會計電算化教程第二版-28第十二章多模塊電算化系統(tǒng)期末處理-閱讀頁
2025-01-07 13:43本頁面
【正文】 ? 完成了月末處理以后，就可以進行月末結(jié)賬了。實際上這項工作屬于日常處理的工作范圍。要注意對這些憑證及時進行處理，不要積壓。我們可以為這些處理方法相對固定的期末賬務(wù)處理業(yè)務(wù)，預(yù)先定義好自動轉(zhuǎn)賬憑證模板，每個月的月底，只要調(diào)用憑證模板，就可以讓計算機自動生成轉(zhuǎn)賬憑證。這里向大家介紹自定義轉(zhuǎn)賬憑證和期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證的定義以及生成的操作步驟。 【 例題 12－ 1】 ? 請定義計提教育費附加的自動轉(zhuǎn)賬憑證。 憑證種類：轉(zhuǎn)賬憑證；轉(zhuǎn)賬序號： 001； 摘 要：計提教育費附加 借：營業(yè)稅金及附加－教育費附加（ 640301） 貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交教育費附加（ 222105） 金額公式 : （ (QM(222101,月 ,貸 )+QM(222103,月 ,貸 ))* 。 請注意觀摩操作演示 下一張 2．生成自動轉(zhuǎn)賬憑證 ? （ 1） 生成自定義轉(zhuǎn)賬憑證 ； ? （ 2） 生成期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證 。 請注意觀摩操作演示 返回 （ 2）生成期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證 【 例 題 】 請 生成期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證，并且完成審核記賬。這是因為某一張自動轉(zhuǎn)賬憑證的數(shù)據(jù)，可能要在其他自動轉(zhuǎn)賬憑證記賬以后才能得到。 注 意（續(xù)） ? 計算并且結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用以后，要專門為“ 所得稅費用 ” 科目做一次期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。這是因為在期間損益結(jié)轉(zhuǎn)中，需要 “ 640301營業(yè)稅金及附加－教育費附加 ” 科目里的數(shù)據(jù)；而這個數(shù)據(jù)來自“ 教育費附加 ” 自動轉(zhuǎn)賬憑證。 （三）月末結(jié)賬 ? “總賬”系統(tǒng)月末結(jié)賬的操作，第三章第３節(jié)已有詳細介紹。 本節(jié)小結(jié)： ? “采購”、“銷售”、“庫存”三個子系統(tǒng)的月末處理都只需要直接進行結(jié)賬；“核算”子系統(tǒng)的期末處理要分“月末處理”和“月末結(jié)賬”兩步進行。在執(zhí)行月末自動結(jié)轉(zhuǎn)的時候，要注意生成憑證的先后次序。這項工作叫作“年度結(jié)轉(zhuǎn)”。這兩大步驟都要由賬套主管在 〖 系統(tǒng)管理 〗 模塊中完成。“總賬”子系統(tǒng)必須在所有其他子系統(tǒng)都完成了結(jié)轉(zhuǎn)以后，最后才能進行結(jié)轉(zhuǎn)。 ? 由賬套主管以新的年度（當(dāng)前會計年度的后一年）作為注冊會計年度，同時選定賬套（ 001賬套），注冊登錄 〖 系統(tǒng)管理 〗 ，進行年度結(jié)轉(zhuǎn)的操作。 ? 如果在使用 “ 總賬 ” 系統(tǒng)的時候，使用了 “ 工資 ” 系統(tǒng)、 “ 固定資產(chǎn) ” 系統(tǒng)、 “ 核算 ” 系統(tǒng)、和 “ 購銷存 ” 等系統(tǒng)，那么只有這些系統(tǒng)全部執(zhí)行完年度賬的結(jié)轉(zhuǎn)工作以后，才能執(zhí)行 “ 總賬 ”系統(tǒng)的年度賬結(jié)轉(zhuǎn)工作；如果沒有使用 “ 總賬 ”系統(tǒng)以外的其他子系統(tǒng)，那么就可以直接執(zhí)行“ 總賬 ” 系統(tǒng)的年度賬結(jié)轉(zhuǎn)工作。 本節(jié)小結(jié) ? 每一個新會計年度開始，要把上年度的會計數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)到新年度賬上來。在結(jié)轉(zhuǎn)以前，要先建立新年度賬；在結(jié)轉(zhuǎn)中，要注意各個子系統(tǒng)的結(jié)轉(zhuǎn)次序。 再 見
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