會計電算化教程第二版-28第十二章多模塊電算化系統(tǒng)期末處理(編輯修改稿)
2025-01-19 13:43 本頁面
【文章內容簡介】 ，要確定電算化系統(tǒng)所有其他的網(wǎng)絡用戶已經(jīng)退出所有功能。 三、庫存管理系統(tǒng)的月末處理 ? “庫存管理”子系統(tǒng)的月末處理由具有“庫存管理”權限的操作員做。 請注意觀摩操作演示 取消結賬 ? 如果月末結賬有錯誤，可以取消月末結賬。 請注意觀摩操作演示 注 意 ? 結賬操作每月只能進行一次。結賬以后本月不能再填制單據(jù)。 ? 結賬以前應該檢查本會計月的所有工作是不是已經(jīng)全部完成。只有在當前會計月所有工作全部完成的前提下，才能夠進行月末結賬，不然的話會漏掉某些業(yè)務數(shù)據(jù)。 ? 必須在“采購”子系統(tǒng)和“銷售”子系統(tǒng)結賬以后，才能夠做“庫存”子系統(tǒng)的結賬。 注 意（續(xù)） ? 不能跨月進行結賬，只能連續(xù)結賬；就是只能對最后一個已經(jīng)結賬月份的下一個會計月進行結賬。 ? 月末結賬之前一定要進行數(shù)據(jù)備份，不然的話一旦發(fā)生錯誤，將造成無法挽回的后果。 ? 月末結賬以后不能再做這個會計月的業(yè)務，只能做下個會計月的日常業(yè)務。 ? 必須是在“核算”子系統(tǒng)當月還沒有結賬，或者雖然已經(jīng)結過賬，不過又取消了結賬的情況下，“庫存”子系統(tǒng)才能取消結賬。 四、核算管理系統(tǒng)的月末處理 ? “核算”子系統(tǒng)的月末處理，必須在采購、銷售和庫存三個子系統(tǒng)都完成了結賬處理以后才能進行。 ? “ 核算 ” 子系統(tǒng)月末處理要分兩步走：第一步是進行 “ 月末處理 ” ；第二步是“ 月末結賬 ” 。 ? “核算”子系統(tǒng)的月末處理要由具有“核算”管理權限的操作員做。 （一）月末處理 ? “核算”子系統(tǒng)的月末處理，是在一個月的日常業(yè)務全部完成以后，對按照“全月平均”方式核算的存貨的全月平均單價，及其本會計月的出庫成本進行計算；并且對已經(jīng)完成同月全部日常業(yè)務的倉庫和相關部門做處理標志。 請注意觀摩操作演示 恢復期末處理。 ? 如果在期末處理以后發(fā)現(xiàn)哪個倉庫的數(shù)據(jù)處理有錯誤，可以恢復到期末處理以前的狀態(tài)。 請注意觀摩操作演示 注 意 ? 本月已經(jīng)進行期末處理的倉庫（或者部門）不能再進行期末處理。 ? 進行期末處理之前，應該仔細檢查本月業(yè)務中是不是還有未記賬的單據(jù)。應該在處理完本會計月的全部日常業(yè)務以后，再做期末處理工作。 ? 期末成本計算每月只能執(zhí)行一次， ,因此要特別小心。如果是在結賬日之前執(zhí)行，那么期末處理后的當月出入庫單將不能在本會計期間錄入。例如：把３月份的 25號作為該月的結賬日，如果執(zhí)行期末處理是在 23號，那么再錄入出入庫單就只能在 25號以后了。 ? 如果 “ 總賬 ” 系統(tǒng)已經(jīng)結賬，那么 “ 核算 ” 系統(tǒng)就不能再恢復期末處理。 注 意（續(xù)） （二）月末結賬 ? 完成了月末處理以后，就可以進行月末結賬了。 請注意觀摩操作演示 休 息 五、總賬系統(tǒng)的月末處理
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