【正文】 誠度十分重 要。主要有：客戶申請、與客戶面談、借款人主 體資格審查、內(nèi)部受理審核、受理意見反饋、申 請資料準(zhǔn)備于初步審查等步驟。 貸款調(diào)查 接受申請后，有信貸人員現(xiàn)場和非現(xiàn)場調(diào)查方式， 調(diào)查借款人的信息，一是借款人及其關(guān)系人的情 況。如公司治理、領(lǐng)導(dǎo)人素質(zhì)、行業(yè)地位、專業(yè) 能力、企業(yè)資質(zhì)、信用狀況、財務(wù)狀況、經(jīng)營狀 況等，評估項目效益和還本付息能力。二是項目 本身的情況、如規(guī)模、技術(shù)、競爭力、環(huán)評、合 規(guī)合法等，三是貸款擔(dān)保情況。調(diào)查人員就以上 問題寫出書面調(diào)查報告，提出結(jié)論和意見。 貸款風(fēng)險評估、確定信用評級 銀行在對借款人的貸款申請進(jìn)行深入細(xì)致的調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，還要利用掌握的資料，對借款人進(jìn)行信用評估，劃分信用等級。信用評估可以由貸款銀行獨立進(jìn)行，評估結(jié)果由銀行內(nèi)部掌握；也可以由中央銀行認(rèn)可的專門中介機構(gòu)評估，結(jié)果可以供各家銀行使用。 貸款審批 對經(jīng)過審查評估符合貸款條件的申請，銀行 應(yīng)當(dāng)及時審批。銀行要按照身帶分離、分級 審批的制度，對貸款的投向、金額、期限、 利率等進(jìn)行最終決策。為了保證貸款決策的 科學(xué)化，凡有條件的銀行都應(yīng)該建立貸款審 批委員會，進(jìn)行集體決策。 簽訂貸款合同 銀行根據(jù) 《 合同法 》 與借款人簽訂貸款合同， 還有其他有關(guān)擔(dān)保文件。對于抵押貸款，接受不 動產(chǎn)抵押時，銀行應(yīng)以易于處理和產(chǎn)權(quán)明確為原 則，應(yīng)該選擇以下三類不動產(chǎn)：第一、具備建房 條件的建筑用地；第二、城鎮(zhèn)繁華地區(qū)的住房、 店鋪及其基地。第三、工廠廠房及基地。若以商 品和動產(chǎn)作抵押時，應(yīng)該選擇以下商品：第一、 選擇具有市場性、易于變賣的商品；第二、選擇 與借款者經(jīng)營有關(guān)的商品；第三、拒絕接受管制 品和違禁品。對所有商品要考慮折舊問題。 貸款的發(fā)放與貸款支付 貸款發(fā)放實行貸放分控。將貸款審批和發(fā)放作為 兩個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié) ,設(shè)立獨立于貸款營銷部門和審批部門 的放款執(zhí)行部門或崗位 ,明確職責(zé)和業(yè)務(wù)流程 ,建立對 放貸部門的考核和問責(zé)機制。充分發(fā)揮放款部門和 人員對借款人按約定用途使用貸款的約束作用 ,防止 貸款挪用帶來的風(fēng)險。 貸款合同生效后，銀行應(yīng)按照合同條款發(fā)放貸款。 在發(fā)放貸款時，借款人應(yīng)事先填好 《 借款借據(jù) 》 ， 經(jīng)銀行經(jīng)辦人員審批無誤，并由信貸部門負(fù)責(zé)人或 主管行長簽字蓋章，送銀行會計部門，將貸款足額 劃入 借款人賬戶，供借款人使用。 貸后管理 (1)貸款檢查 (2)貸款質(zhì)量分類與風(fēng)險預(yù)警 (3)貸款本息收回 (4)不良貸款管理 (5)貸款評價報告 (1)貸款檢查 貸款發(fā)放以后 ,銀行要對借款人執(zhí)行借款合同 的情況進(jìn)行定期和不定期的檢查。檢查的主要內(nèi) 容包括 :借款人和項目發(fā)起人的履約情況 。借款人 的現(xiàn)金流情況 。固定資產(chǎn)貸款項目的建設(shè)和營運 狀況 。借款人資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的變化情況 。借款人還 款能力或還款資金來源的落實情況 。宏觀經(jīng)濟(jì)變 化和市場波動情況 。貸款擔(dān)保變動情況等等。 (2)貸款質(zhì)量分類與風(fēng)險預(yù)警 根據(jù)貸款質(zhì)量分類管理要求和分類標(biāo)準(zhǔn) ,定期 對貸款進(jìn)行五級分類 ,并適時調(diào)整。同時 ,銀行要 建立風(fēng)險預(yù)警機制 ,設(shè)定科學(xué)的監(jiān)測預(yù)警信號和 指標(biāo) ,對違反國家有關(guān)法律、法規(guī)、政策、制度 和“借款合同”規(guī)定使用貸款的 ,檢查人員應(yīng)及 時啟動應(yīng)急預(yù)案。對問題突出、性質(zhì)嚴(yán)重的 ,要 及時上報主管領(lǐng)導(dǎo)甚至上級行采取緊急措施 ,以 盡量減少貸款的風(fēng)險損失。 (3)貸款本息收回 短期貸款到期前一周前、中長期貸款到期前一 個月前 ,銀行信貸人員應(yīng)向借款人發(fā)送還本付息 通知單 ,提醒借款人備足資金按時償還貸款。貸 款到期 ,借款人應(yīng)主動及時歸還貸款本息 ,一般可 由借款人開出結(jié)算憑證歸還本息 ,也可由銀行直 接從借款人賬戶中扣收貸款本息。 如果借款人經(jīng)過努力不能還款的，短期貸款必 須在到期日 10天前，中長期貸款在一個月前，向 銀行提出貸款展期申請。 (4)不良貸款管理 對不能按時償還的貸款 ,銀行可通過債權(quán)維護(hù)、貸款重組、清收、盤活和保全方式處臵 。對已經(jīng)形成銀行損失的貸款 ,可依據(jù)法律法規(guī) ,按規(guī)定程序予以沖銷。 (5)貸款評價報告 貸款過程結(jié)束以后 ,要對貸款進(jìn)行評價 ,以總結(jié) 經(jīng)驗 ,吸取教訓(xùn)。 8 完善貸款檔案管理 做到分段管理、專人負(fù)責(zé)、按時交接， 貸款 檔案的結(jié)構(gòu)、貸款檔案的保管責(zé)任人、明確 貸款檔案的保管地點、明確貸款檔案存檔、 借閱和檢查制度。 第二節(jié) 貸款定價原理與方法 一、 貸款價格的構(gòu)成及確定依據(jù) 二、 貸款定價方法 一、 貸款價格的構(gòu)成及確定依據(jù) 貸款定價是商業(yè)銀行根據(jù)其經(jīng)營成本、綜合考慮 貸款風(fēng)險、貸款收益等因素，在借貸市場上與借 款人的協(xié)商確定貸款價格的過程。 貸款是商業(yè)銀行主要的盈利資產(chǎn)，貸款利潤的 高低與貸款價格有著直接的關(guān)系。貸款價格高， 利潤就高，但貸款的需求將因此減少。相反，貸 款價格低，利潤就低，但貸款需求將會增加。因 此，合理確定貸款價格，既能為銀行取得滿意的 利潤，又能為客戶所接受，是商業(yè)銀行貸款管理 的重要內(nèi)容。 貸款的定價原則 （ 1） 利潤最大化原則 、 （ 2） 擴(kuò)大市場份額原則 、 （ 3） 保證貸款安全原則 、 （ 4） 維護(hù)銀行形象原則 。 貸款價格的構(gòu)成 一般來講 ， 貸款價格的構(gòu)成包括：貸款利率 、 貸款承諾費 、 補償余額和隱含價格 。 這里隱含價格是指貸款定價中的有些非貨幣 性的內(nèi)容 。 是貸款協(xié)議中的一些附加性條款 。 附 加條款可以是禁止性的 ， 也可以是義務(wù)性的 。 附 加條款不能給銀行帶來收益 ， 但可以減少對銀行 造成的損失 ， 因此 ， 也可以視為貸款定價的一部 分 。 (1)貸款利率 包括籌資成本、貸款本身的費用、貸款可能 違約的補償費用、合理的收益目標(biāo)等。 (2)貸款的承諾費用率 根據(jù)收取方式的不同 ,承諾費有前端與后端的區(qū)分。按全部承諾額的一定比例收取 ,稱之為前端承諾費 。按承諾期內(nèi)客戶沒有使用的承諾額的一定比例收取的費用 ,稱為后端承諾費。銀行之所以收取承諾費用 ,是因為銀行一旦對客戶進(jìn)行貸款承諾 ,即意味著銀行隨時要準(zhǔn)備客戶提取貸款 ,就必須持有的一定量的存款或流動性強的資產(chǎn) ,于是產(chǎn)生了機會成本 。或者如果銀行隨時從金融市場融資 ,也會面臨籌資風(fēng)險。上述兩方面產(chǎn)生的風(fēng)險損失需要由購買貸款承諾的借款人來承擔(dān)。 (3)貸款補償余額比率 即銀行要求借款人將貸款的一定比例回存銀行 ,或者按貸款承諾額的一定比例存入銀行 ?；蛘呓杩钊讼仍阢y行存入一定比例的存款 ,然后借款。補償余額比率表示為“ x+y” 。其中“ x” 表示貸款承諾額的 x%為補償余額 ,“y”則為貸款額度的 y%作為補償余額。補償余額的規(guī)定 ,可以降低銀行的風(fēng)險 ,變相提高了銀行的貸款利率。 (4)隱含價格 即限制性條款 ,是貸款價格中的非貨幣性的因素。 它是在貸款合同中規(guī)定一些限制性條款 ,通過這些條款 的寬嚴(yán)程度來影響借款人的成本。限制性條款通常有 兩種 ,一是肯定條款 ,要求借款人采取一定的行動 ,如定 期向銀行提供財務(wù)報表 ,維持對貸款擔(dān)保物的保險 ,維 持特定的流動性及股權(quán)水平。二是否定條款 ,限制借款 人未經(jīng)銀行許可不得做出某些行為 ,如借入新的債務(wù)、 購買額外的固定資產(chǎn)、參與兼并或者對股東分配過多 的紅利等。 影響貸款定價的因素 (1)籌資成本 (2)經(jīng)營貸款相關(guān)費用 (3)基準(zhǔn)利率 (4)貸款合理預(yù)期的目標(biāo)收益率 (5)貸款風(fēng)險程度 (6)其他因素 (1)籌資成本 籌資成本是貸款價格的基礎(chǔ)。由于對資金 成本的計算口徑不同 ,資金的成本有資金平均 成本、資金邊際成本之分。詳見存款定價的 內(nèi)容。 (2)經(jīng)營貸款相關(guān)費用 它包括貸款人員的工資費、貸款使用的工 具和設(shè)備的成本費、保管和處理擔(dān)保品的費 用、風(fēng)險補償費等。 (3)基準(zhǔn)利率 在貸款實際操作過程中 ,貸款的利率以金融 市場上的基準(zhǔn)利率來確定 ,這些基準(zhǔn)利率通常 包括央行再貸款利率、同業(yè)拆借利率。國際 上主要參照倫敦銀行同業(yè)拆放利率 (LIBOR) 作為放款的基準(zhǔn)利率。 (4)貸款合理預(yù)期的目標(biāo)收益率 商業(yè)銀行發(fā)放貸款是其重要的盈利手段 ,每 一筆貸款都要達(dá)到一定的目標(biāo)收益率。所以 , 貸款的合適價格 ,要有助于銀行目標(biāo)收益率的 實現(xiàn)。這就要求銀行在貸款時要充分考慮借 款人的經(jīng)營狀況、盈利水平及風(fēng)險狀況 ,是否 能夠滿足銀行貸款所期望的收益水平。 (5)貸款風(fēng)險程度 任何貸款都會有一定的違約風(fēng)險 ,貸款的定 價要有助于對這類風(fēng)險的補償。貸款價格與 貸款風(fēng)險呈正相關(guān)關(guān)系 ,貸款風(fēng)險越大 ,貸款的 價格就應(yīng)當(dāng)越高。我們假設(shè)無風(fēng)險利率為 r1, 貸款利率為 r2,貸款違約概率為 d,貸款風(fēng)險與價 格之間的關(guān)系可以表示為 : (1+ r2)(1d)=1+r1, 則 r2= [(1+ r1)/(1d) ]1 (6)其他因素 如銀行與客戶的關(guān)系、信貸市場的競爭程 度、客戶的利益等。 貸款的定價方法 (1)成本相加定價法 （ 2）基礎(chǔ)利率定價法 （ 3）優(yōu)惠加數(shù)和優(yōu)惠乘數(shù)定價法 （ 4） 目標(biāo)收益率定價法 （ 5）保留補償余額的定價法 （ 6）貸款利率的其他計算方法 (1)成本相加定價法 銀行根據(jù)貸款成本構(gòu)成以及合理的利潤，貸 款的價格是成本與利潤的加總。 即： 貸款利率 =資金的邊際成本率 +貸款的經(jīng) 營費用率 +風(fēng)險溢價 +合理的利潤率 這種定價方法在于不考慮承諾費、服務(wù)費 和補償余額等因素，貸款價格主要依據(jù)資金 總成本及一定的利潤目標(biāo)來確定。我國商業(yè) 銀行目前使用的主要是這種方法 （ 2）基礎(chǔ)利率定價法 基礎(chǔ)利率定價法，又稱交易利率定價法。這種定價方法允許借款額超過某一最低限額（如 30萬到 50萬）的借款人，在幾種基礎(chǔ)利率中選擇，以決定該筆貸款的利率和展期期限。最通行的基礎(chǔ)利率是國庫券利率、大額定期存單利率或銀行同業(yè)拆借利率等。客戶可以從銀行認(rèn)可利率表中選擇基礎(chǔ)利率，也可以選擇到期日。 （ 3）優(yōu)惠加數(shù)和優(yōu)惠乘數(shù)定價法 兩種方法是西方商業(yè)銀行普遍使用的貸款定價法。 優(yōu)惠加數(shù)是在優(yōu)惠利率的基礎(chǔ)上加上若干百分點而 形成的利率，優(yōu)惠乘數(shù)則是在優(yōu)惠利率的基礎(chǔ)上乘 以一個系數(shù)而形成的利率。優(yōu)惠加數(shù)與優(yōu)惠乘數(shù)在 概念上有些相似，但得出的利率標(biāo)價不同。 優(yōu)惠利率水 平 優(yōu)惠加數(shù) 優(yōu)惠乘數(shù) 風(fēng)險等級 A+1% 風(fēng)險等級 B+2% 風(fēng)險等級 A % 風(fēng)險等級 B % 6% 8% 10% 7% 9% 11% 8% 10% 12% % % 11% % % 12% （ 4） 目標(biāo)收益率定價法 這是根據(jù)銀行貸款的目標(biāo)收益率來確定貸款價格的 方 法 。 在為一筆貸款定價時 ， 貸款主管人員必須考慮 發(fā)放 貸款 的預(yù)期收益 ， 給借款人提供資金的成本 、 管理和 收 貸 費用以及借款風(fēng)險等 。 稅 前產(chǎn)權(quán)資本 （ 目標(biāo) ） 收益率 =（ 貸款收益－貸款 費用 / 應(yīng) 攤產(chǎn)權(quán)資本 其中 ：貸款收益 =貸款利息收益 +貸款管理手續(xù)費