【正文】 貸款 和 損失貸款等 5類 。 委托貸款 是指由政府部門 、 企事業(yè)單位及個人等委托人 提供 的資金 ， 由銀行根據(jù)委托人確定的貸款對象 、 用途 、 金額 、 期限 、 利率等代為發(fā)放 、 監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款 。 此類劃分有利于銀行根據(jù)不同的貸款性質(zhì)實行不同的管理辦法 ， 也 有利于考核信貸人員的工作質(zhì)量 ， 加強信貸人員的責(zé)任心 。 貼現(xiàn)與貸款的區(qū)別：利息收取的時間不同 ； 貸款 收回的方式不同 ， 前者流動性較高； 責(zé) 任 人與關(guān)系人不同 。 長期以來 ， 我國銀行貸款一般原則是 “ 計劃性 ” 、 “ 物 資 保證性 ” 、 “ 安全歸還性 ” 。 制定貸款政策必須考慮的因素 貸款 的三大原則 、 國家法令和中央 銀 行的政策 要求 、 銀行的資本狀況和 負(fù)債 結(jié)構(gòu) 、 經(jīng)濟 發(fā)展?fàn)顩r和周期 、 銀行 人員 的 工作能力 和經(jīng)驗 。 第二階段是 銀 行 接受貸款申請以后的評估 、 審查及貸款 發(fā) 放 階段 。 貸款 /資本的 比率 ， 反映 銀行資本的盈利能力和 銀行 對 貸款損失承受能力 。 （ 5）貸款擔(dān)保 貸款擔(dān)保政策一般包括以下內(nèi)容：明確擔(dān)保的方式 （ 保證人擔(dān)保 、 抵押擔(dān)保 、質(zhì)押擔(dān)保 、 留臵以及定金 ） ；規(guī)定抵押品的鑒定 、 評估方法和程序；確定貸款與抵押品價值的比率；確定擔(dān)保人的資格和還款能力的評估方法與程序等等 。 （ 8）貸款的日常管理和催收制度 貸款發(fā)放出去以后 ， 貸款的日常管理對保證貸款質(zhì)量尤為重要 ， 故應(yīng)在貸款政策中加以規(guī)定 。對于不良貸款，貸款政策中要 明確規(guī)定處理程序和基本處理方式。貸款申請時首要環(huán)節(jié)， 對于拓展市場、提高客戶滿意度與忠誠度十分重 要。二是項目 本身的情況、如規(guī)模、技術(shù)、競爭力、環(huán)評、合 規(guī)合法等，三是貸款擔(dān)保情況。 貸款審批 對經(jīng)過審查評估符合貸款條件的申請，銀行 應(yīng)當(dāng)及時審批。對于抵押貸款，接受不 動產(chǎn)抵押時，銀行應(yīng)以易于處理和產(chǎn)權(quán)明確為原 則，應(yīng)該選擇以下三類不動產(chǎn)：第一、具備建房 條件的建筑用地；第二、城鎮(zhèn)繁華地區(qū)的住房、 店鋪及其基地。 貸款的發(fā)放與貸款支付 貸款發(fā)放實行貸放分控。 在發(fā)放貸款時，借款人應(yīng)事先填好 《 借款借據(jù) 》 ， 經(jīng)銀行經(jīng)辦人員審批無誤，并由信貸部門負(fù)責(zé)人或 主管行長簽字蓋章，送銀行會計部門，將貸款足額 劃入 借款人賬戶，供借款人使用。固定資產(chǎn)貸款項目的建設(shè)和營運 狀況 。貸款擔(dān)保變動情況等等。 (3)貸款本息收回 短期貸款到期前一周前、中長期貸款到期前一 個月前 ,銀行信貸人員應(yīng)向借款人發(fā)送還本付息 通知單 ,提醒借款人備足資金按時償還貸款。對已經(jīng)形成銀行損失的貸款 ,可依據(jù)法律法規(guī) ,按規(guī)定程序予以沖銷。 貸款是商業(yè)銀行主要的盈利資產(chǎn)，貸款利潤的 高低與貸款價格有著直接的關(guān)系。 貸款的定價原則 （ 1） 利潤最大化原則 、 （ 2） 擴大市場份額原則 、 （ 3） 保證貸款安全原則 、 （ 4） 維護銀行形象原則 。 附 加條款可以是禁止性的 ， 也可以是義務(wù)性的 。按全部承諾額的一定比例收取 ,稱之為前端承諾費 。上述兩方面產(chǎn)生的風(fēng)險損失需要由購買貸款承諾的借款人來承擔(dān)。其中“ x” 表示貸款承諾額的 x%為補償余額 ,“y”則為貸款額度的 y%作為補償余額。限制性條款通常有 兩種 ,一是肯定條款 ,要求借款人采取一定的行動 ,如定 期向銀行提供財務(wù)報表 ,維持對貸款擔(dān)保物的保險 ,維 持特定的流動性及股權(quán)水平。詳見存款定價的 內(nèi)容。 (4)貸款合理預(yù)期的目標(biāo)收益率 商業(yè)銀行發(fā)放貸款是其重要的盈利手段 ,每 一筆貸款都要達(dá)到一定的目標(biāo)收益率。貸款價格與 貸款風(fēng)險呈正相關(guān)關(guān)系 ,貸款風(fēng)險越大 ,貸款的 價格就應(yīng)當(dāng)越高。我國商業(yè) 銀行目前使用的主要是這種方法 （ 2）基礎(chǔ)利率定價法 基礎(chǔ)利率定價法，又稱交易利率定價法。 （ 3）優(yōu)惠加數(shù)和優(yōu)惠乘數(shù)定價法 兩種方法是西方商業(yè)銀行普遍使用的貸款定價法。 在為一筆貸款定價時 ， 貸款主管人員必須考慮 發(fā)放 貸款 的預(yù)期收益 ， 給借款人提供資金的成本 、 管理和 收 貸 費用以及借款風(fēng)險等 。 將該 收益率 與 銀行的目標(biāo)收益率相比較 ， 若貸款收益率低于 預(yù)期 收益率 ， 該筆貸款就需要重新定價 。 股權(quán)資本金的成本通常被作為銀行的 目 標(biāo) 利潤 ， 它是銀行貸款定價時的一個重要衡量指標(biāo) 。 據(jù)預(yù)測 ， 該借款人在 1年中 貸款 的 平均使用額度為 80萬元 ， 年存款服務(wù)費為 10000元 ， 其 債務(wù)的加權(quán)邊際成本為 12%， 貸款的風(fēng)險 管理費用 為 9000元 ， 銀行稅前目標(biāo)利潤率為 18%， 貸款的 資金 來源 中 ， 股權(quán)與債務(wù)比為 1： 9， 補償余額的投資 收益 率 為 %。 這樣該筆貸款的利率應(yīng)該是 %。 （ 6）貸款利率的其他計算方法 單利計算法 。 公式 為： 貼現(xiàn)利息計算法 。顧客對其未使用部分支付 1%承諾費。 ≈25% （ 2）客戶賬戶成本 — 利潤分析 充分考慮客戶關(guān)系，根據(jù)某一客戶所有賬戶的成 本、收入以及銀行的目標(biāo)利潤，確定銀行可以接 受的最低貸款價格。 賬戶總收益 =賬戶總成本 +目標(biāo)利潤 若達(dá)不到目標(biāo)收益要求就要重新定價。有 “ 5C”分析法，“ 5W” 、“ 5P” 、“ CAMEL” 等。一般來說，流動比率越高，一家 公司償還其到期負(fù)債的能力也就越強。 （ 2）速動比率 速動比率 =速動資產(chǎn) /流動負(fù)債 速動資產(chǎn) =流動資產(chǎn) 存貨 (或貨幣資金 +短期投資 +應(yīng)收 帳款凈額 ) 也叫酸性實驗比率，它是衡量流動性的更準(zhǔn)確的標(biāo)準(zhǔn)。 速動比率可能具有誤導(dǎo)性，因為其無法告訴我們企業(yè)的 速動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、質(zhì)量和債務(wù)的償還期限等情況。 （ 1）銷售利潤率 =（銷售額 稅額 銷售成本） /銷售總額 （ 2）資產(chǎn)收益率 =稅后凈利潤 /總資產(chǎn)（ ROA） （ 3）普通股收益率 =稅后凈利潤 優(yōu)先股利息 /普通股權(quán)益額 （ 4）股票市盈率 =每股市價 /每股盈利 反映企業(yè)結(jié)構(gòu)性的財務(wù)比率 （ 1）負(fù)債比率 （ 2）負(fù)債凈值比率 （ 3）流動負(fù)債比率 （ 4）流動資產(chǎn)率 （ 5）股東權(quán)益比率 （ 6）償還能力比率 （ 1）負(fù)債比率 負(fù)債比率 =負(fù)債總額 /資產(chǎn)總額 反映企業(yè)負(fù)債程度，企業(yè)一定時期負(fù)債總額與資產(chǎn)總額 的比率，說明企業(yè)的總資產(chǎn)有多少是通過負(fù)債形成的該指 標(biāo)是國際上公認(rèn)的反映企業(yè)償債能力和經(jīng)營風(fēng)險的重要指 標(biāo)，企業(yè)的債權(quán)人和投資人都十分關(guān)心這個指標(biāo)。 （ 2）負(fù)債凈值比率 負(fù)債凈值比率 =負(fù)債總額 /資產(chǎn)凈額 反映企業(yè)資本承擔(dān)債務(wù)的能力該指標(biāo)越低， 企業(yè)的償債能力越強，債權(quán)人權(quán)益的保證程 度越高，承擔(dān)的風(fēng)險越小，但同時也說明企 業(yè)不能充分地發(fā)揮負(fù)債的財務(wù)杠桿的效應(yīng)。 （ 1）資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 =銷售凈額 /資產(chǎn)總額 （ 2）固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 =銷售凈額 /固定資產(chǎn)凈值 （ 3）存貨周轉(zhuǎn)率 =銷售凈成本 /平均存貨 平均存貨 =（年初存貨 +年末存貨） /2 （ 4）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 =銷售凈額 /應(yīng)收賬款平均余額 應(yīng)收賬款賬齡 =360天 /應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 五、非財務(wù)因素分析 非財務(wù)因素分析是對借款人信用水平有重要影響，但又無法用數(shù)據(jù)和比率來計量的因素的分析。 手續(xù)簡單。若需展期，短期提前 10天，中長期應(yīng)提前180天向銀行申請。 （ 1）保證與保證貸款 保證是指保證人與銀行約定，當(dāng)債務(wù)人不能履行債務(wù) 時，保證人按照約定履行或承擔(dān)責(zé)任的行為。若約定保證人與 債務(wù)人承擔(dān)連帶責(zé)任的，為連帶責(zé)任保證。以擔(dān)保法中規(guī)定的質(zhì)押方式發(fā)放的貸款稱為質(zhì)押貸 款。銀行以抵押方式發(fā)放的貸 款就是抵押貸款。貸款保證人應(yīng)具有法人地位 并有經(jīng)濟承擔(dān)能力的 經(jīng)濟實體、其他組織和公民。審核的主要 內(nèi)容包括：①營業(yè)執(zhí)照及地位的合法性；② 印簽 是否與預(yù)留銀行印簽相符；③ 審查財務(wù)報表與有 關(guān)文件與保證意向書的真實性；④ 審查保證人的 承保能力，避免空頭擔(dān)保；⑤ 審查是否存在多頭 擔(dān)保；⑥ 審查保證人的生產(chǎn)經(jīng)營、經(jīng)濟效益和信 用履歷情況。 （ 4）貸款的發(fā)放與收回 簽訂有關(guān)合同后，及時按合同規(guī)定將貸 款撥付借款人使用?？勺鳛榈盅旱? 存貨包括：商品、原材料、在制品和制成 品。 （ 3）設(shè)備抵押 企業(yè)以機器設(shè)備、車輛、船舶等作為抵押物向 銀行申請的貸款。 （ 4）不動產(chǎn)抵押 借款人以土地、房屋等不能移動或移動后 引起質(zhì)變、形狀改變的財產(chǎn)作為抵押物向 銀行申請的貸款。 （ 6）人壽保險單抵押 必須取得客戶的人壽保險大單，并獲得法 定的融通轉(zhuǎn)讓條件。審查抵 押物的權(quán)利是否真實充分；是否需要而且經(jīng)過了批 準(zhǔn)；是否屬于自由財產(chǎn)；有無重復(fù)抵押；審查真實 與完好性；有無保險，保險期要長于抵押期限 1— 2 個月，有足夠時間處理抵押物。不同的抵押物估價方法不同。 確定抵押率 抵押率又稱“墊頭”，是抵押貸款本金利息之和與抵押物估 價值之比。風(fēng)險越大，抵押率通常越低，風(fēng)險小，抵押率可高些； （ 2）借款人信譽。按照風(fēng)險補償原則，抵押那些占 管風(fēng)險和處分風(fēng)險都比較大的抵押物，抵押率應(yīng)當(dāng)?shù)鸵恍? 反之，則可定得高一些；（ 4）貸款期限。合理確定抵押率，是抵押貸款管理中的一項重要內(nèi)容。一般情況下，對那些資產(chǎn)實力匱乏、結(jié)構(gòu)不當(dāng)，信譽較差的借款人，抵押率應(yīng)低些。貸款期限越長，抵押期也越長，在抵押期內(nèi)承受的風(fēng)險也越大，因此，抵押率應(yīng)當(dāng)?shù)鸵恍?。抵押物登記的主要?nèi)容有：抵押人的 姓名或企業(yè)名稱、地址；抵押權(quán)人的名稱、地 址；抵押物品名稱、數(shù)量、規(guī)格、價值；貸款金 額、幣種；抵押和貸款期限；抵押物的保管方 式；抵押合同簽訂的日期、地點等。無論是誰，都必須承擔(dān)占管責(zé) 任，保證抵押物的完好、無損。 三、票據(jù)貼現(xiàn) （一）票據(jù)貼現(xiàn)的概念與特點 （二）票據(jù)貼現(xiàn)的操作要點 （一）票據(jù)貼現(xiàn)的概念與特點 ? 票據(jù)貼現(xiàn)： 是一種以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通。 ? 貼現(xiàn)息 = 300， 000元 89 （ % 247。 四、消費者貸款 （一）消費者貸款的概念與種類 （二）消費者貸款的操作要點 （三）住房按揭貸款 （四）汽車金融 （一）消費者貸款的概念與種類 ? 消費者貸款 是指銀行以消費者個人為對象，以個人消費為用途而發(fā)放的貸款。 住房按揭貸款的一般程序 ? 銀行與房地產(chǎn)開發(fā)商簽定協(xié)議； ? 購房者與開發(fā)商簽定住房買賣合同； ? 購房者提出借款申請； ? 開發(fā)商簽字擔(dān)保； ? 銀行審批； ? 公證和登記； ? 購買保險和交付銀行貸款手續(xù)費； ? 貸款的發(fā)放與收回。 :59:2303:59Mar238Mar23 ? 1故人江海別，幾度隔山川。 。 , March 8, 2023 ? 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 :59:2303:59:23March 8, 2023 ? 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 3月 8日星期三 3時 59分 23秒 03:59:238 March 2023 ? 1空山新雨后，天氣晚來秋。 :59:2303:59Mar238Mar23 ? 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。 2023年 3月 8日星期三 上午 3時 59分 23秒 03:59: ? 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提