【文章內(nèi)容簡介】 估算依據(jù)工程造價(jià)按山東省建筑綜合定額和安裝工程造價(jià)目錄、機(jī)器設(shè)備按國家機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊計(jì)算。二、項(xiàng)目建設(shè)投資估算固定資產(chǎn)（1）土建工程費(fèi)該項(xiàng)目將建設(shè)公司速凍蔬菜清洗切制單動(dòng)生產(chǎn)線加工車間、保鮮庫、低溫庫冷藏、辦公化驗(yàn)大樓、職工宿舍大樓、污水處理池、配套等，并對廠區(qū)原有建筑和道路管網(wǎng)、給排水等進(jìn)行改造，新建總面積為16,000平方米。經(jīng)估算，土建工程費(fèi)合計(jì)為4411萬元，具體估算結(jié)果見附表11。（2）設(shè)備購置及安裝工程費(fèi)估算項(xiàng)目將購置購置DL1000流態(tài)化單凍機(jī)，強(qiáng)力清洗機(jī)，螺旋漂燙機(jī)、強(qiáng)力冷卻機(jī)、振動(dòng)水機(jī)，去雜機(jī)、空氣冷卻機(jī)、提升機(jī)，挑選帶等設(shè)備；蒸氣鍋爐，購買日本島津農(nóng)檢測儀器及配套設(shè)備1套。經(jīng)估算，設(shè)備購置費(fèi)為1800萬元。具體估算結(jié)果見附表12。設(shè)備安裝費(fèi)按設(shè)備購置費(fèi)的3%估算，安裝工程費(fèi)為54萬元。（3）其他費(fèi)用其他費(fèi)用包括勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)等費(fèi)用，工程建設(shè)其他費(fèi)用按建筑工程費(fèi)的4%估算。（4）預(yù)備費(fèi)在項(xiàng)目建設(shè)過程中，考慮項(xiàng)目實(shí)施過程中可能發(fā)生難以預(yù)料的支出，需估算一定的預(yù)備費(fèi)；工程預(yù)備費(fèi)估算按土建工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、設(shè)備安裝費(fèi)和其他費(fèi)用之和的4%比例進(jìn)行估算。（5）固定資產(chǎn)投資總額固定資產(chǎn)投資總額＝土建工程費(fèi)＋設(shè)備購置及安裝工程費(fèi)＋其他費(fèi)用＋預(yù)備費(fèi)+建設(shè)期利息＝6700萬元 固定資產(chǎn)投資估算詳見附表2。流動(dòng)資金估算流動(dòng)資金用于生產(chǎn)啟動(dòng)時(shí)原、輔材料購置、燃料動(dòng)力等支出，以及人員工資和其他經(jīng)營管理費(fèi)用等。經(jīng)估算，項(xiàng)目需要流動(dòng)資金5300萬元，鋪底流動(dòng)資金1590萬元。流動(dòng)資金估算詳見附表3。項(xiàng)目建設(shè)投資項(xiàng)目建設(shè)總投資＝固定資產(chǎn)投資總額+鋪底流動(dòng)資金 ＝6700萬元+1590萬元＝8290萬元三、資金來源和籌措。四、資金使用和管理認(rèn)真貫徹國家和省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金的管理辦法，制定項(xiàng)目和資金管理的實(shí)施細(xì)則，建立健全責(zé)權(quán)利相結(jié)合的項(xiàng)目管理責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的項(xiàng)目管理程序和要求，確保項(xiàng)目質(zhì)量和效益。對項(xiàng)目建設(shè)資金加強(qiáng)使用管理，按照國家農(nóng)發(fā)資金的使用管理辦法，建立總賬，明細(xì)帳，對資金加強(qiáng)核算，充分發(fā)揮資金使用效益。嚴(yán)格按工程進(jìn)度撥付工程款，做到?？顚Ｓ?。自覺接受上級開發(fā)辦、財(cái)政、審計(jì)等部門的監(jiān)督和管理。第七章 財(cái)務(wù)評價(jià)一、財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù)根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）的有關(guān)規(guī)定，以及項(xiàng)目單位提供的有關(guān)基礎(chǔ)資料。項(xiàng)目評價(jià)基本參數(shù)：增值稅率：銷項(xiàng)稅率17%，進(jìn)項(xiàng)稅率13%所得稅率：25%貼現(xiàn)率：10%項(xiàng)目計(jì)算期：11年二、銷售收入、銷售稅金和附加估算銷售收入該項(xiàng)目建設(shè)期1年，從第2年開始投產(chǎn)。投產(chǎn)后可年加工4600噸出口速凍蔬菜，5000噸保鮮蔬菜，2400噸果蔬罐頭，項(xiàng)目單位總加工能力達(dá)到12,000噸，年可實(shí)現(xiàn)銷售收入為6528萬元。產(chǎn)品銷售收入估算見表3。表3 產(chǎn)品銷售收入估算表序號項(xiàng)目名稱單位銷量單價(jià)（元）銷售收入（萬元）1速凍蔬菜噸2保鮮蔬菜噸40003果蔬罐頭噸8000金針菇噸10000滑子蘑噸110004合計(jì)12,銷售稅金及附加該項(xiàng)目年投產(chǎn)后。三、總成本及經(jīng)營成本估算單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算該項(xiàng)目的單位生產(chǎn)成本包括各種蔬菜原材料以及火堿、檸檬酸、白砂糖等輔助材料和包裝箱、罐頭瓶、馬口鐵罐、燃料動(dòng)力、工人工資、制造費(fèi)用、其他費(fèi)用（包括管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等），項(xiàng)目總成本估算（詳見附表4）（1）外購原料費(fèi)項(xiàng)目年收購各類蔬菜等13000噸，年收購費(fèi)用為2695萬元。表4 原材料費(fèi)用估算表序號項(xiàng)目單位產(chǎn)品數(shù)量出成率原料數(shù)量單價(jià)總價(jià)1各類蔬菜噸96001099022122金針菇噸1500120020002403滑子蘑噸90081030002434合計(jì)12000130002695輔助材料包括白砂糖、火堿、去皮劑、檸檬酸等，輔助材料年費(fèi)用為185萬元。包裝物包括罐頭瓶、蓋、馬口鐵罐等，噸產(chǎn)品費(fèi)用為200元，包裝物年總成本年費(fèi)用為240萬元。外購原材料費(fèi)總計(jì)3120萬元。（2）燃料動(dòng)力費(fèi)該項(xiàng)目消耗的燃料動(dòng)力主要有煤、電等。表5 燃料動(dòng)力費(fèi)用估算表序號項(xiàng)目單位年消耗量單價(jià)（元）成本（萬元）1煤噸2,0006001202電萬度903合計(jì)（3）工資與福利項(xiàng)目固定勞動(dòng)定員100人，年工資及福利費(fèi)合計(jì)為120萬元。（4）折舊費(fèi)，固定資產(chǎn)折舊年限：建（構(gòu)）筑物平均為20年，設(shè)備平均10年。固定資產(chǎn)凈殘值率取5%。采取直線法計(jì)提折舊，經(jīng)估算。（5）攤銷費(fèi)，攤銷年限5年。經(jīng)估算。固定資產(chǎn)折舊及無形和遞延資產(chǎn)攤銷估算詳見附表5。（6）修理費(fèi)該項(xiàng)目年修理費(fèi)包括大修理及日常修理，年修理費(fèi)按照年折舊費(fèi)的10%估算。（7）其他費(fèi)用根據(jù)該項(xiàng)目的特點(diǎn)，其他費(fèi)用包括管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用，按銷售收入的8%計(jì)取。（8）總成本費(fèi)用、固定成本、可變成本，其中。經(jīng)營成本估算。四、財(cái)務(wù)效益分析稅后投資利潤率=年平均利潤/投資總額=。到第5年時(shí)，累計(jì)增量凈現(xiàn)金流量開始大于0。（含建設(shè)期）。內(nèi)部收益率（稅后）為：21%。五、不確定性分析盈虧平衡分析：以生產(chǎn)能力利用率表示的平衡點(diǎn)年固定成本/年銷售收入年變動(dòng)成本=（）100%=33%以產(chǎn)量表示的盈虧平衡點(diǎn)為12000噸33%=3300噸，計(jì)算結(jié)果表時(shí)，投資項(xiàng)目完成后，以生產(chǎn)能力利用率表示的平衡點(diǎn)為33%，即產(chǎn)量達(dá)到3300噸時(shí)，企業(yè)即可保本。以銷售價(jià)格表示盈虧平衡點(diǎn)盈虧平衡是單位售價(jià)=年總成本費(fèi)用/年銷售量=計(jì)算結(jié)果表時(shí)，當(dāng)產(chǎn)品混合售價(jià)為3623元/噸時(shí)，該項(xiàng)目不會發(fā)生虧損。分析：通過對可能發(fā)生的主要因素，變動(dòng)成本費(fèi)用，銷售價(jià)格產(chǎn)量的分析和對內(nèi)部收益率的影響進(jìn)行分析，預(yù)測項(xiàng)目的盈利水平或抗風(fēng)險(xiǎn)能力。根據(jù)前面對產(chǎn)量平衡點(diǎn)的計(jì)算，項(xiàng)目投資完成后，生產(chǎn)能力平衡點(diǎn)為33%，即年生產(chǎn)銷售能力達(dá)到3623噸時(shí)，企業(yè)可保本。產(chǎn)品混合平均售價(jià)達(dá)到3623元/噸時(shí)，就不會發(fā)生虧損。因此，只需做成本費(fèi)用和銷售價(jià)格的敏感性分析。敏感性分析根據(jù)蔬菜加工企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)和物價(jià)變動(dòng)平均指數(shù)，我們對經(jīng)營成本，銷售價(jià)格在10%的波動(dòng)范圍內(nèi)進(jìn)行分析。（1）當(dāng)經(jīng)營成本上升10%時(shí)利潤總額：；。所得稅 ：；。此時(shí)。稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（10%）。%（含建設(shè)稅）稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（10%）%（含建設(shè)稅）（2）當(dāng)銷售價(jià)格下降10%時(shí)。此時(shí)，稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（10%），%，（建設(shè)期），稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（10%），%，（含建設(shè)期）計(jì)算結(jié)果表時(shí)，該項(xiàng)目在銷售價(jià)格下降10%和經(jīng)營成本上升10%時(shí)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率仍大大高于基準(zhǔn)折現(xiàn)率，投資回收期雖有所延長，但仍然較短。分析看出，產(chǎn)品成本和銷售價(jià)格的變化，對財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響較磊，特別是價(jià)格因素影響更大，應(yīng)引起足夠的重視，要從加強(qiáng)經(jīng)營管理入手，努力降低成本費(fèi)用，不斷引進(jìn)和培育出新品種。進(jìn)一步增強(qiáng)市場競爭力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。六、財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論根據(jù)以上各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的評價(jià)，%，%。，在項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算期內(nèi)保證投資得到回收，具有較強(qiáng)的償還能力，經(jīng)濟(jì)效益和社會效益顯著。因此，目前建設(shè)該項(xiàng)目對發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，使農(nóng)業(yè)增效，農(nóng)民增收，增強(qiáng)農(nóng)產(chǎn)品競爭力，具有必要性和迫切性，而且時(shí)機(jī)成熟。第八章 環(huán)境影響評價(jià)一、環(huán)境影響實(shí)施該項(xiàng)目不存在環(huán)境污染。該項(xiàng)目建成后，通過種植有機(jī)蔬菜，實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，測土配方施肥，有害生物安全控制等先進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)，實(shí)行市場準(zhǔn)入制度等措施，高、劇毒化學(xué)農(nóng)藥的禁止或限制使用和生物防治等農(nóng)業(yè)高新技術(shù)及配套應(yīng)用，不僅大大降低了病蟲害的發(fā)生機(jī)率，而且減少了農(nóng)藥的使用量，降低了農(nóng)藥的殘留量，保護(hù)了大氣環(huán)境和土壤生態(tài)平衡。另外純氮肥的禁止使用和測土配方施肥技術(shù)的應(yīng)用不僅減少了肥料的浪費(fèi)，提高了土壤力，而且可防止因施肥不合理而造成的氮素流失及地下水污染。因此，實(shí)施該項(xiàng)目不僅不產(chǎn)生環(huán)境污染，而且將改善項(xiàng)目區(qū)土壤的水、肥、氣、熱狀況，有利于項(xiàng)目區(qū)農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境的保護(hù)，促進(jìn)項(xiàng)目區(qū)農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，達(dá)到保護(hù)人們身心健康和凈化環(huán)境的目的。二、環(huán)保部門意見**縣環(huán)境保護(hù)局經(jīng)分析論證，認(rèn)為實(shí)施該項(xiàng)目無環(huán)境污染，有利于提高農(nóng)民增收致富。因此，同意申報(bào)。第九章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效益評價(jià)一、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整情況：項(xiàng)目建成后，可使利津縣有機(jī)蔬菜的規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大，擴(kuò)大農(nóng)民增收，適應(yīng)市場發(fā)展趨勢，促進(jìn)品種結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化。產(chǎn)、加、銷、服務(wù)各環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結(jié)情況：項(xiàng)目實(shí)施采取“公司+基地+農(nóng)戶”的形式，由公司把村、戶分散經(jīng)