會計電算化教程第二版-28第十二章多模塊電算化系統(tǒng)期末處理-wenkub
2023-01-07 13:43:53 本頁面
【正文】 ３節(jié) 購銷存和核算系統(tǒng)的月末處理 一、采購管理系統(tǒng)的月末處理 ? “采購管理”子系統(tǒng)的月末結(jié)賬是把全月的所有單據(jù)進行封存，并且把當月的采購數(shù)據(jù)記入有關(guān)賬表中。這里簡單介紹一下。 （一）建立年度賬 ? 在 “ 用友通 ” 系統(tǒng)中，用戶不僅可以建立多個賬套，而且每一個賬套當中還可以建立不同年度的年度賬。 ? 自動轉(zhuǎn)賬憑證的具體定義方法，也安排在本章和轉(zhuǎn)賬生成一起介紹。 月末結(jié)賬操作順序 ? 月末結(jié)賬操作順序是： 工資 ——固定資產(chǎn) ——采購 ——銷售 ——庫存 ——核算 ——總賬。由此，我們可以得出這四個子系統(tǒng)的結(jié)賬操作流程如下： ? “ 采購 ” 系統(tǒng)結(jié)賬 “ 銷售 ” 系統(tǒng)結(jié)賬 “ 庫存 ” 系統(tǒng)結(jié)賬 “ 核算 ” 系統(tǒng)結(jié)賬。 ? 2．工資和固定資產(chǎn)兩個子系統(tǒng)的結(jié)賬操作可以獨立進行；建議在采購、銷售、庫存、核算四個子系統(tǒng)結(jié)賬之前完成。 ? 本章主要講解采購、銷售、庫存和核算四個模塊的月末處理，以及全系統(tǒng)的年末結(jié)轉(zhuǎn)；另外介紹“總賬”子系統(tǒng)在多模塊環(huán)境下的期末處理。 第２節(jié) 工資管理系統(tǒng)的年末結(jié)轉(zhuǎn) ? “工資 ” 系統(tǒng)每年 12月份的結(jié)轉(zhuǎn)，是作為年末結(jié)轉(zhuǎn)來處理的。一套年度賬里存放一個會計年度的會計數(shù)據(jù)。 本節(jié)小結(jié) ? 工資系統(tǒng)的年末結(jié)轉(zhuǎn)包含了 12月份的月末結(jié)轉(zhuǎn)。 ? “采購管理”子系統(tǒng)的月末處理由具有“采購管理”權(quán)限的操作員做。月末結(jié)賬以后，這個月的單據(jù)就不能再修改、刪除；這個月還沒有輸入的單據(jù)只能作為下個月的單據(jù)處理。 ? 不允許跨月取消月末結(jié)賬。 請注意觀摩操作演示 取消結(jié)賬 ? 如果用戶發(fā)現(xiàn)哪個月的月末結(jié)賬有錯誤，可以取消月末結(jié)賬。 注 意（續(xù)） ? 本月還有未審核單據(jù)的情況下，結(jié)賬的時候系統(tǒng)會提示尚有哪些單據(jù)還沒有審核。 ? 年底結(jié)賬的時候，要先進行數(shù)據(jù)備份，然后再結(jié)賬。 ? “銷售管理”系統(tǒng)的結(jié)賬功能是獨享功能，要求在做“銷售”系統(tǒng)的結(jié)賬操作以前，退出電算化系統(tǒng)的所有其它功能；在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，要確定電算化系統(tǒng)所有其他的網(wǎng)絡(luò)用戶已經(jīng)退出所有功能。結(jié)賬以后本月不能再填制單據(jù)。 注 意（續(xù)） ? 不能跨月進行結(jié)賬，只能連續(xù)結(jié)賬；就是只能對最后一個已經(jīng)結(jié)賬月份的下一個會計月進行結(jié)賬。 四、核算管理系統(tǒng)的月末處理 ? “核算”子系統(tǒng)的月末處理，必須在采購、銷售和庫存三個子系統(tǒng)都完成了結(jié)賬處理以后才能進行。 請注意觀摩操作演示 恢復(fù)期末處理。應(yīng)該在處理完本會計月的全部日常業(yè)務(wù)以后，再做期末處理工作。 ? 如果 “ 總賬 ” 系統(tǒng)已經(jīng)結(jié)賬，那么 “ 核算 ” 系統(tǒng)就不能再恢復(fù)期末處理。平時，除了“總賬”系統(tǒng)自身產(chǎn)生的憑證，其他子系統(tǒng)每天總會有憑證傳送到“總賬”子系統(tǒng)里來。 月末結(jié)轉(zhuǎn)的種類 ? “用友通”里的自動轉(zhuǎn)賬憑
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