會計(jì)電算化教程第二版-28第十二章多模塊電算化系統(tǒng)期末處理-文庫吧在線文庫
【正文】 介紹“總賬”子系統(tǒng)在多模塊環(huán)境下的期末處理。由此，我們可以得出這四個(gè)子系統(tǒng)的結(jié)賬操作流程如下： ? “ 采購 ” 系統(tǒng)結(jié)賬 “ 銷售 ” 系統(tǒng)結(jié)賬 “ 庫存 ” 系統(tǒng)結(jié)賬 “ 核算 ” 系統(tǒng)結(jié)賬。 ? 自動轉(zhuǎn)賬憑證的具體定義方法，也安排在本章和轉(zhuǎn)賬生成一起介紹。這里簡單介紹一下。 ? 可以連續(xù)把多個(gè)月的單據(jù)一起進(jìn)行結(jié)賬，但是不允許跨月結(jié)賬。這項(xiàng)操作要由具有“銷售管理”權(quán)限的操作員做。 ? 已經(jīng)結(jié)賬的月份不能再錄入單據(jù)。 請注意觀摩操作演示 注 意 ? 結(jié)賬操作每月只能進(jìn)行一次。 ? 必須是在“核算”子系統(tǒng)當(dāng)月還沒有結(jié)賬，或者雖然已經(jīng)結(jié)過賬，不過又取消了結(jié)賬的情況下，“庫存”子系統(tǒng)才能取消結(jié)賬。 ? 進(jìn)行期末處理之前，應(yīng)該仔細(xì)檢查本月業(yè)務(wù)中是不是還有未記賬的單據(jù)。實(shí)際上這項(xiàng)工作屬于日常處理的工作范圍。 【 例題 12－ 1】 ? 請定義計(jì)提教育費(fèi)附加的自動轉(zhuǎn)賬憑證。這是因?yàn)槟骋粡堊詣愚D(zhuǎn)賬憑證的數(shù)據(jù)，可能要在其他自動轉(zhuǎn)賬憑證記賬以后才能得到。 本節(jié)小結(jié)： ? “采購”、“銷售”、“庫存”三個(gè)子系統(tǒng)的月末處理都只需要直接進(jìn)行結(jié)賬；“核算”子系統(tǒng)的期末處理要分“月末處理”和“月末結(jié)賬”兩步進(jìn)行?！翱傎~”子系統(tǒng)必須在所有其他子系統(tǒng)都完成了結(jié)轉(zhuǎn)以后，最后才能進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。在結(jié)轉(zhuǎn)以前，要先建立新年度賬；在結(jié)轉(zhuǎn)中，要注意各個(gè)子系統(tǒng)的結(jié)轉(zhuǎn)次序。 ? 如果在使用 “ 總賬 ” 系統(tǒng)的時(shí)候，使用了 “ 工資 ” 系統(tǒng)、 “ 固定資產(chǎn) ” 系統(tǒng)、 “ 核算 ” 系統(tǒng)、和 “ 購銷存 ” 等系統(tǒng)，那么只有這些系統(tǒng)全部執(zhí)行完年度賬的結(jié)轉(zhuǎn)工作以后，才能執(zhí)行 “ 總賬 ”系統(tǒng)的年度賬結(jié)轉(zhuǎn)工作；如果沒有使用 “ 總賬 ”系統(tǒng)以外的其他子系統(tǒng)，那么就可以直接執(zhí)行“ 總賬 ” 系統(tǒng)的年度賬結(jié)轉(zhuǎn)工作。這項(xiàng)工作叫作“年度結(jié)轉(zhuǎn)”。這是因?yàn)樵谄陂g損益結(jié)轉(zhuǎn)中，需要 “ 640301營業(yè)稅金及附加－教育費(fèi)附加 ” 科目里的數(shù)據(jù)；而這個(gè)數(shù)據(jù)來自“ 教育費(fèi)附加 ” 自動轉(zhuǎn)賬憑證。 請注意觀摩操作演示 下一張 2．生成自動轉(zhuǎn)賬憑證 ? （ 1） 生成自定義轉(zhuǎn)賬憑證 ； ? （ 2） 生成期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證 。我們可以為這些處理方法相對固定的期末賬務(wù)處理業(yè)務(wù)，預(yù)先定義好自動轉(zhuǎn)賬憑證模板，每個(gè)月的月底，只要調(diào)用憑證模板，就可以讓計(jì)算機(jī)自動生成轉(zhuǎn)賬憑證。例如：把３月份的 25號作為該月的結(jié)賬日，如果執(zhí)行期末處理是在 23號，那么再錄入出入庫單就只能在 25號以后了。 （一）月末處理 ? “核算”子系統(tǒng)的月末處理，是在一個(gè)月的日常業(yè)務(wù)全部完成以后，對按照“全月平均”方式核算的存貨的全月平均單價(jià)，及其本會計(jì)月的出庫成本進(jìn)行計(jì)算；并且對已經(jīng)完成同月全部日常業(yè)務(wù)的倉庫和相關(guān)部門做處理標(biāo)志。 ? 必須在“采購”子系統(tǒng)和“銷售”子系統(tǒng)結(jié)賬以后，才能夠做“庫存”子系統(tǒng)的結(jié)賬。如果要取消結(jié)賬，必須先依次取消“
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