會計電算化教程第二版-28第十二章多模塊電算化系統(tǒng)期末處理(更新版)
【正文】 12－ 2】 請定義期間損益結(jié)轉(zhuǎn)的自動轉(zhuǎn)賬憑證，把各個損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到 “ 4103本年利潤 ” 科目。 （二）月末自動結(jié)轉(zhuǎn) ? 企業(yè)期末賬務(wù)處理中的某些業(yè)務(wù)，每個月往往是重復(fù)的，程序化的，處理方法相對固定不變，如各種費用的計提、期間損益的結(jié)轉(zhuǎn)等等。如果是在結(jié)賬日之前執(zhí)行，那么期末處理后的當(dāng)月出入庫單將不能在本會計期間錄入。 ? “核算”子系統(tǒng)的月末處理要由具有“核算”管理權(quán)限的操作員做。只有在當(dāng)前會計月所有工作全部完成的前提下，才能夠進行月末結(jié)賬，不然的話會漏掉某些業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。 注 意（續(xù)） ? “庫存”子系統(tǒng)和“核算”子系統(tǒng)月末結(jié)賬以后，“銷售管理”子系統(tǒng)就不能取消月末結(jié)賬了。 ? 結(jié)賬每月只能進行一次，一般在當(dāng)前會計期間終了的時候進行。如果“庫存”和“核算”兩個子系統(tǒng)中任何一個子系統(tǒng)沒有取消月末結(jié)賬，那么就不能取消“采購管理”系統(tǒng)的月末結(jié)賬。建立年度賬的工作由賬套主管在 〖 系統(tǒng)管理 〗 里面做。在進行年末結(jié)轉(zhuǎn)以前，應(yīng)該先由賬套主管建立新一年的年度賬。只有在所有子系統(tǒng)結(jié)完賬以后，“ 總賬 ” 子系統(tǒng)才能結(jié)賬。 ? 3． “ 總賬 ” 子系統(tǒng)的結(jié)賬必須放在最后。年末結(jié)轉(zhuǎn)是把本年的全年工資數(shù)據(jù)進行處理以后，結(jié)轉(zhuǎn)到下一個會計年度。 ? 在進行年末結(jié)轉(zhuǎn)以前，要先建立新一年的年度賬。 ? 如果“采購管理”子系統(tǒng)要取消月末結(jié)賬，必須先通知“庫存管理”子系統(tǒng)和“核算管理”子系統(tǒng)的操作人員，要求他們先取消各自所管的子系統(tǒng)的月末結(jié)賬。 請注意觀摩操作演示 注 意 ? 在上月沒有結(jié)賬的情況下，本月不能結(jié)賬，不過本月可以增加、修改和審核單據(jù)；也就是說，上個月是不是已經(jīng)結(jié)賬，不影響本月日常業(yè)務(wù)的處理。建議每個月底結(jié)賬以前，也做好數(shù)據(jù)備份。 ? 結(jié)賬以前應(yīng)該檢查本會計月的所有工作是不是已經(jīng)全部完成。 ? “ 核算 ” 子系統(tǒng)月末處理要分兩步走：第一步是進行 “ 月末處理 ” ；第二步是“ 月末結(jié)賬 ” 。 ? 期末成本計算每月只能執(zhí)行一次， ,因此要特別小心。要注意對這些憑證及時進行處理，不要積壓。 憑證種類：轉(zhuǎn)賬憑證；轉(zhuǎn)賬序號： 001； 摘 要：計提教育費附加 借：營業(yè)稅金及附加－教育費附加（ 640301） 貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交教育費附加（ 222105） 金額公式 : （ (QM(222101,月 ,貸 )+QM(222103,月 ,貸 ))* 。 注 意（續(xù)） ? 計算并且結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用以后，要專門為“ 所得稅費用 ” 科目做一次期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。在執(zhí)行月末自動結(jié)轉(zhuǎn)的時候，要注意生成憑證的先后次序。 ? 由賬套主管以新的年度（當(dāng)前會計年度的后一年）作為注冊會計年度，同時選定賬套（ 001賬套），注冊登錄 〖 系統(tǒng)管理 〗 ，進行年度結(jié)轉(zhuǎn)的操作。 再 見
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