會計電算化教程第二版-28第十二章多模塊電算化系統(tǒng)期末處理-wenkub.com
2024-12-20 13:43 本頁面
【正文】 在結(jié)轉(zhuǎn)以前，要先建立新年度賬；在結(jié)轉(zhuǎn)中，要注意各個子系統(tǒng)的結(jié)轉(zhuǎn)次序。 ? 如果在使用 “ 總賬 ” 系統(tǒng)的時候，使用了 “ 工資 ” 系統(tǒng)、 “ 固定資產(chǎn) ” 系統(tǒng)、 “ 核算 ” 系統(tǒng)、和 “ 購銷存 ” 等系統(tǒng)，那么只有這些系統(tǒng)全部執(zhí)行完年度賬的結(jié)轉(zhuǎn)工作以后，才能執(zhí)行 “ 總賬 ”系統(tǒng)的年度賬結(jié)轉(zhuǎn)工作；如果沒有使用 “ 總賬 ”系統(tǒng)以外的其他子系統(tǒng)，那么就可以直接執(zhí)行“ 總賬 ” 系統(tǒng)的年度賬結(jié)轉(zhuǎn)工作?！翱傎~”子系統(tǒng)必須在所有其他子系統(tǒng)都完成了結(jié)轉(zhuǎn)以后，最后才能進行結(jié)轉(zhuǎn)。這項工作叫作“年度結(jié)轉(zhuǎn)”。 本節(jié)小結(jié)： ? “采購”、“銷售”、“庫存”三個子系統(tǒng)的月末處理都只需要直接進行結(jié)賬；“核算”子系統(tǒng)的期末處理要分“月末處理”和“月末結(jié)賬”兩步進行。這是因為在期間損益結(jié)轉(zhuǎn)中，需要 “ 640301營業(yè)稅金及附加－教育費附加 ” 科目里的數(shù)據(jù)；而這個數(shù)據(jù)來自“ 教育費附加 ” 自動轉(zhuǎn)賬憑證。這是因為某一張自動轉(zhuǎn)賬憑證的數(shù)據(jù)，可能要在其他自動轉(zhuǎn)賬憑證記賬以后才能得到。 請注意觀摩操作演示 下一張 2．生成自動轉(zhuǎn)賬憑證 ? （ 1） 生成自定義轉(zhuǎn)賬憑證 ； ? （ 2） 生成期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證 。 【 例題 12－ 1】 ? 請定義計提教育費附加的自動轉(zhuǎn)賬憑證。我們可以為這些處理方法相對固定的期末賬務處理業(yè)務，預先定義好自動轉(zhuǎn)賬憑證模板，每個月的月底，只要調(diào)用憑證模板，就可以讓計算機自動生成轉(zhuǎn)賬憑證。實際上這項工作屬于日常處理的工作范圍。例如：把３月份的 25號作為該月的結(jié)賬日，如果執(zhí)行期末處理是在 23號，那么再錄入出入庫單就只能在 25號以后了。 ? 進行期末處理之前，應該仔細檢查本月業(yè)務中是不是還有未記賬的單據(jù)。 （一）月末處理 ? “核算”子系統(tǒng)的月末處理，是在一個月的日常業(yè)務全部完成以后，對按照“全月平均”方式核算的存貨的全月平均單價，及其本會計月的出庫成本進行計算；并且對已經(jīng)完成同月全部日常業(yè)務的倉庫和相關(guān)部門做處理標志。 ? 必須是在“核算”子系統(tǒng)當月還沒有結(jié)賬，或者雖然已經(jīng)結(jié)過賬，不過又取消了結(jié)賬的情況下，“庫存”子系統(tǒng)才能取消結(jié)賬。 ? 必須在“采購”子系統(tǒng)和“銷售”子系統(tǒng)結(jié)賬以后，才能夠做“庫存”子系統(tǒng)的結(jié)賬。 請注意觀摩操作演示 注 意 ? 結(jié)賬操作每月只能進行一次。如果要取消結(jié)賬，必須先依次取消“核算”系統(tǒng)和“庫存”系統(tǒng)的月末結(jié)賬（“核算”系統(tǒng)取消結(jié)賬在前）。 ? 已經(jīng)結(jié)賬的月份不能再錄入單據(jù)。結(jié)賬以后本月不能再進行發(fā)貨、開票、代墊費用等業(yè)務的處理。這項操作要由具有“銷售管理”權(quán)限的操作員做。 注 意（續(xù)） ? 如果沒有啟用“庫存管理”和“核算管理”兩個子系統(tǒng)，并且不需要查看 《 采購余額一覽表 》 ，那么“采購管理”子系統(tǒng)可以不進行月末結(jié)賬。 ? 可以連續(xù)把多個月的單據(jù)一起進行結(jié)賬，但是不允許跨月結(jié)賬。 第
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