【正文】 ，由 保證人承擔(dān)連帶責(zé)任的，為一般保證。在質(zhì)押方式下，受質(zhì) 押人在債務(wù)全部清償以前擁有債務(wù)人用作抵押財(cái)產(chǎn)的權(quán) 力，而且在某些情況下，受質(zhì)押人還有出售該財(cái)產(chǎn)的權(quán) 力。 （ 3）抵押與抵押貸款 抵押是指債務(wù)人或者第三者不轉(zhuǎn)移抵押財(cái)產(chǎn)的占有， 將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。 （二）保證貸款的操作要點(diǎn) 在保證貸款中應(yīng)重點(diǎn)把握以下環(huán)節(jié)： （ 1）借款人找保 （ 2）銀行核保 （ 3）銀行審批 （ 4）貸款的發(fā)放與收回 （ 1）借款人找保 借款人向銀行提出貸款申請，銀行審查同意貸款并要 求借款人提供貸款擔(dān)保時(shí)，借款人應(yīng)根據(jù)貸款的金額、 期限，尋求貸款保證人。 （ 2）銀行核保 銀行接到保證人的貸款保證意向書后，須對(duì)保證 人的資格和經(jīng)濟(jì)承擔(dān)能力進(jìn)行審核。然后，銀行與借款人、保證人三方 簽訂合法完整的借款合同、保證合同，以明確各 方責(zé)任。 （三）抵押貸款的操作和管理重點(diǎn) 抵押貸款與質(zhì)押貸款相似，因此，在此兩 種貸款一并介紹： 抵押貸款的分類 抵押物的選擇和估價(jià) 確定抵押率 抵押物的產(chǎn)權(quán)設(shè)定和登記 抵押物的占管、處分 抵押貸款的分類 （ 1）存貨抵押 （ 2）證券抵押 （ 3）設(shè)備抵押 （ 4）不動(dòng)產(chǎn)抵押 （ 5）客賬抵押 （ 6）人壽保險(xiǎn)單抵押 （ 1）存貨抵押 又稱商品抵押，是借款人以自己的存貨 作抵押向銀行申請的貸款。以有價(jià)證券作為抵 押，有的風(fēng)險(xiǎn)較小，如存單、國庫券等； 有的風(fēng)險(xiǎn)較大，如股票，因此，銀行接受 有價(jià)證券作為抵押時(shí)，應(yīng)注意其安全性。前者對(duì)銀 行貸款安全有利，對(duì)企業(yè)經(jīng)營不利。應(yīng)注意應(yīng)收賬款的質(zhì)量，應(yīng)收賬款 應(yīng)該是真實(shí)的，不能以銷價(jià)商品、殘次商 品所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款辦理抵押。要對(duì)抵押物進(jìn)行法律審查和技術(shù)鑒定。因此，必須堅(jiān)持科學(xué)、公正和有利 于防范風(fēng)險(xiǎn)的估價(jià)原則。對(duì) 機(jī)器設(shè)備的估價(jià)要考慮有形損耗和無形損耗，利用一定的方法 測算未來會(huì)計(jì)凈值。貸款人對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的估計(jì)與抵押率成反向變 化。由于抵押物品種不同，它們的占 管風(fēng)險(xiǎn)和處分風(fēng)險(xiǎn)也不同。 ? 抵押率又稱“墊頭” ，是抵押貸款本金利息之和與抵押物估價(jià)值之比。風(fēng)險(xiǎn)越大，抵押率通常越低，風(fēng)險(xiǎn)小，抵押率可高些；（ 2）借款人信譽(yù)。按照風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償原則，抵押那些占管風(fēng)險(xiǎn)和處分風(fēng)險(xiǎn)都比較大的抵押物，抵押率應(yīng)當(dāng)?shù)鸵恍?，反之，則可定得高一些；（ 4）貸款期限。借款人要將財(cái)產(chǎn)契約交 指定機(jī)構(gòu)登記過戶，明確銀行為財(cái)產(chǎn)所有者或保 險(xiǎn)收益人。一般由抵押人占管，即抵押人 不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)占有；質(zhì)押方式一般由抵押權(quán) 人占管。 抵押物的處分方式有三種：拍賣、轉(zhuǎn)讓、兌現(xiàn)等。計(jì)算貼現(xiàn)利息和實(shí)付貼現(xiàn)額。 ? （ 2）以商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)的，票據(jù)被退還貼現(xiàn)銀行，由貼現(xiàn)行自行解決。住房按揭貸款通常需要以樓花或現(xiàn)樓作抵押，還需要開發(fā)商提供擔(dān)?；虺兄Z在購房者不能還清貸款時(shí)由開發(fā)商回購，向銀行購回房屋的抵押權(quán)。 03:59:2303:59:2303:593/8/2023 3:59:23 AM ? 1以我獨(dú)沈久，愧君相見頻。 2023年 3月 8日星期三 上午 3時(shí) 59分 23秒 03:59: ? 1比不了得就不比，得不到的就不要。 上午 3時(shí) 59分 23秒 上午 3時(shí) 59分 03:59: ? 沒有失敗，只有暫時(shí)停止成功！。 03:59:2303:59:2303:59Wednesday, March 8, 2023 ? 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 2023年 3月 上午 3時(shí) 59分 :59March 8, 2023 ? 1少年十五二十時(shí)，步行奪得胡馬騎。 03:59:2303:59:2303:593/8/2023 3:59:23 AM ? 1越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 :59:2303:59:23March 8, 2023 ? 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 上午 3時(shí) 59分 23秒 上午 3時(shí) 59分 03:59: MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blandit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis ut cursus. 感 謝 您 的 下 載 觀 看 專家告訴 。 2023年 3月 上午 3時(shí) 59分 :59March 8, 2023 ? 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 03:59:2303:59:2303:59Wednesday, March 8, 2023 ? 1知人者智，自知者明。 上午 3時(shí) 59分 23秒 上午 3時(shí) 59分 03:59: ? 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 2023年 3月 8日星期三 上午 3時(shí) 59分 23秒 03:59: ? 1楚塞三湘接，荊門九派通。 03:59:2303:59:2303:593/8/2023 3:59:23 AM ? 1成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的積累。 2023年 3月 上午 3時(shí) 59分 :59March 8, 2023 ? 1行動(dòng)出成果，工作出財(cái)富。 03:59:2303:59:2303:59Wednesday, March 8, 2023 ? 1乍見翻疑夢，相悲各問年。 ? 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 ? 消費(fèi)者貸款可以分為以下三類： ? 分期償還貸款 ? 信用卡貸款和其他周轉(zhuǎn)限額貸款 ? 一次性償還貸款 （二）消費(fèi)者貸款的操作要點(diǎn) ? 貸款的申請 ? 信用分析和貸前調(diào)查 ? 貸款審批與發(fā)放 ? 貸后檢查與貸款收回 （三）住房按揭貸款 ? 住房按揭貸款是我國銀行發(fā)放的一種主要的消費(fèi)者貸款。 360）=3， ? 實(shí)付貼現(xiàn)額 =票據(jù)面額 貼現(xiàn)利息 = 300， 000元 3， =296， 貼現(xiàn)票據(jù)到期處理 ? 正常處理 ? ? 票據(jù)貼現(xiàn)到期時(shí)，付款人應(yīng)事先將票款存開戶行帳戶，開戶行等到期日憑票將款項(xiàng)從付款人帳戶劃轉(zhuǎn)到貼現(xiàn)銀行帳戶。 ? 特點(diǎn)： ? 以持票人作為直接貸款對(duì)象 ? 以票據(jù)承兌作為還款保證 ? 以票據(jù)剩余期限為貸款期限 ? 實(shí)行預(yù)收利息的辦法 （二）票據(jù)貼現(xiàn)的操作要點(diǎn) ? 票據(jù)貼現(xiàn)的審批 ? 票據(jù)貼現(xiàn)的期限與額度 ? 貼現(xiàn)利息與實(shí)付貼現(xiàn)額的計(jì)算 ? 實(shí)付貼現(xiàn)額 =票據(jù)面額 貼現(xiàn)利息 ? 貼現(xiàn)利息 =票據(jù)面額 貼現(xiàn)期限（天數(shù)） （月貼現(xiàn)率 247。 （ 2）抵押物的處分 若借款人不能履約，就需要處理抵押物來清償貸 款。 抵押物的占管、處分 （ 1）抵押物的占管 （ 2）抵押物的處分 （ 1）抵押物的占管 包括占有和保管，兩者密不可分。而抵押期較短，風(fēng)險(xiǎn)較小，抵押率可高一些。反之，抵押率可高些；（ 3）抵押物的品種。通常，銀行在確定抵押率時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮以下因素：（ 1）貸款風(fēng)險(xiǎn)。貸款期限越長，抵 押期也越長，在抵押期內(nèi)承受的風(fēng)險(xiǎn)也越大，因此，抵押率 應(yīng)當(dāng)?shù)鸵恍Ｒ话闱闆r下，對(duì)那些資產(chǎn)實(shí)力匱乏、結(jié)構(gòu) 不當(dāng)，信譽(yù)較差的借款人，抵押率應(yīng)低些。合理確定抵押率，是抵押貸款管理中的一項(xiàng)重要 內(nèi)容。有價(jià)證 券估價(jià)主要應(yīng)預(yù)測未來市場利率的走勢，證券發(fā)行人的經(jīng)營狀 況以及國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和形勢的變化。 （ 2）抵押物的估價(jià) 科學(xué)合理的估價(jià)，是抵押物管理過程中十分重要的環(huán)節(jié)。對(duì)保單要認(rèn)真審查， 選擇信譽(yù)良好的保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)單作為抵 押。不動(dòng)產(chǎn)作為抵押，銀行 應(yīng)依法履行過戶手續(xù)，獲得所有權(quán)，同時(shí) 還應(yīng)注意不動(dòng)產(chǎn)的使用價(jià)值、易于轉(zhuǎn)手和 抵押權(quán)等問題。設(shè)備抵押與存貨抵押統(tǒng)稱為 動(dòng)產(chǎn)抵押。當(dāng)企業(yè)存貨過多，短期內(nèi)無法銷售和 消耗，致使資金周轉(zhuǎn)不靈時(shí)，可以提供存 貨抵押向銀行申請貸款。到期后，借款人按時(shí) 償還貸款本息，借款合同與保證合同失 效，如借款人無力償還，銀行通知保證人 主動(dòng)承擔(dān)保證責(zé)任，銀行有權(quán)從保證人賬 戶上扣收所擔(dān)保的貸款本息。 （ 3）銀行審批 通過上述審核后，計(jì)算保證人能夠提供的有效 擔(dān)保金額，再根據(jù)審核結(jié)果，按程序?qū)徟J款。國 家機(jī)關(guān)，以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、企業(yè) 法人的分支機(jī)構(gòu)和職能部門等均不得作為保證人?？勺鳛榈盅何锏呢?cái)產(chǎn)有六類：①房 屋和其他地上定著物；② 所有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具 和其他財(cái)產(chǎn)；③ 有權(quán)處分的國有的土地使用權(quán)、房屋 和其他地上定著物；④有權(quán)處分的國有的機(jī)器、交通 運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)；⑤ 依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵 押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地使用權(quán)；⑥ 依法 可以抵押的其他財(cái)產(chǎn)。質(zhì)押與抵押不同點(diǎn)在于：在不良質(zhì)押貸款時(shí)，借款 人應(yīng)將質(zhì)押財(cái)產(chǎn)作法定移交，但可以不作實(shí)際的實(shí)物交 付，只交付儲(chǔ)存貨物的倉庫鑰匙或貨物的可轉(zhuǎn)讓儲(chǔ)單即 可。 銀行發(fā)放保證貸款，貸款保證人就應(yīng)當(dāng)按法律規(guī)定承 擔(dān)貸款債務(wù)的一般保證或連帶責(zé)任保證責(zé)任，當(dāng)債務(wù)人 不能履行還款責(zé)任時(shí)，由保證人負(fù)責(zé)償還。根據(jù)擔(dān)保 法中的保證方式發(fā)放的貸款稱為保證貸款。 二、擔(dān)保貸款 （一）擔(dān)保方式與擔(dān)保貸款種類 （二）擔(dān)保貸款的操作程序 （一）擔(dān)保方式與擔(dān)保貸款種類 通常在以下情況下，銀行應(yīng)要求貸款人提供貸 款擔(dān)保：（ 1）借款人負(fù)債率較高，財(cái)力脆弱； （ 2）沒有滿意、穩(wěn)定的收益記錄；（ 3）股票 銷售未能完成發(fā)行計(jì)劃；（ 4）新客戶；（ 5） 經(jīng)營環(huán)境惡化；（ 6）貸款期限長等。無須擔(dān)保品的估價(jià)、選擇、管理以及對(duì)保證人資格及信用審查等手續(xù)。主要涉及以下因素： 影響借款對(duì)象持續(xù)發(fā)展的因素分析 行業(yè)分析 借款人經(jīng)營管理分析 企業(yè)產(chǎn)品分析 自然社會(huì)因素分析 第四節(jié) 幾種貸款業(yè)務(wù)的要點(diǎn) 一、信用貸款 二 、 擔(dān)保貸款 三 、 票據(jù)貼現(xiàn) 四 、 消費(fèi)者貸款 五 、 外匯貸款 （ 見國際業(yè)務(wù) ） 一、信用貸款 （ 一 ） 信用貸款的特點(diǎn) （ 二 ） 信用貸款的操作程序及要點(diǎn) (一 ) 信用貸款的特點(diǎn) 信用貸款是指在銀行完全憑借款人的良好信用 而無需提供任何財(cái)產(chǎn)抵押或第三者擔(dān)保而發(fā)放 的貸款。 一般說來，小于 3:1的比率是比較理想 （ 3）流動(dòng)負(fù)債比率 流動(dòng)負(fù)債比率 =流動(dòng)負(fù)債 /全部負(fù)債 反映企業(yè)長期及短期負(fù)債的負(fù)擔(dān) （ 4）流動(dòng)資產(chǎn)率 流動(dòng)資產(chǎn)率 =流動(dòng)資產(chǎn) /總資產(chǎn) 或流動(dòng)資產(chǎn)率 =流動(dòng)資產(chǎn) /總負(fù)債 反映企業(yè)以流動(dòng)資產(chǎn)償還債務(wù)的能力 （ 5）股東權(quán)益比率 股東權(quán)益比率 =股東權(quán)益 /總資產(chǎn) 財(cái)務(wù)杠桿倍數(shù) =總資產(chǎn) /股東權(quán)益 （ 6）償還能力比率 償還能力比率 =EBIT/（利息 +債務(wù)本金 +優(yōu)先 股股息 +租賃費(fèi)用） 反映企業(yè)經(jīng)營能力的財(cái)務(wù)比率 營運(yùn)能力分析：營運(yùn)能力所衡量的是一家企業(yè)的管理 層有效利用其資產(chǎn)的能力。 該指標(biāo)比較保守的估計(jì)標(biāo)準(zhǔn)是不高于 50%；國際上一般 公認(rèn)較好的水平是 40%；我國不同行業(yè)的水平不盡相同， 交通、運(yùn)輸、電力等基礎(chǔ)行業(yè)平均為 50%左右，加工業(yè)為 65%左右 ，商貿(mào)業(yè)為 80%左右；從我國國有企業(yè)的情況 看， 1996年平均為 %， 1997年平均為 %， 1998年 平均為 %。 （ 3）現(xiàn)金比率 現(xiàn)金比率 =（現(xiàn)金 +等值現(xiàn)金） /流動(dòng)資產(chǎn) 標(biāo)準(zhǔn)值： ≥5% 有時(shí)分析者需要從最保守的角度對(duì)企業(yè)的 流動(dòng)性或償債能力進(jìn)行分析。 它只把那些能夠迅速轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的流動(dòng)資產(chǎn)計(jì)算在內(nèi)一 般來說，速動(dòng)比率越高，一家公司償還其到期負(fù)債的能 力也就越強(qiáng)。 標(biāo)準(zhǔn)值：