會(huì)計(jì)電算化教程第二版-28第十二章多模塊電算化系統(tǒng)期末處理(完整版)
【正文】 核算”系統(tǒng)和“庫(kù)存”系統(tǒng)的月末結(jié)賬（“核算”系統(tǒng)取消結(jié)賬在前）。結(jié)賬以后本月不能再進(jìn)行發(fā)貨、開(kāi)票、代墊費(fèi)用等業(yè)務(wù)的處理。 注 意（續(xù)） ? 如果沒(méi)有啟用“庫(kù)存管理”和“核算管理”兩個(gè)子系統(tǒng)，并且不需要查看 《 采購(gòu)余額一覽表 》 ，那么“采購(gòu)管理”子系統(tǒng)可以不進(jìn)行月末結(jié)賬。 第３節(jié) 購(gòu)銷(xiāo)存和核算系統(tǒng)的月末處理 一、采購(gòu)管理系統(tǒng)的月末處理 ? “采購(gòu)管理”子系統(tǒng)的月末結(jié)賬是把全月的所有單據(jù)進(jìn)行封存，并且把當(dāng)月的采購(gòu)數(shù)據(jù)記入有關(guān)賬表中。 （一）建立年度賬 ? 在 “ 用友通 ” 系統(tǒng)中，用戶(hù)不僅可以建立多個(gè)賬套，而且每一個(gè)賬套當(dāng)中還可以建立不同年度的年度賬。 月末結(jié)賬操作順序 ? 月末結(jié)賬操作順序是： 工資 ——固定資產(chǎn) ——采購(gòu) ——銷(xiāo)售 ——庫(kù)存 ——核算 ——總賬。 ? 2．工資和固定資產(chǎn)兩個(gè)子系統(tǒng)的結(jié)賬操作可以獨(dú)立進(jìn)行；建議在采購(gòu)、銷(xiāo)售、庫(kù)存、核算四個(gè)子系統(tǒng)結(jié)賬之前完成。 第２節(jié) 工資管理系統(tǒng)的年末結(jié)轉(zhuǎn) ? “工資 ” 系統(tǒng)每年 12月份的結(jié)轉(zhuǎn)，是作為年末結(jié)轉(zhuǎn)來(lái)處理的。 本節(jié)小結(jié) ? 工資系統(tǒng)的年末結(jié)轉(zhuǎn)包含了 12月份的月末結(jié)轉(zhuǎn)。月末結(jié)賬以后，這個(gè)月的單據(jù)就不能再修改、刪除；這個(gè)月還沒(méi)有輸入的單據(jù)只能作為下個(gè)月的單據(jù)處理。 請(qǐng)注意觀摩操作演示 取消結(jié)賬 ? 如果用戶(hù)發(fā)現(xiàn)哪個(gè)月的月末結(jié)賬有錯(cuò)誤，可以取消月末結(jié)賬。 ? 年底結(jié)賬的時(shí)候，要先進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，然后再結(jié)賬。結(jié)賬以后本月不能再填制單據(jù)。 四、核算管理系統(tǒng)的月末處理 ? “核算”子系統(tǒng)的月末處理，必須在采購(gòu)、銷(xiāo)售和庫(kù)存三個(gè)子系統(tǒng)都完成了結(jié)賬處理以后才能進(jìn)行。應(yīng)該在處理完本會(huì)計(jì)月的全部日常業(yè)務(wù)以后，再做期末處理工作。平時(shí)，除了“總賬”系統(tǒng)自身產(chǎn)生的憑證，其他子系統(tǒng)每天總會(huì)有憑證傳送到“總賬”子系統(tǒng)里來(lái)。教育費(fèi)附加以應(yīng)交增值稅和應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅為計(jì)征依據(jù)；計(jì)征比例 3%。 1至 11月份 “ 期間損益結(jié)轉(zhuǎn) ” 憑證的生成，必須要在除了結(jié)轉(zhuǎn)所得稅憑證以外的所有其他自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證全部生成，并且完成審核和記賬以后。 ? “ 總賬 ” 子系統(tǒng)在做期末處理以前，必須先對(duì)其他子系統(tǒng)傳遞過(guò)來(lái)的所有憑證完成審核和記賬，然后執(zhí)行本模塊內(nèi)的月末自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)。 ? “建立年度賬”的方法已經(jīng)在第２節(jié)里講過(guò)了，這里著重介紹年度結(jié)轉(zhuǎn)的操作方法。 實(shí) 驗(yàn) 完成 《 附錄一 》 中的實(shí)驗(yàn)十四。 注 意 ? 一定要按照規(guī)定的順序進(jìn)行年度數(shù)據(jù)的結(jié)轉(zhuǎn)。 第 4節(jié) 年度結(jié)轉(zhuǎn) ? 在一個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束，新的會(huì)計(jì)年度開(kāi)始這個(gè)新老會(huì)計(jì)年度交接之際，需要把上年度各項(xiàng)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的最后余額結(jié)轉(zhuǎn)到新的會(huì)計(jì)年度賬上來(lái)。在本書(shū)實(shí)例中， “ 教育費(fèi)附加 ” 轉(zhuǎn)賬憑證一定要先生成，并且先審核記賬。 請(qǐng)注意觀摩操作演示 返回 （２）定義期間結(jié)轉(zhuǎn)憑證 ? 【 例題
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