中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總5-閱讀頁
2025-07-14 01:04本頁面
【正文】 風(fēng)險(xiǎn)：外匯結(jié)算違反國家外匯管理規(guī)定。聯(lián)合石化原油部門財(cái)務(wù)部門4付匯核銷憑據(jù)√貨幣資金經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：未按計(jì)劃付款，影響資金調(diào)度；資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)：境外付款未經(jīng)審批，導(dǎo)致資產(chǎn)損失。，由貿(mào)易人員、執(zhí)行人員和財(cái)務(wù)人員審核供貨商提供的發(fā)票，報(bào)境外子公司負(fù)責(zé)人審批后，不遲于每周四將下周付款計(jì)劃報(bào)外貿(mào)代理公司原油部門和財(cái)務(wù)部門審核，按規(guī)定權(quán)限審批后，財(cái)務(wù)部門通知境外子公司按付款計(jì)劃執(zhí)行。聯(lián)合石化經(jīng)辦審批2周付款計(jì)劃付款通知單√應(yīng)付賬款預(yù)付款項(xiàng)貨幣資金經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：未按計(jì)劃付款，影響資金調(diào)度。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：付款未經(jīng)審批，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。聯(lián)合石化運(yùn)輸部門財(cái)務(wù)部門審批3租約、運(yùn)雜費(fèi)周付款計(jì)劃租約、運(yùn)雜費(fèi)付款通知單√貨幣資金經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：未按計(jì)劃付款，影響資金調(diào)度。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：付款未經(jīng)審批，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。聯(lián)合石化運(yùn)輸部門財(cái)務(wù)部門審批3滯期費(fèi)周付款計(jì)劃滯期費(fèi)付款通知單√貨幣資金經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：未按計(jì)劃付款，影響資金調(diào)度。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：付款未經(jīng)審批，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。聯(lián)合石化原油部門財(cái)務(wù)部門審批3保險(xiǎn)費(fèi)周付款計(jì)劃；保險(xiǎn)費(fèi)付款通知單√貨幣資金資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)：臨時(shí)付款未經(jīng)審批，造成損失。 聯(lián)合石化境外子公司在周付款計(jì)劃以外的單筆50萬美元及以上的臨時(shí)付款由有關(guān)部門和境外子公司填寫付款申請(qǐng)，于付款日前2個(gè)工作日?qǐng)?bào)財(cái)務(wù)部門審核，按規(guī)定權(quán)限審批后，由財(cái)務(wù)部門付款或指定有關(guān)單位支付。臨時(shí)付款中涉及到追加保證金的申請(qǐng)參見《石油保值業(yè)務(wù)流程》。（子）公司與聯(lián)合石化按照進(jìn)口原油統(tǒng)一結(jié)算規(guī)定或合同規(guī)定的付款條款辦理結(jié)算，并每月對(duì)賬，如有差異，查明原因并及時(shí)處理。聯(lián)合石化分（子）公司5對(duì)賬單；半年結(jié)清合同尾款證明√√應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：聯(lián)合石化內(nèi)部對(duì)賬不及時(shí)或?qū)~差異未及時(shí)處理，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。對(duì)由于計(jì)價(jià)期及二次分量等原因形成的合同尾款，由原油部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門，每月與境外子公司進(jìn)行核對(duì)，在半年內(nèi)結(jié)清。，對(duì)代理進(jìn)口原油業(yè)務(wù)及資金結(jié)算進(jìn)行賬務(wù)處理，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核。聯(lián)合石化經(jīng)辦審核6會(huì)計(jì)憑證√√貨幣資金應(yīng)收賬款存貨應(yīng)付賬款財(cái)務(wù)費(fèi)用4 / 4
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