【正文】 的意義 。 第五章 商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù) 第一節(jié) 貸款種類和貸款流程 第二節(jié) 貸款定價原理與方法 第三節(jié) 公司客戶的借款人信用調(diào)查分析 第四節(jié) 幾種具體貸款業(yè)務(wù)操作實(shí)務(wù) 第一節(jié) 貸款種類和貸款流程 商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)也叫 “ 放款 ” ， 是商業(yè) 銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策 ， 以還本付息為條件 ， 將一定數(shù)量的貨幣資金提供 給借款人使用的一種借貸行為 。 一、商業(yè)銀行貸款的種類 按照貸款期限劃分 按貸款的保障條件分類 按貸款用途分類 按照貸款的償還方式分 按貸款的質(zhì)量（風(fēng)險程度）劃分 按銀行發(fā)放貸款的自主程度分類 按貸款費(fèi)用的定價方法分 根據(jù)貸款是否影響到資產(chǎn)負(fù)債表業(yè)務(wù)的分 透支 、 貼現(xiàn)與貸款的區(qū)別 按照貸款期限劃分 活期 貸款 ：也稱通知貸款不確定 貸款償還期限 ， 可以 隨 時由 銀行發(fā)出通知收回貸款 。 透支貸款：是指活期存款戶依照合同向銀行透支的款項 ， 它 實(shí)質(zhì)上是銀行的一種貸款 。 這類貸款風(fēng)險小，但手續(xù)復(fù)雜，且有評估、保管及核保等 費(fèi)用，貸款成本較高。 擔(dān)保貸款 擔(dān)保 貸款：還可分為抵押貸款、質(zhì)押貸款和 保證 貸款 。 有利于 銀行 根據(jù) 資金的不同使用性質(zhì)安排貸款順序 ； 有利于 銀行監(jiān)控貸款的部門分布結(jié)構(gòu) 。 有利于銀行監(jiān)測貸款到期和貸款收回情況 ， 準(zhǔn) 確測算 銀行頭寸的變動趨勢；另一方面 ， 有利于 銀行考核 收息率 ， 加強(qiáng)對應(yīng)收利息的管理 。 自營貸款 是指商業(yè)銀行以合法方式籌集的資金發(fā)放的貸款 ， 是 商業(yè)銀行最主要的貸款 。 這類貸款商業(yè)銀行也不承擔(dān)風(fēng)險 。 透支、貼現(xiàn)與貸款的區(qū)別 透支與貸款的區(qū)別：在透支中 ， 銀行處在 被 動 地位 ， 客戶可在協(xié)議范圍內(nèi)靈活透支 。 西方 商業(yè)銀行一 般 采取擇優(yōu)供貸 、 從嚴(yán)管貸 、 切實(shí)收貸的作法 。 商業(yè)銀行的貸款 政策 由于其 經(jīng)營 品種 、 方式 、 規(guī)模 、 所處的市場環(huán)境的 不同 而 各有差別 。 貸款 程序 通常包括三個階段：第一階段是貸前 的 推銷 、 調(diào)查及信用分析階段 。 主要有： 貸款 /存款 比率 ， 這 一指標(biāo)反映銀行資金用于貸款 的 比重 及貸款能力的大小 。 （ 4）貸款的種類及地區(qū) 貸款種類是銀行的貸款結(jié)構(gòu)； 貸款 地區(qū)是銀行 控制貸款業(yè)務(wù)的地域 范 圍 。 內(nèi)容 有：貸款檔案的結(jié)構(gòu) 、 貸款檔案的保管責(zé)任人 、 明確貸款檔案的保管地點(diǎn) 、明確貸款檔案存檔 、 借閱和檢查制度 。貸款發(fā)放以后，如在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)不良貸款的預(yù)警信號，或在貸款質(zhì)量評估中被列入關(guān)注以下貸款，都應(yīng)該充分重視。 貸款的操作規(guī)程如下： 貸款申請 貸款調(diào)查 貸款風(fēng)險評估、確定信用評級 貸款審批 簽訂貸款合同 貸款的發(fā)放與貸款支付 貸后管理 完善貸款檔案管理 貸款申請 貸款調(diào)查 信用評價 貸后檢查 貸款審批 簽訂貸款合同 貸款收回 貸 款 的 程 序 貸款申請 貸款申請是借款人向銀行提出貸款請求，提供 必要的資料，銀行根據(jù)貸款人的申請、相關(guān)資料 及掌握的信息，對借款人的申請作出判斷并決定 是否接受貸款申請的過程。如公司治理、領(lǐng)導(dǎo)人素質(zhì)、行業(yè)地位、專業(yè) 能力、企業(yè)資質(zhì)、信用狀況、財務(wù)狀況、經(jīng)營狀 況等，評估項目效益和還本付息能力。信用評估可以由貸款銀行獨(dú)立進(jìn)行，評估結(jié)果由銀行內(nèi)部掌握；也可以由中央銀行認(rèn)可的專門中介機(jī)構(gòu)評估，結(jié)果可以供各家銀行使用。 簽訂貸款合同 銀行根據(jù) 《 合同法 》 與借款人簽訂貸款合同， 還有其他有關(guān)擔(dān)保文件。對所有商品要考慮折舊問題。 貸款合同生效后，銀行應(yīng)按照合同條款發(fā)放貸款。借款人 的現(xiàn)金流情況 。宏觀經(jīng)濟(jì)變 化和市場波動情況 。對問題突出、性質(zhì)嚴(yán)重的 ,要 及時上報主管領(lǐng)導(dǎo)甚至上級行采取緊急措施 ,以 盡量減少貸款的風(fēng)險損失。 (4)不良貸款管理 對不能按時償還的貸款 ,銀行可通過債權(quán)維護(hù)、貸款重組、清收、盤活和保全方式處臵 。 第二節(jié) 貸款定價原理與方法 一、 貸款價格的構(gòu)成及確定依據(jù) 二、 貸款定價方法 一、 貸款價格的構(gòu)成及確定依據(jù) 貸款定價是商業(yè)銀行根據(jù)其經(jīng)營成本、綜合考慮 貸款風(fēng)險、貸款收益等因素，在借貸市場上與借 款人的協(xié)商確定貸款價格的過程。因 此，合理確定貸款價格，既能為銀行取得滿意的 利潤，又能為客戶所接受，是商業(yè)銀行貸款管理 的重要內(nèi)容。 是貸款協(xié)議中的一些附加性條款 。 (2)貸款的承諾費(fèi)用率 根據(jù)收取方式的不同 ,承諾費(fèi)有前端與后端的區(qū)分?；蛘呷绻y行隨時從金融市場融資 ,也會面臨籌資風(fēng)險。補(bǔ)償余額比率表示為“ x+y” 。 它是在貸款合同中規(guī)定一些限制性條款 ,通過這些條款 的寬嚴(yán)程度來影響借款人的成本。由于對資金 成本的計算口徑不同 ,資金的成本有資金平均 成本、資金邊際成本之分。國際 上主要參照倫敦銀行同業(yè)拆放利率 (LIBOR) 作為放款的基準(zhǔn)利率。 (5)貸款風(fēng)險程度 任何貸款都會有一定的違約風(fēng)險 ,貸款的定 價要有助于對這類風(fēng)險的補(bǔ)償。 即： 貸款利率 =資金的邊際成本率 +貸款的經(jīng) 營費(fèi)用率 +風(fēng)險溢價 +合理的利潤率 這種定價方法在于不考慮承諾費(fèi)、服務(wù)費(fèi) 和補(bǔ)償余額等因素，貸款價格主要依據(jù)資金 總成本及一定的利潤目標(biāo)來確定?？蛻艨梢詮你y行認(rèn)可利率表中選擇基礎(chǔ)利率，也可以選擇到期日。 優(yōu)惠利率水 平 優(yōu)惠加數(shù) 優(yōu)惠乘數(shù) 風(fēng)險等級 A+1% 風(fēng)險等級 B+2% 風(fēng)險等級 A % 風(fēng)險等級 B % 6% 8% 10% 7% 9% 11% 8% 10% 12% % % 11% % % 12% （ 4） 目標(biāo)收益率定價法 這是根據(jù)銀行貸款的目標(biāo)收益率來確定貸款價格的 方 法 。 借款人使用貸款的資金 成本率 為 10%， 貸款管理成本為 2023元 ， 已 使用 的資金 凈額 占 分 配 貸款資金的 8%， 假定借款人使用的貸款 資金凈 額 等于 未 歸還的貸款余額 （ 即 100萬元 ） ， 運(yùn)用 上述的 定價 公式 可 得 ： （ 12% 1000000－ 10% 1000000－ 2023） /8% 1000000 =% 即該筆貸款的稅前預(yù)期收益率為 %。 （ 1－ 33%） =%。 案例 假如 ， 銀行正在審查一筆 1年期的 100萬元 流動資金 貸款 申請 ， 并決定承諾這筆貸款 ， 同時以 %的 比 率 收取貸款承諾費(fèi) 。 在方案 A中 ， 銀行要彌補(bǔ)貸款各項成本并獲得 預(yù)期 收益 ， 除了收取貸款承諾費(fèi) 5000元和補(bǔ)償性存款 余額 的 投資收益 11500外 ， 還需要收取貸款 利息收入 112900元 。 計算程序是： 129400－ 5000－ 6900= 117500 117500／ 800000= % 案例中定價分析 貸款定價分析 費(fèi)用 存款服務(wù)成本 10000元 貸款風(fēng)險管理費(fèi)用 9000元 借入資金利息 （ 80萬 12%） 96000元 目標(biāo)利潤 (18% 10% 80萬 ) 14400 小計 129400元 說明在其他條件不變的情況下 ， 補(bǔ)償性存款余額從 10萬 下 降到 6萬 ， 貸款利率相應(yīng)地從 %上升到 % 。 把到期利息加入本金繼續(xù)計算利息的方法稱 為復(fù)利法 。 案例 某客戶從銀行購買了 400萬元的信用承諾額 度，并提取了全部貸款，貸款利率為 15%，銀行 收取 1%的前端承諾費(fèi)用，而且客戶保有實(shí)際貸 款額度 10%的補(bǔ)償余額；如果法定存款準(zhǔn)備金率 為 10%，那么該行的稅前收益率是多少？ 銀行收入 =貸款利息 +承諾費(fèi)=400 15+400 1%=64（萬元） 補(bǔ)償余額 40萬元，上繳法定存款準(zhǔn)備金 4萬元， 銀行實(shí)際資金運(yùn)用額為 40040+4=364（萬元） 銀行稅前收益率為 64/364=% 案例 2 某客戶申請 500萬元的信用額度，實(shí)際使用 400萬元，利率 20% （合同）。 試估算優(yōu)惠貸款的稅前收益率？并確定銀行的貸款利率？ 解： =貸款收入 +承諾費(fèi)收入 =400 20%+100 1% =81萬元 =可貸資金凈額 補(bǔ)償余額 +(補(bǔ)償余額 )法定存款準(zhǔn)備金要求 =400(400 20%+100 5%)+ [(400 20%+100 5%) 10%] = =81247。 目標(biāo)利潤：銀行資本從每筆貸款中獲得的最低收 入。 二、一般分析 信用一般分析是商業(yè)銀行為保證貸款的安全和盈利， 在貸款前對借款人的資信狀況進(jìn)行調(diào)查和評估。 ? 一個單獨(dú)的比率數(shù)字只能提供關(guān)于一家企業(yè)的一點(diǎn)點(diǎn)信息 ? 各種比率必須被結(jié)合起來進(jìn)行分析，以補(bǔ)充其他類型的財務(wù)分析 ? 比率應(yīng)該被放到時間維度中來進(jìn)行分析，最好是分成幾個固定的時段，以便確定趨勢和連續(xù)性 ? 財務(wù)報表的準(zhǔn)確性和完整性對比率分析來說非常關(guān)鍵的 ? 比率可能只能描繪出一幅關(guān)于財務(wù)業(yè)績的不完 整圖象 ? 比率通常被分為幾個類型，這些類型劃分體現(xiàn) 著一些主要的財務(wù)分析概念 ? 商業(yè)銀行家所要考察的最重要的比率類型包括： 流動性比率 杠桿比率 償債能力 營運(yùn)能力 盈利能力 發(fā)展能力 反映企業(yè)流動性的財務(wù)比率 （ 1）流動 比率 （ 2）速動比率 （ 3） 現(xiàn)金比率 （ 1）流動比率 流動比率 =流動資產(chǎn) /流動負(fù)債 一種評估一家公司及時償還其到期負(fù)債能 力的近似標(biāo)準(zhǔn)。 流動比率具有誤導(dǎo)性，因為其無法告訴我們企業(yè) 的流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、質(zhì)量和債務(wù)的償還期限。 1:1的速動比率是國際上公認(rèn)的一家公司經(jīng)營 良好的標(biāo)志；我國可接受的較好比率是 :1。現(xiàn)金比率表明企業(yè)即時的流動性 反映企業(yè)盈利能力的財務(wù)比率 盈利能力分析，從最廣泛的意義上講，盈利能力比率所評估 的是一家公司實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的能力，對所有企業(yè)進(jìn)行評估的最重 要尺度都是它的最終財務(wù)成果，也就是財務(wù)報表上所顯示的盈 利記錄 最常用的盈利能力比率考察的是凈利潤與銷售額、資產(chǎn)或凈 資產(chǎn)之間的關(guān)系把這些比率會總在一起，商業(yè)銀行家可以比較 清楚地看到一家公司取得增長、維持償債能力和償還債務(wù)的能 力。對這個指標(biāo)的評價應(yīng)當(dāng)結(jié)合 企業(yè)的實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營情況、投資回報率、所處的競爭環(huán)境、 行業(yè)發(fā)展趨勢和國家的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境等諸多因素進(jìn)行。 其衡量的是一家公司收取應(yīng)收款、出售存貨以及支付 應(yīng)付帳款所分別花費(fèi)的時間。 風(fēng)險大、利率高。貸款到期，銀行應(yīng)提前向借款人發(fā)出收貸通知。相應(yīng)地貸款也就包 括：保證貸款、質(zhì)押貸款和抵押貸款三種 。 當(dāng)事人在保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時，由 保證人承擔(dān)連帶責(zé)任的，為一般保證。在質(zhì)押方式下，受質(zhì)