【正文】 2023年 3月 8日星期三 3時(shí) 59分 23秒 03:59:238 March 2023 ? 1一個(gè)人即使已登上頂峰，也仍要自強(qiáng)不息。勝人者有力，自勝者強(qiáng)。 , March 8, 2023 ? 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 。 :59:2303:59Mar238Mar23 ? 1世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。 2023年 3月 8日星期三 3時(shí) 59分 23秒 03:59:238 March 2023 ? 1做前，能夠環(huán)視四周；做時(shí)，你只能或者最好沿著以腳為起點(diǎn)的射線向前。 :59:2303:59:23March 8, 2023 ? 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 , March 8, 2023 ? 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 ? 它是由樓宇的購買者在支付一定的購房款后，不足部分向銀行申請貸款，以向賣房者付清全部房款。 ? 非正常處理 ? ? （ 1）以銀行承兌匯票貼現(xiàn)的，承兌銀行付款，并扣收承兌申請人的款項(xiàng)。 30） 計(jì)算實(shí)例： ? 某企業(yè)于 2月 18日持一張于 1月 18簽發(fā) 5月 18日到期、面值為 300， 000元的銀行承兌匯票申請貼現(xiàn)，該行年貼現(xiàn)率為 %。處分抵押物須具備以下條件：合同期滿，借 款人不能履約還款；抵押期間抵押人宣告破產(chǎn)或 解散；個(gè)體工商戶作為抵押人在抵押期間死亡、 失蹤，且其繼承人或受遺贈(zèng)人不能償還債務(wù)。占有的 方式有兩種：一是抵押人占管，二是抵押 權(quán)人占管。 抵押物的產(chǎn)權(quán)設(shè)定和登記 所謂產(chǎn)權(quán)設(shè)定，是指銀行要證實(shí)并取得處分抵押 物以作抵償債務(wù)的權(quán)利。由于抵押物品種不同，它們的占管風(fēng)險(xiǎn)和處分風(fēng)險(xiǎn)也不同。貸款人對貸款風(fēng)險(xiǎn)的估計(jì)與抵押率成反向變化。而抵押期較短，風(fēng)險(xiǎn)較小，抵押率可高一些。反之，抵押率可 高些；（ 3）抵押物的品種。通常，銀行在確定抵押率時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮以下因素： （ 1）貸款風(fēng)險(xiǎn)。不動(dòng)產(chǎn)要注意地理位 臵和據(jù)以取得的經(jīng)濟(jì)效益大小，還要考慮配套環(huán)境，交通、通 訊便利程度以及不動(dòng)產(chǎn)新舊程度、造價(jià)、維護(hù)費(fèi)用等因素。估價(jià) 過高，拍賣資金不足以抵償貸款資金，銀行會(huì)遭受損失；估價(jià) 過低，會(huì)損害借款人利益。 抵押物的選擇和估價(jià) （ 1）抵押物的選擇 （ 2）抵押物的估價(jià) （ 1）抵押物的選擇 借款人應(yīng)向銀行提供擬作為抵押物的財(cái)產(chǎn)清單，銀 行從中選擇，選擇抵押物時(shí)必須堅(jiān)持以下四原則： 合法性原則、易售性原則、穩(wěn)定性原則、易測性原 則。 （ 5）客賬抵押 以客戶的應(yīng)收賬款作為抵押向銀行申請的 貸款。動(dòng)產(chǎn)抵押標(biāo)的物，根據(jù)法律規(guī)定， 可以轉(zhuǎn)移占有，也可以不轉(zhuǎn)移占有。 （ 2）證券抵押 以借款人持有的各種有價(jià)證券如股票、 債券、匯票、本票、支票、存單等作為質(zhì) 押向銀行申請貸款?？凼胀戤叄? 保證合同失效。 如果保證人不在本行開戶，應(yīng)與保證人開戶行聯(lián) 系，了解保證人的資信，請求協(xié)查保證人的承保 資格和能力。保 證承擔(dān)了貸款的保證責(zé)任后，應(yīng)開具 《 貸款保證意向 書 》 ，交借款人轉(zhuǎn)送銀行。債權(quán)人可以折價(jià)或拍賣、變賣 抵押財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償?？勺鳛橘|(zhì)物的有以下四類：① 匯票、本票、支票、 債券、存款單、倉單、提單；② 依法可轉(zhuǎn)讓的股份、股 票；③ 依法可轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專利權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的 財(cái)產(chǎn)權(quán)；④依法可質(zhì)押的其他權(quán)利。 （ 2）取得質(zhì)押權(quán)與質(zhì)押貸款 質(zhì)押權(quán)是一種特別授予的所有權(quán)。 擔(dān)保法中規(guī)定的保證方式一般保證和連帶責(zé)任保證。 擔(dān)保方式 擔(dān)保貸款是指銀行要求借款人很局規(guī)定的 擔(dān)保方式提供貸款擔(dān)保而發(fā)放的貸款，根 據(jù) 《 擔(dān)保法 》 中規(guī)定擔(dān)保的主要方式有保 證、質(zhì)押和抵押三種。 （二）信用貸款的操作程序及要點(diǎn) 對借款人進(jìn)行信用評估、正確選擇貸款對象 合理確定貸款額度和期限（企業(yè)合理資金需求、未來還款來源的現(xiàn)金流量、銀行可供資金量） 貸款的發(fā)放與監(jiān)督使用 貸款到期收回。 信用貸款有如下特點(diǎn)： 以借款人信用和未來現(xiàn)金流量作為還款保證。有四種業(yè)務(wù)量比率（或資 產(chǎn)利用率）得到了廣泛的應(yīng)用：分別把銷售額與資產(chǎn) 負(fù)債表四個(gè)不同的項(xiàng)目進(jìn)行比較，以確定其周轉(zhuǎn)率。 商業(yè)銀行不能簡單的以指標(biāo)的高低來評價(jià) 企業(yè)的負(fù)債水平和償債能力。如企業(yè)已將存 貨和應(yīng)收帳款作為抵押品的情況下，或者分 析者懷疑企業(yè)存貨和應(yīng)收帳款存在流動(dòng)性問 題時(shí)，評價(jià)短期償債能力的最好指標(biāo)就是現(xiàn) 金比率。標(biāo)準(zhǔn)值： ≥ 1 沒有一條固定不變的規(guī)則來判斷一家企業(yè)的可以接受的 速動(dòng)水平。 2:1的流動(dòng)比率是國際上 公認(rèn)的一家公司經(jīng)營良好的標(biāo)志；我國可接受的 較好比率是 1:。 銀行進(jìn)行信用分析的財(cái)務(wù)比率有四類： 反映企業(yè)流動(dòng)性的財(cái)務(wù)比率 反映企業(yè)盈利能力的財(cái)務(wù)比率 反映企業(yè)結(jié)構(gòu)性的財(cái)務(wù)比率 反映企業(yè)經(jīng)營能力的財(cái)務(wù)比率 關(guān)于財(cái)務(wù)比率分析 比率為財(cái)務(wù)分析過程增添了另一個(gè)維度 ? 比率可以幫助商業(yè)銀行家分析財(cái)務(wù)報(bào)表上兩個(gè)或多個(gè)項(xiàng)目之間的關(guān)系 ? 比率為商業(yè)銀行家比較規(guī)模不同、但經(jīng)營特征相似的公司的財(cái)務(wù)業(yè)績提供了方便 ? 銀行界中有一句行話：“商業(yè)銀行家必須善于從比率中發(fā)掘重要的信息” 作為分析工具，比率有它的局限性。 進(jìn)行間接調(diào)查 側(cè)面了解借款人情況，主要通過借款人的關(guān) 系人了解有關(guān)資料，包括往來銀行、信用評 估機(jī)構(gòu)、借款人客戶、相關(guān)行業(yè)、證券交易 機(jī)機(jī)構(gòu)、政府等。 賬戶總成本：服務(wù)費(fèi)與管理費(fèi)支出、資金成本、 客戶違約成本等。中央銀行法定存款準(zhǔn)備金率為 10%。然后與籌資成本比較，以判斷是 否足夠補(bǔ)償成本。 利息 =本金 時(shí)間 利率 復(fù)利計(jì)算法 。 在 方案 B中 ， 補(bǔ)償性存款余額的投資收益為 6900元 ， 需 要 收取的貸款利息 為 117500元 ， 這樣該筆貸款利率 應(yīng)該 是 %。 方案 A 方案 A：假定借款人保留在賬戶上的可用于投資 的補(bǔ)償性余額為 10萬元。 這種定價(jià)方法下 ， 借款人的補(bǔ)償余額不同 ， 貸款利率也有所不 同 。 計(jì)算過程如下： 凈收益目標(biāo)值 /股權(quán)總額 =12% 稅前收益目標(biāo)值 （ 1－ 33%） /股權(quán)總額 =12% 稅前收益目標(biāo)值 /股權(quán)總額 =12%247。 案例 1 例如：某信貸主管人員對某一公司客戶以 12%的 年利率 發(fā)放 一筆 100萬元的貸款 。優(yōu)惠加數(shù)與優(yōu)惠乘數(shù)在 概念上有些相似，但得出的利率標(biāo)價(jià)不同。最通行的基礎(chǔ)利率是國庫券利率、大額定期存單利率或銀行同業(yè)拆借利率等。 貸款的定價(jià)方法 (1)成本相加定價(jià)法 （ 2）基礎(chǔ)利率定價(jià)法 （ 3）優(yōu)惠加數(shù)和優(yōu)惠乘數(shù)定價(jià)法 （ 4） 目標(biāo)收益率定價(jià)法 （ 5）保留補(bǔ)償余額的定價(jià)法 （ 6）貸款利率的其他計(jì)算方法 (1)成本相加定價(jià)法 銀行根據(jù)貸款成本構(gòu)成以及合理的利潤，貸 款的價(jià)格是成本與利潤的加總。這就要求銀行在貸款時(shí)要充分考慮借 款人的經(jīng)營狀況、盈利水平及風(fēng)險(xiǎn)狀況 ,是否 能夠滿足銀行貸款所期望的收益水平。 (3)基準(zhǔn)利率 在貸款實(shí)際操作過程中 ,貸款的利率以金融 市場上的基準(zhǔn)利率來確定 ,這些基準(zhǔn)利率通常 包括央行再貸款利率、同業(yè)拆借利率。 影響貸款定價(jià)的因素 (1)籌資成本 (2)經(jīng)營貸款相關(guān)費(fèi)用 (3)基準(zhǔn)利率 (4)貸款合理預(yù)期的目標(biāo)收益率 (5)貸款風(fēng)險(xiǎn)程度 (6)其他因素 (1)籌資成本 籌資成本是貸款價(jià)格的基礎(chǔ)。 (4)隱含價(jià)格 即限制性條款 ,是貸款價(jià)格中的非貨幣性的因素?；蛘呓杩钊讼仍阢y行存入一定比例的存款 ,然后借款。銀行之所以收取承諾費(fèi)用 ,是因?yàn)殂y行一旦對客戶進(jìn)行貸款承諾 ,即意味著銀行隨時(shí)要準(zhǔn)備客戶提取貸款 ,就必須持有的一定量的存款或流動(dòng)性強(qiáng)的資產(chǎn) ,于是產(chǎn)生了機(jī)會(huì)成本 。 (1)貸款利率 包括籌資成本、貸款本身的費(fèi)用、貸款可能 違約的補(bǔ)償費(fèi)用、合理的收益目標(biāo)等。 這里隱含價(jià)格是指貸款定價(jià)中的有些非貨幣 性的內(nèi)容 。相反，貸 款價(jià)格低，利潤就低，但貸款需求將會(huì)增加。 8 完善貸款檔案管理 做到分段管理、專人負(fù)責(zé)、按時(shí)交接， 貸款 檔案的結(jié)構(gòu)、貸款檔案的保管責(zé)任人、明確 貸款檔案的保管地點(diǎn)、明確貸款檔案存檔、 借閱和檢查制度。 如果借款人經(jīng)過努力不能還款的，短期貸款必 須在到期日 10天前，中長期貸款在一個(gè)月前，向 銀行提出貸款展期申請。同時(shí) ,銀行要 建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制 ,設(shè)定科學(xué)的監(jiān)測預(yù)警信號和 指標(biāo) ,對違反國家有關(guān)法律、法規(guī)、政策、制度 和“借款合同”規(guī)定使用貸款的 ,檢查人員應(yīng)及 時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案。借款人還 款能力或還款資金來源的落實(shí)情況 。檢查的主要內(nèi) 容包括 :借款人和項(xiàng)目發(fā)起人的履約情況 。充分發(fā)揮放款部門和 人員對借款人按約定用途使用貸款的約束作用 ,防止 貸款挪用帶來的風(fēng)險(xiǎn)。若以商 品和動(dòng)產(chǎn)作抵押時(shí)，應(yīng)該選擇以下商品：第一、 選擇具有市場性、易于變賣的商品；第二、選擇 與借款者經(jīng)營有關(guān)的商品；第三、拒絕接受管制 品和違禁品。為了保證貸款決策的 科學(xué)化，凡有條件的銀行都應(yīng)該建立貸款審 批委員會(huì)，進(jìn)行集體決策。 貸款風(fēng)險(xiǎn)評估、確定信用評級 銀行在對借款人的貸款申請進(jìn)行深入細(xì)致的調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，還要利用掌握的資料，對借款人進(jìn)行信用評估，劃分信用等級。 貸款調(diào)查 接受申請后，有信貸人員現(xiàn)場和非現(xiàn)場調(diào)查方式， 調(diào)查借款人的信息，一是借款人及其關(guān)系人的情 況。 四、貸款流程 貸款流程是銀行貸款的操作規(guī)程和實(shí)施順序， 根據(jù) 《 貸款通則 》 和“三個(gè)辦法一個(gè)指引”。 （ 9）不良貸款的管理 對不良貸款的管理是商業(yè)銀行貸款政策的重要組成部分。 （ 7）貸款檔案的管理政策 貸款檔案是銀行貸款管理過程的詳細(xì)記錄 ， 體現(xiàn)銀行經(jīng)營管理水平和信貸人員的素質(zhì) ， 可直接反映貸款質(zhì)量 ， 在一些情況下 ， 甚至可以決定貸款的質(zhì)量 。 中長期貸款比率 ， 反映銀行貸款總體的 流 動(dòng) 性狀況 。 評判 銀行貸款規(guī)模是否 適度 和 結(jié)構(gòu)是否合理 ， 可以用一些指標(biāo)來衡量 。 （ 2）貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分 為了 保證貸款業(yè)務(wù)操作的規(guī)范化 ， 貸款 政 策 必須明確規(guī)定貸款業(yè)務(wù)的工作規(guī)程 。 三、商業(yè)銀行的貸款政策 貸款 政策是指商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù) 、 管理 和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)方針 、 措施和 程 序 的總和 。 西方商業(yè)銀行長期管理中形成的貸款一般原則 ， 即 ：安 全性 、 盈利性 、 流動(dòng)性相互協(xié)調(diào)的原則 。 根據(jù)貸款是否影響到資產(chǎn)負(fù)債表業(yè)務(wù)的分 表外項(xiàng)目貸款：貸款承諾數(shù) 、 信貸限額 、 備 用 信用證與商業(yè)信用證 、 銀行承兌票據(jù) 以及 其他 期貨交易 。 特定 貸款 在我國是指經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)并對可能造成的損失采取相應(yīng)措施后 ， 責(zé)成國有商業(yè)銀行發(fā)放的貸款 。 按銀行發(fā)放貸款的自主程度分類 自營貸款 、 委托貸款和特定貸款 。 中 長 期貸 款常常采用這種方式 ， 利息計(jì)算常見的是 加 息 平均法 、 利隨本減法等 。 第二 、 按照貸款的具體用途劃分： 流動(dòng) 資金 貸款和固定資金貸款 。 根據(jù) 貸款保證程度分類 ， 可以依據(jù)借款人的財(cái)務(wù)狀況 和 經(jīng)營 發(fā)展業(yè)績選擇不同的貸款方式 ， 以提高貸款的安全 系 數(shù) 。 擔(dān)保 貸款 ：指有一定的財(cái)產(chǎn)或信用作還款保證的貸款 。 此類貸款一般不能 提 前 收回 ， 形式比較呆板 ， 但利率較高 。 而不同的分類方法 ， 對于