會計電算化教程第二版-28第十二章多模塊電算化系統(tǒng)期末處理(完整版)
【正文】 核算”系統(tǒng)和“庫存”系統(tǒng)的月末結(jié)賬（“核算”系統(tǒng)取消結(jié)賬在前）。結(jié)賬以后本月不能再進行發(fā)貨、開票、代墊費用等業(yè)務(wù)的處理。 注 意（續(xù)） ? 如果沒有啟用“庫存管理”和“核算管理”兩個子系統(tǒng)，并且不需要查看 《 采購余額一覽表 》 ，那么“采購管理”子系統(tǒng)可以不進行月末結(jié)賬。 第３節(jié) 購銷存和核算系統(tǒng)的月末處理 一、采購管理系統(tǒng)的月末處理 ? “采購管理”子系統(tǒng)的月末結(jié)賬是把全月的所有單據(jù)進行封存，并且把當(dāng)月的采購數(shù)據(jù)記入有關(guān)賬表中。 （一）建立年度賬 ? 在 “ 用友通 ” 系統(tǒng)中，用戶不僅可以建立多個賬套，而且每一個賬套當(dāng)中還可以建立不同年度的年度賬。 月末結(jié)賬操作順序 ? 月末結(jié)賬操作順序是： 工資 ——固定資產(chǎn) ——采購 ——銷售 ——庫存 ——核算 ——總賬。 ? 2．工資和固定資產(chǎn)兩個子系統(tǒng)的結(jié)賬操作可以獨立進行；建議在采購、銷售、庫存、核算四個子系統(tǒng)結(jié)賬之前完成。 第２節(jié) 工資管理系統(tǒng)的年末結(jié)轉(zhuǎn) ? “工資 ” 系統(tǒng)每年 12月份的結(jié)轉(zhuǎn)，是作為年末結(jié)轉(zhuǎn)來處理的。 本節(jié)小結(jié) ? 工資系統(tǒng)的年末結(jié)轉(zhuǎn)包含了 12月份的月末結(jié)轉(zhuǎn)。月末結(jié)賬以后，這個月的單據(jù)就不能再修改、刪除；這個月還沒有輸入的單據(jù)只能作為下個月的單據(jù)處理。 請注意觀摩操作演示 取消結(jié)賬 ? 如果用戶發(fā)現(xiàn)哪個月的月末結(jié)賬有錯誤，可以取消月末結(jié)賬。 ? 年底結(jié)賬的時候，要先進行數(shù)據(jù)備份，然后再結(jié)賬。結(jié)賬以后本月不能再填制單據(jù)。 四、核算管理系統(tǒng)的月末處理 ? “核算”子系統(tǒng)的月末處理，必須在采購、銷售和庫存三個子系統(tǒng)都完成了結(jié)賬處理以后才能進行。應(yīng)該在處理完本會計月的全部日常業(yè)務(wù)以后，再做期末處理工作。平時，除了“總賬”系統(tǒng)自身產(chǎn)生的憑證，其他子系統(tǒng)每天總會有憑證傳送到“總賬”子系統(tǒng)里來。教育費附加以應(yīng)交增值稅和應(yīng)交營業(yè)稅為計征依據(jù)；計征比例 3%。 1至 11月份 “ 期間損益結(jié)轉(zhuǎn) ” 憑證的生成，必須要在除了結(jié)轉(zhuǎn)所得稅憑證以外的所有其他自動轉(zhuǎn)賬憑證全部生成，并且完成審核和記賬以后。 ? “ 總賬 ” 子系統(tǒng)在做期末處理以前，必須先對其他子系統(tǒng)傳遞過來的所有憑證完成審核和記賬，然后執(zhí)行本模塊內(nèi)的月末自動結(jié)轉(zhuǎn)。 ? “建立年度賬”的方法已經(jīng)在第２節(jié)里講過了，這里著重介紹年度結(jié)轉(zhuǎn)的操作方法。 實 驗 完成 《 附錄一 》 中的實驗十四。 注 意 ? 一定要按照規(guī)定的順序進行年度數(shù)據(jù)的結(jié)轉(zhuǎn)。 第 4節(jié) 年度結(jié)轉(zhuǎn) ? 在一個會計年度結(jié)束，新的會計年度開始這個新老會計年度交接之際，需要把上年度各項會計數(shù)據(jù)的最后余額結(jié)轉(zhuǎn)到新的會計年度賬上來。在本書實例中， “ 教育費附加 ” 轉(zhuǎn)賬憑證一定要先生成，并且先審核記賬。 請注意觀摩操作演示 返回 （２）定義期間結(jié)轉(zhuǎn)憑證 ? 【 例題
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