款，并扣收承兌申請人的款項。 30） 計算實例： ? 某企業(yè)于 2月 18日持一張于 1月 18簽發(fā) 5月 18日到期、面值為 300， 000元的銀行承兌匯票申請貼現(xiàn)，該行年貼現(xiàn)率為 %。處分抵押物須具備以下條件：合同期滿，借 款人不能履約還款；抵押期間抵押人宣告破產(chǎn)或 解散；個體工商戶作為抵押人在抵押期間死亡、 失蹤，且其繼承人或受遺贈人不能償還債務。占有的 方式有兩種：一是抵押人占管，二是抵押 權(quán)人占管。 抵押物的產(chǎn)權(quán)設(shè)定和登記 所謂產(chǎn)權(quán)設(shè)定，是指銀行要證實并取得處分抵押 物以作抵償債務的權(quán)利。由于抵押物品種不同，它們的占管風險和處分風險也不同。貸款人對貸款風險的估計與抵押率成反向變化。而抵押期較短，風險較小，抵押率可高一些。反之，抵押率可 高些；（ 3）抵押物的品種。通常，銀行在確定抵押率時，應當考慮以下因素： （ 1）貸款風險。不動產(chǎn)要注意地理位 臵和據(jù)以取得的經(jīng)濟效益大小，還要考慮配套環(huán)境，交通、通 訊便利程度以及不動產(chǎn)新舊程度、造價、維護費用等因素。估價 過高，拍賣資金不足以抵償貸款資金，銀行會遭受損失；估價 過低，會損害借款人利益。 抵押物的選擇和估價 （ 1）抵押物的選擇 （ 2）抵押物的估價 （ 1）抵押物的選擇 借款人應向銀行提供擬作為抵押物的財產(chǎn)清單，銀 行從中選擇，選擇抵押物時必須堅持以下四原則： 合法性原則、易售性原則、穩(wěn)定性原則、易測性原 則。 （ 5）客賬抵押 以客戶的應收賬款作為抵押向銀行申請的 貸款。動產(chǎn)抵押標的物，根據(jù)法律規(guī)定， 可以轉(zhuǎn)移占有，也可以不轉(zhuǎn)移占有。 （ 2）證券抵押 以借款人持有的各種有價證券如股票、 債券、匯票、本票、支票、存單等作為質(zhì) 押向銀行申請貸款。扣收完畢， 保證合同失效。 如果保證人不在本行開戶，應與保證人開戶行聯(lián) 系，了解保證人的資信，請求協(xié)查保證人的承保 資格和能力。保 證承擔了貸款的保證責任后，應開具 《 貸款保證意向 書 》 ，交借款人轉(zhuǎn)送銀行。債權(quán)人可以折價或拍賣、變賣 抵押財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償?？勺鳛橘|(zhì)物的有以下四類：① 匯票、本票、支票、 債券、存款單、倉單、提單；② 依法可轉(zhuǎn)讓的股份、股 票；③ 依法可轉(zhuǎn)讓的商標專利權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的 財產(chǎn)權(quán)；④依法可質(zhì)押的其他權(quán)利。 （ 2）取得質(zhì)押權(quán)與質(zhì)押貸款 質(zhì)押權(quán)是一種特別授予的所有權(quán)。 擔保法中規(guī)定的保證方式一般保證和連帶責任保證。 擔保方式 擔保貸款是指銀行要求借款人很局規(guī)定的 擔保方式提供貸款擔保而發(fā)放的貸款，根 據(jù) 《 擔保法 》 中規(guī)定擔保的主要方式有保 證、質(zhì)押和抵押三種。 （二）信用貸款的操作程序及要點 對借款人進行信用評估、正確選擇貸款對象 合理確定貸款額度和期限（企業(yè)合理資金需求、未來還款來源的現(xiàn)金流量、銀行可供資金量） 貸款的發(fā)放與監(jiān)督使用 貸款到期收回。 信用貸款有如下特點： 以借款人信用和未來現(xiàn)金流量作為還款保證。有四種業(yè)務量比率（或資 產(chǎn)利用率）得到了廣泛的應用：分別把銷售額與資產(chǎn) 負債表四個不同的項目進行比較，以確定其周轉(zhuǎn)率。 商業(yè)銀行不能簡單的以指標的高低來評價 企業(yè)的負債水平和償債能力。如企業(yè)已將存 貨和應收帳款作為抵押品的情況下，或者分 析者懷疑企業(yè)存貨和應收帳款存在流動性問 題時，評價短期償債能力的最好指標就是現(xiàn) 金比率。標準值： ≥ 1 沒有一條固定不變的規(guī)則來判斷一家企業(yè)的可以接受的 速動水平。 2:1的流動比率是國際上 公認的一家公司經(jīng)營良好的標志；我國可接受的 較好比率是 1:。 銀行進行信用分析的財務比率有四類： 反映企業(yè)流動性的財務比率 反映企業(yè)盈利能力的財務比率 反映企業(yè)結(jié)構(gòu)性的財務比率 反映企業(yè)經(jīng)營能力的財務比率 關(guān)于財務比率分析 比率為財務分析過程增添了另一個維度 ? 比率可以幫助商業(yè)銀行家分析財務報表上兩個或多個項目之間的關(guān)系 ? 比率為商業(yè)銀行家比較規(guī)模不同、但經(jīng)營特征相似的公司的財務業(yè)績提供了方便 ? 銀行界中有一句行話：“商業(yè)銀行家必須善于從比率中發(fā)掘重要的信息” 作為分析工具，比率有它的局限性。 進行間接調(diào)查 側(cè)面了解借款人情況，主要通過借款人的關(guān) 系人了解有關(guān)資料，包括往來銀行、信用評 估機構(gòu)、借款人客戶、相關(guān)行業(yè)、證券交易 機機構(gòu)、政府等。 賬戶總成本：服務費與管理費支出、資金成本、 客戶違約成本等。中央銀行法定存款準備金率為 10%。然后與籌資成本比較，以判斷是 否足夠補償成本。 利息 =本金 時間 利率 復利計算法 。 在 方案 B中 ， 補償性存款余額的投資收益為 6900元 ， 需 要 收取的貸款利息 為 117500元 ， 這樣該筆貸款利率 應該 是 %。 方案 A 方案 A：假定借款人保留在賬戶上的可用于投資 的補償性余額為 10萬元。 這種定價方法下 ， 借款人的補償余額不同 ， 貸款利率也有所不 同 。 計算過程如下： 凈收益目標值 /股權(quán)總額 =12% 稅前收益目標值 （ 1－ 33%） /股權(quán)總額 =12% 稅前收益目標值 /股權(quán)總額 =12%247。 案例 1 例如：某信貸主管人員對某一公司客戶以 12%的 年利率 發(fā)放 一筆 100萬元的貸款 。優(yōu)惠加數(shù)與優(yōu)惠乘數(shù)在 概念上有些相似，但得出的利率標價不同。最通行的基礎(chǔ)利率是國庫券利率、大額定期存單利率或銀行同業(yè)拆借利率等。 貸款的定價方法 (1)成本相加定價法 （ 2）基礎(chǔ)利率定價法 （ 3）優(yōu)惠加數(shù)和優(yōu)惠乘數(shù)定價法 （ 4） 目標收益率定價法 （ 5）保留補償余額的定價法 （ 6）貸款利率的其他計算方法 (1)成本相加定價法 銀行根據(jù)貸款成本構(gòu)成以及合理的利潤，貸 款的價格是成本與利潤的加總。這就要求銀行在貸款時要充分考慮借 款人的經(jīng)營狀況、盈利水平及風險狀況 ,是否 能夠滿足銀行貸款所期望的收益水平。 (3)基準利率 在貸款實際操作過程中 ,貸款的利率以金融 市場上的基準利率來確定 ,這些基準利率通常 包括央行再貸款利率、同業(yè)拆借利率。 影響貸款定價的因素 (1)籌資成本 (2)經(jīng)營貸款相關(guān)費用 (3)基準利率 (4)貸款合理預期的目標收益率 (5)貸款風險程度 (6)其他因素 (1)籌資成本 籌資成本是貸款價格的基礎(chǔ)。 (4)隱含價格 即限制性條款 ,是貸款價格中的非貨幣性的因素?；蛘呓杩钊讼仍阢y行存入一定比例的存款 ,然后借款。銀行之所以收取承諾費用 ,是因為銀行一旦對客戶進行貸款承諾 ,即意味著銀行隨時要準備客戶提取貸款 ,就必須持有的一定量的存款或流動性強的資產(chǎn) ,于是產(chǎn)生了機會成本 。 (1)貸款利率 包括籌資成本、貸款本身的費用、貸款可能 違約的補償費用、合理的收益目標等。 這里隱含價格是指貸款定價中的有些非貨幣 性的內(nèi)容 。相反，貸 款價格低，利潤就低，但貸款需求將會增加。 8 完善貸款檔案管理 做到分段管理、專人負責、按時交接， 貸款 檔案的結(jié)構(gòu)、貸款檔案的保管責任人、明確 貸款檔案的保管地點、明確貸款檔案存檔、 借閱和檢查制度。 如果借款人經(jīng)過努力不能還款的，短期貸款必 須在到期日 10天前，中長期貸款在一個月前，向 銀行提出貸款展期申請。同時 ,銀行要 建立風險預警機制 ,設(shè)定科學的監(jiān)測預警信號和 指標 ,對違反國家有關(guān)法律、法規(guī)、政策、制度 和“借款合同”規(guī)定使用貸款的 ,檢查人員應及 時啟動應急預案。借款人還 款能力或還款資金來源的落實情況 。檢查的主要內(nèi) 容包括 :借款人和項目發(fā)起人的履約情況 。充分發(fā)揮放款部門和 人員對借款人按約定用途使用貸款的約束作用 ,防止 貸款挪用帶來的風險。若以商 品和動產(chǎn)作抵押時，應該選擇以下商品：第一、 選擇具有市場性、易于變賣的商品；第二、選擇 與借款者經(jīng)營有關(guān)的商品；第三、拒絕接受管制 品和違禁品。為了保證貸款決策的 科學化，凡有條件的銀行都應該建立貸款審 批委員會，進行集體決策。 貸款風險評估、確定信用評級 銀行在對借款人的貸款申請進行深入細致的調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，還要利用掌握的資料，對借款人進行信用評估，劃分信用等級。 貸款調(diào)查 接受申請后，有信貸人員現(xiàn)場和非現(xiàn)場調(diào)查方式， 調(diào)查借款人的信息，一是借款人及其關(guān)系人的情 況。 四、貸款流程 貸款流程是銀行貸款的操作規(guī)程和實施順序， 根據(jù) 《 貸款通則 》 和“三個辦法一個指引”。 （ 9）不良貸款的管理 對不良貸款的管理是商業(yè)銀行貸款政策的重要組成部分。 （ 7）貸款檔案的管理政策 貸款檔案是銀行貸款管理過程的詳細記錄 ， 體現(xiàn)銀行經(jīng)營管理水平和信貸人員的素質(zhì) ， 可直接反映貸款質(zhì)量 ， 在一些情況下 ， 甚至可以決定貸款的質(zhì)量 。 中長期貸款比率 ， 反映銀行貸款總體的 流 動 性狀況 。 評判 銀行貸款規(guī)模是否 適度 和 結(jié)構(gòu)是否合理 ， 可以用一些指標來衡量 。 （ 2）貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分 為了 保證貸款業(yè)務操作的規(guī)范化 ， 貸款 政 策 必須明確規(guī)定貸款業(yè)務的工作規(guī)程 。 三、商業(yè)銀行的貸款政策 貸款 政策是指商業(yè)銀行指導和規(guī)范貸款業(yè)務 、 管理 和控制貸款風險的各項方針 、 措施和 程 序 的總和 。 西方商業(yè)銀行長期管理中形成的貸款一般原則 ， 即 ：安 全性 、 盈利性 、 流動性相互協(xié)調(diào)的原則 。 根據(jù)貸款是否影響到資產(chǎn)負債表業(yè)務的分 表外項目貸款：貸款承諾數(shù) 、 信貸限額 、 備 用 信用證與商業(yè)信用證 、 銀行承兌票據(jù) 以及 其他 期貨交易 。 特定 貸款 在我國是指經(jīng)國務院批準并對可能造成的損失采取相應措施后 ， 責成國有商業(yè)銀行發(fā)放的貸款 。 按銀行發(fā)放貸款的自主程度分類 自營貸款 、 委托貸款和特定貸款 。 中 長 期貸 款常常采用這種方式 ， 利息計算常見的是 加 息 平均法 、 利隨本減法等 。 第二 、 按照貸款的具體用途劃分： 流動 資金 貸款和固定資金貸款 。 根據(jù) 貸款保證程度分類 ， 可以依據(jù)借款人的財務狀況 和 經(jīng)營 發(fā)展業(yè)績選擇不同的貸款方式 ， 以提高貸款的安全 系 數(shù) 。 擔保 貸款 ：指有一定的財產(chǎn)或信用作還款保證的貸款 。 此類貸款一般不能 提 前 收回 ， 形式比較呆板 ， 但利率較高 。 而不同的分類方法 ， 對于 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理都具有不同