【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 建設(shè)。項(xiàng)目產(chǎn)品主要原料為鮮蔬菜，年需鮮蔬菜 1 萬(wàn) 5 千噸，采取公司 +合作社 +農(nóng)戶的方法解決，地方政府協(xié)助企業(yè)組織當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶建設(shè) 3 萬(wàn)畝有機(jī)蔬菜種植基萬(wàn)噸有機(jī)蔬菜深加工出口新建 項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 朝陽(yáng)市工程咨詢有限公司編制 地，由項(xiàng)目單位提供有機(jī)蔬菜良種和種植技術(shù)，培訓(xùn)農(nóng)戶，與合作社農(nóng)戶簽訂產(chǎn)銷合同，以保護(hù)價(jià)收購(gòu)基地農(nóng)戶的鮮蔬菜。通過(guò)對(duì)農(nóng)民的培訓(xùn)，使有機(jī)蔬菜種植科技化、批量化。 其他 電。項(xiàng)目裝機(jī)容量 1600KW，年耗電總量安裝機(jī)容量的80%計(jì)算，生產(chǎn)日數(shù) 210 天，公司擬安裝 1300KVA 變壓器 1臺(tái)、 300KVA 變壓器 1 臺(tái)，可滿足 需要。 蒸汽。平均用蒸汽量最大為 2 噸 /小時(shí)，年耗汽 10080噸，計(jì)劃安裝 2 噸鍋爐 2 臺(tái)，鍋爐用燃料采購(gòu)含硫低的煤炭可滿足需要。 水。項(xiàng)目年生產(chǎn)用水 50000 噸，擬打深水井一眼并裝深井泵可滿足需要。 實(shí)施進(jìn)度安排 本項(xiàng)目建設(shè)期為 20xx 年 4 月 20xx 年 9 月。 20xx 年 4 月 20xx 年 9 月，完成第一期全部土建工程和設(shè)備購(gòu)置；進(jìn)入生產(chǎn)階段； 20xx 年 4 月 20xx 年 9 月，完成第二期土建和全部設(shè)備購(gòu)置安裝工程，進(jìn)入第二期生產(chǎn)階段。 基地建設(shè)： 20xx 年計(jì)劃種植 10000 畝， 20xx 年計(jì)劃種植 15000 畝， 20xx 年計(jì)劃種植 30000 畝，基地規(guī)模合計(jì)達(dá) 3萬(wàn)畝 。 萬(wàn)噸有機(jī)蔬菜深加工出口新建 項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 朝陽(yáng)市工程咨詢有限公司編制 第七章 投資估算與資金籌措 一、 投資估算依據(jù) 依據(jù)《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)多種經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編寫(xiě)大綱》、《投資項(xiàng)目可行性研究指南》及有關(guān)工程設(shè)計(jì)概算編制方法編制。 1.《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）； ； ； 。 估算， 。 ，參照國(guó)家有關(guān)行業(yè)規(guī)定，結(jié)合 項(xiàng)目單位實(shí)際取費(fèi)。 75%有償部分計(jì)算建設(shè)期利息，年利率為 %。 ，并考慮了一定的價(jià)格下調(diào)因素，比如沙、磚的運(yùn)輸成本較低。 ，并考慮一定的安裝費(fèi)萬(wàn)噸有機(jī)蔬菜深加工出口新建 項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 朝陽(yáng)市工程咨詢有限公司編制 用。 210 天計(jì)算。 。 二、項(xiàng)目建設(shè)投資估算 項(xiàng)目總投資 6000 萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資 3600 萬(wàn)元，流動(dòng)資金 2400 萬(wàn)元。 固定資產(chǎn) 房屋建筑物總建筑面積為 24670 平方米，圍墻、地面綠化和地面硬化分別為 1058 延長(zhǎng)米、 3000 平方米和 5000 平方米，全部土建投資為 萬(wàn)元。 設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為 1608 萬(wàn)元，設(shè)備安裝費(fèi)用為 萬(wàn)元。 其它費(fèi)總計(jì) 萬(wàn)元，包括以下內(nèi)容： 征地 100 畝，投資 320 萬(wàn)元； 遞延資產(chǎn) 28 萬(wàn)元，包括勘查設(shè)計(jì)費(fèi)、職工培訓(xùn)費(fèi)及其它費(fèi)； 工程不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)按 5%計(jì)取，共 180 萬(wàn)元； 建設(shè)期使用財(cái)政資金利息 萬(wàn)元； 流動(dòng)資金 流動(dòng)資金估算采用定額流動(dòng)資金測(cè)算法。 根據(jù)項(xiàng)目單位與購(gòu)買方的協(xié)議，應(yīng)收帳款定額天數(shù)為 20天，即周轉(zhuǎn) 10 次。存貨中，原材料主要是向農(nóng)民收購(gòu)的有萬(wàn)噸有機(jī)蔬菜深加工出口新建 項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 朝陽(yáng)市工程咨詢有限公司編制 機(jī)蔬菜。收購(gòu) 當(dāng)天必須進(jìn)行加工處理，即原材料和在產(chǎn)品定額天數(shù)為 1 天，即周轉(zhuǎn) 210 次。由于產(chǎn)成品供不應(yīng)求，所以周轉(zhuǎn)天數(shù)設(shè)為 20 天，即周轉(zhuǎn) 10 次?，F(xiàn)金持有量最高為 35萬(wàn)元。 從而得出項(xiàng)目流動(dòng)資金需要量為 2400 萬(wàn)元，生產(chǎn)期內(nèi)分三年投 入，第一年 600 萬(wàn)元，第二年 800 萬(wàn)元，第三年 1000萬(wàn)元。 資金來(lái)源 自籌資金及來(lái)源 企業(yè)自籌資金共 20xx萬(wàn)元，其中用于固定資產(chǎn)投資 3600萬(wàn)元，用于流動(dòng)資金 2400 萬(wàn)元。 固定資產(chǎn)投資所需要的自籌資金全部由企業(yè)股東以現(xiàn)金方式出資。項(xiàng)目單位董事會(huì)已經(jīng)做出決議，各股東已經(jīng)同意向此項(xiàng)目出資。股 東大會(huì)決議見(jiàn)附件。 生產(chǎn)期第一年通過(guò)企業(yè)自籌解決生產(chǎn)流動(dòng)資金 600 萬(wàn)元，由股東投資。針對(duì)流動(dòng)資金投入，各股東已經(jīng)出據(jù)了股東大會(huì)決議。由于企業(yè)在生產(chǎn)期第一年即開(kāi)始獲利，具備了造血功能，所以生產(chǎn)期第二年以及第三年的新增流動(dòng)資金，由企業(yè)未分配利潤(rùn)進(jìn)行補(bǔ)充，分別是 800 萬(wàn)元和 1000 萬(wàn)元。 銀行貸款及措施 在第一期工程建設(shè)中擬向銀行貸款 1200 萬(wàn)元，用于工程建設(shè)和設(shè)備的購(gòu)買。 萬(wàn)噸有機(jī)蔬菜深加工出口新建 項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 朝陽(yáng)市工程咨詢有限公司編制 第八章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 一、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 項(xiàng)目產(chǎn)品為 6 種，分別是鮮西蘭花、毛豆、青椒、青刀豆、胡蘿卜、白花菜，達(dá)產(chǎn)年產(chǎn)量第一期 6000 噸，第 二期1000 噸。售價(jià)參考市場(chǎng)價(jià)格，單價(jià)為 萬(wàn)元／噸。 生產(chǎn)期內(nèi)逐年達(dá)產(chǎn)，第一年 60%，第二年 80%，第三年后 100%。 原材料，燃料及動(dòng)力按市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算。 假想項(xiàng)目增值稅納稅值最大的情況，取產(chǎn)成品增值稅率為 17%，收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品增值稅率為 10%，燃料及動(dòng)力增值稅率為 17%。城建稅和教育費(fèi)附加分別按增值稅的 7%和 4%計(jì)算。應(yīng)企業(yè)要求，計(jì)算中未考慮出口退稅對(duì)項(xiàng)目收益的影響。 企業(yè)所得稅率為 33%。 建筑物殘值為 5%，采用直線折舊法，按 20 年計(jì)算折舊費(fèi)；設(shè)備殘值為 5%，采用直線折舊法，按生產(chǎn)期 11 年計(jì)算折舊費(fèi)；無(wú) 形資產(chǎn)按 10 年攤銷；遞延資產(chǎn)按 5 年攤銷。修理費(fèi)按折舊的 50%計(jì)算。 財(cái)務(wù)費(fèi)用按每年 30 萬(wàn)元，加上財(cái)政資金當(dāng)年發(fā)生的使用費(fèi)進(jìn)行測(cè)算。 萬(wàn)噸有機(jī)蔬菜深加工出口新建 項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 朝陽(yáng)市工程咨詢有限公司編制 銷售費(fèi)用按銷售收入的 1%計(jì)算。 其它費(fèi)用，包括管理費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等，按每年 170萬(wàn)元計(jì)算。 工人工資按 1000 元／月計(jì)算，職工福利費(fèi)按工資的 14%計(jì)算。 公積金和公益金分別按稅后利潤(rùn)的 10%和 5%提取。 二、銷售收入 達(dá)產(chǎn)后年產(chǎn)有機(jī)蔬菜深加工產(chǎn)品銷售收入為 120xx 萬(wàn)元。 由于項(xiàng)目分年達(dá)產(chǎn)，平均每年銷售收入為 7200 萬(wàn)元。 銷售稅金及附加 達(dá)產(chǎn)年銷項(xiàng)稅為 萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng) 稅為 萬(wàn)元，從而增值稅為 ；城建稅和教育費(fèi)附加分別為 萬(wàn)元和 萬(wàn)元。達(dá)產(chǎn)年銷售稅金及附加共計(jì) 萬(wàn)元。 平均年銷售稅金及附加共計(jì) 萬(wàn)元。 三、總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 直接收購(gòu)的鮮原料經(jīng)過(guò)加工后，每噸可以生產(chǎn) 噸成品。按收購(gòu)價(jià)格 2100 元／噸計(jì)算，成品的單位成本為 3000元／噸；每 500 克成品包裝一次，每噸需要 260 元； 10kg 裝萬(wàn)噸有機(jī)蔬菜深加工出口新建 項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 朝陽(yáng)市工程咨詢有限公司編制 一個(gè)紙箱每噸需要 360 元。 然料動(dòng)力：速凍蔬菜 600 元／噸。 工人工資及福利費(fèi)：速凍蔬菜 880 元／噸。 制造費(fèi)用：速凍蔬菜 580 元／噸。 速凍蔬菜單位制造成本為 5680 元／噸。 項(xiàng)目總成本估算 總成本費(fèi)用包括原材料，外購(gòu)燃料動(dòng)力，工人工資及福利，修理費(fèi)，折舊費(fèi)，攤銷費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用，銷售費(fèi)用和其它費(fèi)用等。 計(jì)算期內(nèi)平均年總成本費(fèi)用為 6220 萬(wàn)元?？偝杀举M(fèi)用估算詳見(jiàn)附表 5。 經(jīng)營(yíng)成本估算 經(jīng)營(yíng)成本＝總成本費(fèi)用－折舊費(fèi)－攤銷費(fèi)－財(cái)務(wù)費(fèi)用 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)期年經(jīng)營(yíng)成本為 7220 萬(wàn)元，項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期內(nèi)年均經(jīng)營(yíng)成本為 6102 萬(wàn)元。經(jīng)營(yíng)成本估算詳見(jiàn)附表 5。 三、 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析 項(xiàng)目年均利潤(rùn)總額為 萬(wàn)元，年均稅后利潤(rùn)為 萬(wàn)元。投資利潤(rùn)率為 ／ ＝ %。 靜態(tài)投資回收期為 年（企業(yè)所得稅后），和 年（企業(yè)所得稅前）。 萬(wàn)噸有機(jī)蔬菜深加工出口新建 項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 朝陽(yáng)市工程咨詢有限公司編制 項(xiàng)目稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，項(xiàng)目稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %。 按 10%的折現(xiàn)率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 萬(wàn)元（稅后）， 萬(wàn)元（稅前）。 清償能力分析 還款資金來(lái)源為稅后利潤(rùn)，折舊費(fèi)和攤銷費(fèi)。項(xiàng)目生產(chǎn)后前兩年可還款資金為 萬(wàn)元，從而計(jì)算出項(xiàng)目最大還款能力為 年（含建設(shè)期 1 年）。 不確定性分析 盈虧平衡分析 BEP（生產(chǎn)能力利用率）＝ %100CS CF ?? Tv－ 其中： CF－年均固定成本＝ 萬(wàn)元 S－年均銷售收入＝ 萬(wàn)元 Cv－年均可變成本＝ 萬(wàn)元 T－年均銷售稅金＝ 萬(wàn)元 從而 BEP（生產(chǎn)能力利用率）＝ %。 即生產(chǎn)能力利用率達(dá)到 %，即年均產(chǎn)量達(dá)到 噸／年時(shí)，項(xiàng)目可以保本經(jīng)營(yíng) 。按加權(quán)平均售價(jià) 萬(wàn)元／噸計(jì)算，此時(shí)項(xiàng)目的年銷售收入為 萬(wàn)元。 下圖是以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)分析圖。 敏感性分析 生產(chǎn)能力利用率盈虧平衡分析圖 0 3000 6000 9000 120xx 15000 0 10000 產(chǎn)量 收入 固定成本 可變成本