會(huì)計(jì)電算化教程第二版-28第十二章多模塊電算化系統(tǒng)期末處理(已修改)
2025-01-04 13:43 本頁(yè)面
【正文】 主 講： 會(huì)計(jì)電算化教程（第二版） 第十二章 多模塊電算化系統(tǒng)的期末處理 第１節(jié) 多模塊電算化系統(tǒng)期末處理綜述 一、多模塊電算化系統(tǒng)期末處理的操作流程 ? 1．采購(gòu)、銷(xiāo)售、庫(kù)存、核算四個(gè)子系統(tǒng)中，“ 核算 ” 子系統(tǒng)必須最后結(jié)賬； “ 庫(kù)存 ” 子系統(tǒng)的結(jié)賬要在 “ 采購(gòu) ” 和 “ 銷(xiāo)售 ” 兩個(gè)子系統(tǒng)結(jié)賬以后進(jìn)行； “ 采購(gòu) ” 、 “ 銷(xiāo)售 ” 兩個(gè)子系統(tǒng)的結(jié)賬沒(méi)有先后順序的限制。由此，我們可以得出這四個(gè)子系統(tǒng)的結(jié)賬操作流程如下： ? “ 采購(gòu) ” 系統(tǒng)結(jié)賬 “ 銷(xiāo)售 ” 系統(tǒng)結(jié)賬 “ 庫(kù)存 ” 系統(tǒng)結(jié)賬 “ 核算 ” 系統(tǒng)結(jié)賬。 ? 2．工資和固定資產(chǎn)兩個(gè)子系統(tǒng)的結(jié)賬操作可以獨(dú)立進(jìn)行；建議在采購(gòu)、銷(xiāo)售、庫(kù)存、核算四個(gè)子系統(tǒng)結(jié)賬之前完成。 ? 3． “ 總賬 ” 子系統(tǒng)的結(jié)賬必須放在最后。只有在所有子系統(tǒng)結(jié)完賬以后，“ 總賬 ” 子系統(tǒng)才能結(jié)賬。 月末結(jié)賬操作順序 ? 月末結(jié)賬操作順序是： 工資 ——固定資產(chǎn) ——采購(gòu) ——銷(xiāo)售 ——庫(kù)存 ——核算 ——總賬。 ? 本章主要講解采購(gòu)、銷(xiāo)售、庫(kù)存和核算四個(gè)模塊的月末處理，以及全系統(tǒng)的年末結(jié)轉(zhuǎn)；另外介紹“總賬”子系統(tǒng)在多模塊環(huán)境下的期末處理。 二、各模塊月末處理的工作內(nèi)容 ? “采購(gòu)”子系統(tǒng)月末處理的工作內(nèi)容包括： 月末結(jié)賬； ? “銷(xiāo)售”子系統(tǒng)月末處理的工作內(nèi)容包括： 月末結(jié)賬； ? “庫(kù)存”子系統(tǒng)月末處理的工作內(nèi)容包括： 月末結(jié)賬； ? “核算”子系統(tǒng)月末處理的工作內(nèi)容包括： 期末處理、月末結(jié)轉(zhuǎn)； ? “工資 ” 子系統(tǒng) 12月份的月末結(jié)轉(zhuǎn)包含在年末結(jié)轉(zhuǎn)操作中。 ? “ 總賬 ” 子系統(tǒng)在多模塊環(huán)境下月末處理的工作內(nèi)容包括：其他模塊生成憑證的處理、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證的生成（月末結(jié)轉(zhuǎn)）、對(duì)賬、結(jié)賬。 ? 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證的具體定義方法，也安排在本章和轉(zhuǎn)賬生成一起介紹。 第２節(jié) 工資管理系統(tǒng)的年末結(jié)轉(zhuǎn) ? “工資 ” 系統(tǒng)每年 12月份的結(jié)轉(zhuǎn)，是作為年末結(jié)轉(zhuǎn)來(lái)處理的。年末結(jié)轉(zhuǎn)是把本年的全年工資數(shù)據(jù)進(jìn)行處理以后，結(jié)轉(zhuǎn)到下一個(gè)會(huì)計(jì)年度。在進(jìn)行年末結(jié)轉(zhuǎn)以前，應(yīng)該先由賬套主管建立新一年的年度賬。 （一）建立年度賬 ? 在 “ 用友通 ” 系統(tǒng)中，用戶不僅可以建立多個(gè)賬套，而且每一個(gè)賬套當(dāng)中還可以建立不同年度的年度賬。一套年度賬里存放一個(gè)會(huì)計(jì)年度的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。 ? 建立年度賬的工作要由賬套主管在〖 系統(tǒng)管理 〗 里做。 （二）年末結(jié)轉(zhuǎn) ? 書(shū)附光盤(pán)中的 “ 用友通”是演示版軟件， “ 建立年度賬 ” 功能不可用。這里簡(jiǎn)單介紹一下。 本節(jié)小結(jié) ? 工資系統(tǒng)的年末結(jié)轉(zhuǎn)包含了 12月份的月末結(jié)轉(zhuǎn)。 ? 在進(jìn)行年末結(jié)轉(zhuǎn)以前，要先建立新一年的年度賬。建立年度賬的工作由賬套主管在 〖 系統(tǒng)管理 〗 里面做。
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