【正文】 案一、建設(shè)任務(wù)和規(guī)模12000噸冷凍出口蔬菜生產(chǎn)線一條4000平米，2000噸果蔬罐頭生產(chǎn)線一條，2000噸保鮮恒溫庫一個(gè)，5000噸低溫冷藏庫一個(gè)，公司辦公、質(zhì)檢大樓1000平米，職工宿舍大樓4000平米，購進(jìn)日本導(dǎo)金農(nóng)殘檢測儀一臺(tái)及其它儀器。二、項(xiàng)目規(guī)劃和布局在公司辦公樓購置儀器設(shè)備16臺(tái)套，12000噸冷凍出口蔬菜生產(chǎn)線加工車間4000平米，2000噸果蔬罐頭生產(chǎn)線一條，2000保溫恒溫庫一個(gè)，5000噸低溫冷藏一個(gè)，辦公、質(zhì)檢大樓1000平米，職工宿舍大樓4000平米。此項(xiàng)技術(shù)在國際市場上普遍受到歡迎。內(nèi)部構(gòu)造及裝修、車間地面用防滑、堅(jiān)固耐磨的水磨石修建，地面平坦無積水，并保持清潔，車間墻壁及天花板用無毒、白色、防腐防霉，易清洗的瓷磚裝修，廠房用水泥、磚坎、鋼筋砌成，整體堅(jiān)固耐用，不易腐蝕，易清洗。每一個(gè)基地設(shè)有至少一名專職植保員，植保員的職責(zé)是能夠指導(dǎo)基地的病蟲害防治工作，指導(dǎo)農(nóng)藥安全使用和農(nóng)藥殘留的監(jiān)控工作，負(fù)責(zé)有關(guān)基地檔案的建立與保管，負(fù)責(zé)與檢驗(yàn)檢疫部門溝通與聯(lián)絡(luò)，有健全的農(nóng)藥用藥管理制度和控制農(nóng)藥殘留的措施。（1）有專人負(fù)責(zé)農(nóng)藥的采購，推銷和保管；（2）有專用農(nóng)藥倉庫儲(chǔ)存農(nóng)藥；（3）有專人負(fù)責(zé)藥品發(fā)放和登記，專人負(fù)責(zé)農(nóng)藥配制；（4）不使用禁用農(nóng)藥，不違規(guī)使用限用農(nóng)藥；（5）多使用有機(jī)肥，合理使用化肥，有嚴(yán)格的田間管理制度。具體建設(shè)內(nèi)容（1）土建：在公司辦公樓一樓設(shè)實(shí)驗(yàn)室4間，新建有機(jī)蔬菜加工車間4000平方米。（2）設(shè)備：購置DL1000流態(tài)化單凍機(jī)，強(qiáng)力清洗機(jī)，螺旋漂燙機(jī)、強(qiáng)力冷卻機(jī)、振動(dòng)水機(jī)，去雜機(jī)、空氣冷卻機(jī)、提升機(jī)，挑選帶等設(shè)備；蒸氣鍋爐，購買日本島津農(nóng)檢測儀器及配套設(shè)備1套。（4）科技措施：組織并聘請(qǐng)有機(jī)蔬菜種植技術(shù)專家對(duì)農(nóng)戶進(jìn)行培訓(xùn)，培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)技術(shù)和配方施肥等新技術(shù)，培訓(xùn)農(nóng)民10000人次。生產(chǎn)廢水及生活污水均通過項(xiàng)目區(qū)污水處理管網(wǎng)排入利津縣污水處理系統(tǒng)。（3）通訊電話及互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)同利津縣開發(fā)區(qū)現(xiàn)有線路相連接，完全能夠滿足中心的通訊要求。消防水源由自來水供水網(wǎng)供給。自動(dòng)噴水滅火供水水泵及配套設(shè)備布置在水泵房內(nèi)。二、項(xiàng)目建設(shè)投資估算固定資產(chǎn)（1）土建工程費(fèi)該項(xiàng)目將建設(shè)公司速凍蔬菜清洗切制單動(dòng)生產(chǎn)線加工車間、保鮮庫、低溫庫冷藏、辦公化驗(yàn)大樓、職工宿舍大樓、污水處理池、配套等，并對(duì)廠區(qū)原有建筑和道路管網(wǎng)、給排水等進(jìn)行改造，新建總面積為16,000平方米。（2）設(shè)備購置及安裝工程費(fèi)估算項(xiàng)目將購置購置DL1000流態(tài)化單凍機(jī)，強(qiáng)力清洗機(jī)，螺旋漂燙機(jī)、強(qiáng)力冷卻機(jī)、振動(dòng)水機(jī)，去雜機(jī)、空氣冷卻機(jī)、提升機(jī)，挑選帶等設(shè)備；蒸氣鍋爐，購買日本島津農(nóng)檢測儀器及配套設(shè)備1套。具體估算結(jié)果見附表12。（3）其他費(fèi)用其他費(fèi)用包括勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)等費(fèi)用，工程建設(shè)其他費(fèi)用按建筑工程費(fèi)的4%估算。（5）固定資產(chǎn)投資總額固定資產(chǎn)投資總額＝土建工程費(fèi)＋設(shè)備購置及安裝工程費(fèi)＋其他費(fèi)用＋預(yù)備費(fèi)+建設(shè)期利息＝6700萬元 固定資產(chǎn)投資估算詳見附表2。經(jīng)估算，項(xiàng)目需要流動(dòng)資金5300萬元，鋪底流動(dòng)資金1590萬元。項(xiàng)目建設(shè)投資項(xiàng)目建設(shè)總投資＝固定資產(chǎn)投資總額+鋪底流動(dòng)資金 ＝6700萬元+1590萬元＝8290萬元三、資金來源和籌措。對(duì)項(xiàng)目建設(shè)資金加強(qiáng)使用管理，按照國家農(nóng)發(fā)資金的使用管理辦法，建立總賬，明細(xì)帳，對(duì)資金加強(qiáng)核算，充分發(fā)揮資金使用效益。自覺接受上級(jí)開發(fā)辦、財(cái)政、審計(jì)等部門的監(jiān)督和管理。項(xiàng)目評(píng)價(jià)基本參數(shù)：增值稅率：銷項(xiàng)稅率17%，進(jìn)項(xiàng)稅率13%所得稅率：25%貼現(xiàn)率：10%項(xiàng)目計(jì)算期：11年二、銷售收入、銷售稅金和附加估算銷售收入該項(xiàng)目建設(shè)期1年，從第2年開始投產(chǎn)。產(chǎn)品銷售收入估算見表3。三、總成本及經(jīng)營成本估算單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算該項(xiàng)目的單位生產(chǎn)成本包括各種蔬菜原材料以及火堿、檸檬酸、白砂糖等輔助材料和包裝箱、罐頭瓶、馬口鐵罐、燃料動(dòng)力、工人工資、制造費(fèi)用、其他費(fèi)用（包括管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等），項(xiàng)目總成本估算（詳見附表4）（1）外購原料費(fèi)項(xiàng)目年收購各類蔬菜等13000噸，年收購費(fèi)用為2695萬元。包裝物包括罐頭瓶、蓋、馬口鐵罐等，噸產(chǎn)品費(fèi)用為200元，包裝物年總成本年費(fèi)用為240萬元。（2）燃料動(dòng)力費(fèi)該項(xiàng)目消耗的燃料動(dòng)力主要有煤、電等。（4）折舊費(fèi)，固定資產(chǎn)折舊年限：建（構(gòu)）筑物平均為20年，設(shè)備平均10年。采取直線法計(jì)提折舊，經(jīng)估算。經(jīng)估算。（6）修理費(fèi)該項(xiàng)目年修理費(fèi)包括大修理及日常修理，年修理費(fèi)按照年折舊費(fèi)的10%估算。（8）總成本費(fèi)用、固定成本、可變成本，其中。四、財(cái)務(wù)效益分析稅后投資利潤率=年平均利潤/投資總額=。（含建設(shè)期）。五、不確定性分析盈虧平衡分析：以生產(chǎn)能力利用率表示的平衡點(diǎn)年固定成本/年銷售收入年變動(dòng)成本=（）100%=33%以產(chǎn)量表示的盈虧平衡點(diǎn)為12000噸33%=3300噸，計(jì)算結(jié)果表時(shí)，投資項(xiàng)目完成后，以生產(chǎn)能力利用率表示的平衡點(diǎn)為33%，即產(chǎn)量達(dá)到3300噸時(shí)，企業(yè)即可保本。分析：通過對(duì)可能發(fā)生的主要因素，變動(dòng)成本費(fèi)用，銷售價(jià)格產(chǎn)量的分析和對(duì)內(nèi)部收益率的影響進(jìn)行分析，預(yù)測項(xiàng)目的盈利水平或抗風(fēng)險(xiǎn)能力。產(chǎn)品混合平均售價(jià)達(dá)到3623元/噸時(shí)，就不會(huì)發(fā)生虧損。敏感性分析根據(jù)蔬菜加工企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)和物價(jià)變動(dòng)平均指數(shù)，我們對(duì)經(jīng)營成本，銷售價(jià)格在10%的波動(dòng)范圍內(nèi)進(jìn)行分析。所得稅 ：；。稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（10%）。此時(shí)，稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（10%），%，（建設(shè)期），稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（10%），%，（含建設(shè)期）計(jì)算結(jié)果表時(shí)，該項(xiàng)目在銷售價(jià)格下降10%和經(jīng)營成本上升10%時(shí)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率仍大大高于基準(zhǔn)折現(xiàn)率，投資回收期雖有所延長，但仍然較短。進(jìn)一步增強(qiáng)市場競爭力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。在項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算期內(nèi)保證投資得到回收，具有較強(qiáng)的償還能力，經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益顯著。第八章 環(huán)境影響評(píng)價(jià)一、環(huán)境影響實(shí)施該項(xiàng)目不存在環(huán)境污染。另外純氮肥的禁止使用和測土配方施肥技術(shù)的應(yīng)用不僅減少了肥料的浪費(fèi)，提高了土壤力，而且可防止因施肥不合理而造成的氮素流失及地下水污染。二、環(huán)保部門意見**縣環(huán)境保護(hù)局經(jīng)分析論證，認(rèn)為實(shí)施該項(xiàng)目無環(huán)境污染，有利于提高農(nóng)民增收致富。第九章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效益評(píng)價(jià)一、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整情況：項(xiàng)目建成后，可使利津縣有機(jī)蔬菜的規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大，擴(kuò)大農(nóng)民增收，適應(yīng)市場發(fā)展趨勢，促進(jìn)品種結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化。并由其按標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)規(guī)程，組織科技人員提供技術(shù)服務(wù)。不僅解決了農(nóng)戶的后顧之憂，也調(diào)動(dòng)了農(nóng)戶的種菜積極性，同時(shí)，要求農(nóng)戶必須在技術(shù)人員的指導(dǎo)下，根據(jù)公司的要求，按標(biāo)準(zhǔn)化種植規(guī)程進(jìn)行管理，蔬菜收獲后，農(nóng)戶將全部賣給公司，公司根據(jù)蔬菜的質(zhì)量選擇收購后加工。使公司、基地、科技人員及農(nóng)戶形成了四位一體的利益共同體。真正實(shí)現(xiàn)規(guī)?；_發(fā)、基地化建設(shè)、標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營和向外型發(fā)展的目標(biāo)。公司、基地、農(nóng)戶這一產(chǎn)業(yè)化聯(lián)合體，共同面對(duì)市場可以提高農(nóng)民市場競爭意識(shí)，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。此項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民畝產(chǎn)多收入600元，增長幅度15%。生態(tài)效益有機(jī)蔬菜種植結(jié)構(gòu)的改變、規(guī)模的擴(kuò)大和農(nóng)業(yè)高新技術(shù)的應(yīng)用，不僅改變了傳統(tǒng)的耕作制度，而且由此帶來的管理技術(shù)、施肥技術(shù)和病蟲害防治技術(shù)等方面的變革也將大幅度提高土壤肥力和土地的生產(chǎn)率，減少環(huán)境污染和土壤污染。同時(shí)也防止了因施肥不合理而造成的氮素流失及地下水污染。從公司的技術(shù)人員中抽調(diào)素質(zhì)好、業(yè)務(wù)水平高、有管理經(jīng)驗(yàn)的人員組成項(xiàng)目實(shí)施技術(shù)指導(dǎo)小組，具體抓好項(xiàng)目建設(shè)的方案設(shè)計(jì)、項(xiàng)目區(qū)規(guī)劃和工程施工采購工作。確定技術(shù)依托單位，邀請(qǐng)專家教授到基地進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)。三、經(jīng)營管理措施項(xiàng)目建成投入運(yùn)行后，完善各項(xiàng)經(jīng)營管理制度，包括工程管理、科研管理、生產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)管理、銷售管理等，加強(qiáng)科研試驗(yàn)、生產(chǎn)經(jīng)營和財(cái)務(wù)管理，做到人盡其才、物盡其用，努力降低投資成本費(fèi)用，充分發(fā)揮資金效益。一是將《xxx有機(jī)蔬菜種植技術(shù)操作規(guī)程》印成技術(shù)小冊(cè)子，使項(xiàng)目區(qū)的農(nóng)戶每戶一冊(cè)。三是在項(xiàng)目區(qū)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村舉辦有機(jī)蔬菜標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)培訓(xùn)班在此基礎(chǔ)上邀請(qǐng)大專院校的專家教授來我市進(jìn)行集中培訓(xùn)。五是組織技術(shù)人員參加省、地市和有關(guān)高校舉辦的有機(jī)蔬菜種植技術(shù)培訓(xùn)班。第十一章 可行性研究結(jié)論與建議一、可行性研究結(jié)論通過對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行論證和開展專家咨詢一致認(rèn)為：該項(xiàng)目符合國家關(guān)于要立足資源優(yōu)勢，選擇具有地域特色和市場前景的品種作為開發(fā)重點(diǎn)，盡快形成有競爭力的產(chǎn)業(yè)體系。該項(xiàng)目具有獨(dú)特的資源和產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢，產(chǎn)品質(zhì)量優(yōu)，競爭能力強(qiáng)，市場前景廣闊。該項(xiàng)目輻射面廣、帶動(dòng)能力強(qiáng)，農(nóng)民增收顯著。地方財(cái)政配套資金和項(xiàng)目單位自籌資金落實(shí)有保障。二、問題與建議存在的問題一是沒有完善的質(zhì)量檢測設(shè)備，不利于標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量的監(jiān)控和市場準(zhǔn)入制度的實(shí)施。三是農(nóng)民科學(xué)文化素質(zhì)有待進(jìn)一步提高，不利于農(nóng)業(yè)新技術(shù)、新成果的推廣應(yīng)用。建議擴(kuò)大有機(jī)蔬菜的種植規(guī)模，推進(jìn)規(guī)?；a(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)。逐年增加資金投入，加大科技試驗(yàn)研究和推廣的力度，提高有機(jī)蔬菜科技含量，增強(qiáng)發(fā)展后勁，做強(qiáng)有機(jī)蔬菜產(chǎn)業(yè)