會計電算化教程（第二版）-28第十二章多模塊電算化系統(tǒng)期末處理(文件)
【正文】 證有六種，它們是：自定義轉(zhuǎn)賬憑證、對應結(jié)賬憑證、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證、售價（計劃價）銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證、匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證和期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證。教育費附加以應交增值稅和應交營業(yè)稅為計征依據(jù)；計征比例 3%。 （ 1）生成自定義轉(zhuǎn)賬憑證 ? 【 例題 12－ 3】 1月 31日，包括其他各個子模塊傳遞過來憑證在內(nèi)的所有憑證都已經(jīng)完成審核和記賬，請生成 “ 教育費附加 ” 自動轉(zhuǎn)賬憑證，并執(zhí)行審核記賬。 1至 11月份 “ 期間損益結(jié)轉(zhuǎn) ” 憑證的生成，必須要在除了結(jié)轉(zhuǎn)所得稅憑證以外的所有其他自動轉(zhuǎn)賬憑證全部生成，并且完成審核和記賬以后。 12月份還需要在生成結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用的 “ 期間損益結(jié)轉(zhuǎn) ” 憑證，并且審核記賬以后，再執(zhí)行 “ 本年利潤 ”（自定義結(jié)轉(zhuǎn)）的結(jié)轉(zhuǎn)。 ? “ 總賬 ” 子系統(tǒng)在做期末處理以前，必須先對其他子系統(tǒng)傳遞過來的所有憑證完成審核和記賬，然后執(zhí)行本模塊內(nèi)的月末自動結(jié)轉(zhuǎn)。 ? 年度結(jié)轉(zhuǎn)分“建立年度賬”和“結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)”兩大步驟。 ? “建立年度賬”的方法已經(jīng)在第２節(jié)里講過了，這里著重介紹年度結(jié)轉(zhuǎn)的操作方法。 ? 本書附帶光盤中的軟件是 “ 用友通標準版 ”的教學版， “ 建立年度賬 ” 功能已經(jīng)關(guān)閉， “ 結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù) ” 功能也不可用。 實 驗 完成 《 附錄一 》 中的實驗十四。年度結(jié)轉(zhuǎn)由賬套主管完成。 注 意 ? 一定要按照規(guī)定的順序進行年度數(shù)據(jù)的結(jié)轉(zhuǎn)。 年度結(jié)轉(zhuǎn)操作流程 建立年度賬 供銷鏈結(jié)轉(zhuǎn) 固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn) 工資結(jié)轉(zhuǎn) 總賬結(jié)轉(zhuǎn) 年度結(jié)轉(zhuǎn)的操作 ? “供銷鏈結(jié)轉(zhuǎn)”包括了采購、銷售、庫存和核算四個子系統(tǒng)。 第 4節(jié) 年度結(jié)轉(zhuǎn) ? 在一個會計年度結(jié)束，新的會計年度開始這個新老會計年度交接之際，需要把上年度各項會計數(shù)據(jù)的最后余額結(jié)轉(zhuǎn)到新的會計年度賬上來。這里不再重復。在本書實例中， “ 教育費附加 ” 轉(zhuǎn)賬憑證一定要先生成，并且先審核記賬。 請注意觀摩操作演示 下一張 注 意 ? 生成自動轉(zhuǎn)賬憑證的時候，一定要注意執(zhí)行順序。 請注意觀摩操作演示 返回 （２）定義期間結(jié)轉(zhuǎn)憑證 ? 【 例題 12－ 2】 請定義期間損益結(jié)轉(zhuǎn)的自動轉(zhuǎn)賬憑證，把各個損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到 “ 4103本年利潤 ” 科目。 1．定義自動轉(zhuǎn)賬憑證 （１） 定義自定義結(jié)轉(zhuǎn)憑證 ； （２） 定義期間結(jié)轉(zhuǎn)憑證 。 （二）月末自動結(jié)轉(zhuǎn) ? 企業(yè)期末賬務處理中的某些業(yè)務，每個月往往是重復的，程序化的，處理方法相對固定不變，如各種費用的計提、期間損益的結(jié)轉(zhuǎn)等等。 請注意觀摩操作演示 休 息 五、總賬系統(tǒng)的月末處理 （一） 其他子系統(tǒng)生成憑證的處理 ? 在“總賬”子系統(tǒng)進入月末處理程序之前，首先要把所有其他子系統(tǒng)傳遞過來的憑證審核完，并且進行記賬。如果是在結(jié)賬日之前執(zhí)行
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