【正文】 個月的日常業(yè)務(wù)全部完成以后，對按照“全月平均”方式核算的存貨的全月平均單價，及其本會計月的出庫成本進行計算；并且對已經(jīng)完成同月全部日常業(yè)務(wù)的倉庫和相關(guān)部門做處理標志。我們可以為這些處理方法相對固定的期末賬務(wù)處理業(yè)務(wù)，預(yù)先定義好自動轉(zhuǎn)賬憑證模板，每個月的月底，只要調(diào)用憑證模板，就可以讓計算機自動生成轉(zhuǎn)賬憑證。這是因為在期間損益結(jié)轉(zhuǎn)中，需要 “ 640301營業(yè)稅金及附加－教育費附加 ” 科目里的數(shù)據(jù)；而這個數(shù)據(jù)來自“ 教育費附加 ” 自動轉(zhuǎn)賬憑證。 ? 如果在使用 “ 總賬 ” 系統(tǒng)的時候，使用了 “ 工資 ” 系統(tǒng)、 “ 固定資產(chǎn) ” 系統(tǒng)、 “ 核算 ” 系統(tǒng)、和 “ 購銷存 ” 等系統(tǒng)，那么只有這些系統(tǒng)全部執(zhí)行完年度賬的結(jié)轉(zhuǎn)工作以后，才能執(zhí)行 “ 總賬 ”系統(tǒng)的年度賬結(jié)轉(zhuǎn)工作；如果沒有使用 “ 總賬 ”系統(tǒng)以外的其他子系統(tǒng)，那么就可以直接執(zhí)行“ 總賬 ” 系統(tǒng)的年度賬結(jié)轉(zhuǎn)工作?！翱傎~”子系統(tǒng)必須在所有其他子系統(tǒng)都完成了結(jié)轉(zhuǎn)以后，最后才能進行結(jié)轉(zhuǎn)。這是因為某一張自動轉(zhuǎn)賬憑證的數(shù)據(jù)，可能要在其他自動轉(zhuǎn)賬憑證記賬以后才能得到。實際上這項工作屬于日常處理的工作范圍。 ? 必須是在“核算”子系統(tǒng)當月還沒有結(jié)賬，或者雖然已經(jīng)結(jié)過賬，不過又取消了結(jié)賬的情況下，“庫存”子系統(tǒng)才能取消結(jié)賬。 ? 已經(jīng)結(jié)賬的月份不能再錄入單據(jù)。 ? 可以連續(xù)把多個月的單據(jù)一起進行結(jié)賬，但是不允許跨月結(jié)賬。 ? 自動轉(zhuǎn)賬憑證的具體定義方法，也安排在本章和轉(zhuǎn)賬生成一起介紹。 ? 本章主要講解采購、銷售、庫存和核算四個模塊的月末處理，以及全系統(tǒng)的年末結(jié)轉(zhuǎn)；另外介紹“總賬”子系統(tǒng)在多模塊環(huán)境下的期末處理。 ? “采購管理”子系統(tǒng)的月末處理由具有“采購管理”權(quán)限的操作員做。 注 意（續(xù)） ? 本月還有未審核單據(jù)的情況下，結(jié)賬的時候系統(tǒng)會提示尚有哪些單據(jù)還沒有審核。 注 意（續(xù)） ? 不能跨月進行結(jié)賬，只能連續(xù)結(jié)賬；就是只能對最后一個已經(jīng)結(jié)賬月份的下一個會計月進行結(jié)賬。 ? 如果 “ 總賬 ” 系統(tǒng)已經(jīng)結(jié)賬，那么 “ 核算 ” 系統(tǒng)就不能再恢復(fù)期末處理。 （ 1）生成自定義轉(zhuǎn)賬憑證 ? 【 例題 12－ 3】 1月 31日，包括其他各個子模塊傳遞過來憑證在內(nèi)的所有憑證都已經(jīng)完成審核和記賬，請生成 “ 教育費附加 ” 自動轉(zhuǎn)賬憑證，并執(zhí)行審核記賬。 ? 年度結(jié)轉(zhuǎn)分“建立年度賬”和“結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)”兩大步驟。年度結(jié)轉(zhuǎn)由賬套主管完成。這里不再重復(fù)。 1．定義自動轉(zhuǎn)賬憑證 （１） 定義自定義結(jié)轉(zhuǎn)憑證 ； （２） 定義期間結(jié)轉(zhuǎn)憑證 。 請注意觀摩操作演示 注 意 ? 本月已經(jīng)進行期末處理的倉庫（或者部門）不能再進行期末處理。 請注意觀摩操作演示 取消結(jié)賬 ? 如果月末結(jié)賬有錯誤，可以取消月末結(jié)賬。 二、銷售管理系統(tǒng)的月末處理 ? “銷售管