會(huì)計(jì)電算化教程第二版-28第十二章多模塊電算化系統(tǒng)期末處理(編輯修改稿)
2025-01-19 13:43 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ，要確定電算化系統(tǒng)所有其他的網(wǎng)絡(luò)用戶已經(jīng)退出所有功能。 三、庫(kù)存管理系統(tǒng)的月末處理 ? “庫(kù)存管理”子系統(tǒng)的月末處理由具有“庫(kù)存管理”權(quán)限的操作員做。 請(qǐng)注意觀摩操作演示 取消結(jié)賬 ? 如果月末結(jié)賬有錯(cuò)誤，可以取消月末結(jié)賬。 請(qǐng)注意觀摩操作演示 注 意 ? 結(jié)賬操作每月只能進(jìn)行一次。結(jié)賬以后本月不能再填制單據(jù)。 ? 結(jié)賬以前應(yīng)該檢查本會(huì)計(jì)月的所有工作是不是已經(jīng)全部完成。只有在當(dāng)前會(huì)計(jì)月所有工作全部完成的前提下，才能夠進(jìn)行月末結(jié)賬，不然的話會(huì)漏掉某些業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。 ? 必須在“采購(gòu)”子系統(tǒng)和“銷售”子系統(tǒng)結(jié)賬以后，才能夠做“庫(kù)存”子系統(tǒng)的結(jié)賬。 注 意（續(xù)） ? 不能跨月進(jìn)行結(jié)賬，只能連續(xù)結(jié)賬；就是只能對(duì)最后一個(gè)已經(jīng)結(jié)賬月份的下一個(gè)會(huì)計(jì)月進(jìn)行結(jié)賬。 ? 月末結(jié)賬之前一定要進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，不然的話一旦發(fā)生錯(cuò)誤，將造成無(wú)法挽回的后果。 ? 月末結(jié)賬以后不能再做這個(gè)會(huì)計(jì)月的業(yè)務(wù)，只能做下個(gè)會(huì)計(jì)月的日常業(yè)務(wù)。 ? 必須是在“核算”子系統(tǒng)當(dāng)月還沒有結(jié)賬，或者雖然已經(jīng)結(jié)過賬，不過又取消了結(jié)賬的情況下，“庫(kù)存”子系統(tǒng)才能取消結(jié)賬。 四、核算管理系統(tǒng)的月末處理 ? “核算”子系統(tǒng)的月末處理，必須在采購(gòu)、銷售和庫(kù)存三個(gè)子系統(tǒng)都完成了結(jié)賬處理以后才能進(jìn)行。 ? “ 核算 ” 子系統(tǒng)月末處理要分兩步走：第一步是進(jìn)行 “ 月末處理 ” ；第二步是“ 月末結(jié)賬 ” 。 ? “核算”子系統(tǒng)的月末處理要由具有“核算”管理權(quán)限的操作員做。 （一）月末處理 ? “核算”子系統(tǒng)的月末處理，是在一個(gè)月的日常業(yè)務(wù)全部完成以后，對(duì)按照“全月平均”方式核算的存貨的全月平均單價(jià)，及其本會(huì)計(jì)月的出庫(kù)成本進(jìn)行計(jì)算；并且對(duì)已經(jīng)完成同月全部日常業(yè)務(wù)的倉(cāng)庫(kù)和相關(guān)部門做處理標(biāo)志。 請(qǐng)注意觀摩操作演示 恢復(fù)期末處理。 ? 如果在期末處理以后發(fā)現(xiàn)哪個(gè)倉(cāng)庫(kù)的數(shù)據(jù)處理有錯(cuò)誤，可以恢復(fù)到期末處理以前的狀態(tài)。 請(qǐng)注意觀摩操作演示 注 意 ? 本月已經(jīng)進(jìn)行期末處理的倉(cāng)庫(kù)（或者部門）不能再進(jìn)行期末處理。 ? 進(jìn)行期末處理之前，應(yīng)該仔細(xì)檢查本月業(yè)務(wù)中是不是還有未記賬的單據(jù)。應(yīng)該在處理完本會(huì)計(jì)月的全部日常業(yè)務(wù)以后，再做期末處理工作。 ? 期末成本計(jì)算每月只能執(zhí)行一次， ,因此要特別小心。如果是在結(jié)賬日之前執(zhí)行，那么期末處理后的當(dāng)月出入庫(kù)單將不能在本會(huì)計(jì)期間錄入。例如：把３月份的 25號(hào)作為該月的結(jié)賬日，如果執(zhí)行期末處理是在 23號(hào)，那么再錄入出入庫(kù)單就只能在 25號(hào)以后了。 ? 如果 “ 總賬 ” 系統(tǒng)已經(jīng)結(jié)賬，那么 “ 核算 ” 系統(tǒng)就不能再恢復(fù)期末處理。 注 意（續(xù)） （二）月末結(jié)賬 ? 完成了月末處理以后，就可以進(jìn)行月末結(jié)賬了。 請(qǐng)注意觀摩操作演示 休 息 五、總賬系統(tǒng)的月末處理
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