會計電算化教程第二版-28第十二章多模塊電算化系統(tǒng)期末處理-資料下載頁
2024-12-23 13:43本頁面
【正文】 計算并且結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用以后，要專門為“ 所得稅費用 ” 科目做一次期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。在本書實例中， “ 教育費附加 ” 轉(zhuǎn)賬憑證一定要先生成，并且先審核記賬。這是因為在期間損益結(jié)轉(zhuǎn)中，需要 “ 640301營業(yè)稅金及附加－教育費附加 ” 科目里的數(shù)據(jù)；而這個數(shù)據(jù)來自“ 教育費附加 ” 自動轉(zhuǎn)賬憑證。 12月份還需要在生成結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用的 “ 期間損益結(jié)轉(zhuǎn) ” 憑證，并且審核記賬以后，再執(zhí)行 “ 本年利潤 ”（自定義結(jié)轉(zhuǎn)）的結(jié)轉(zhuǎn)。 （三）月末結(jié)賬 ? “總賬”系統(tǒng)月末結(jié)賬的操作，第三章第３節(jié)已有詳細介紹。這里不再重復(fù)。 本節(jié)小結(jié)： ? “采購”、“銷售”、“庫存”三個子系統(tǒng)的月末處理都只需要直接進行結(jié)賬；“核算”子系統(tǒng)的期末處理要分“月末處理”和“月末結(jié)賬”兩步進行。 ? “ 總賬 ” 子系統(tǒng)在做期末處理以前，必須先對其他子系統(tǒng)傳遞過來的所有憑證完成審核和記賬，然后執(zhí)行本模塊內(nèi)的月末自動結(jié)轉(zhuǎn)。在執(zhí)行月末自動結(jié)轉(zhuǎn)的時候，要注意生成憑證的先后次序。 第 4節(jié) 年度結(jié)轉(zhuǎn) ? 在一個會計年度結(jié)束，新的會計年度開始這個新老會計年度交接之際，需要把上年度各項會計數(shù)據(jù)的最后余額結(jié)轉(zhuǎn)到新的會計年度賬上來。這項工作叫作“年度結(jié)轉(zhuǎn)”。 ? 年度結(jié)轉(zhuǎn)分“建立年度賬”和“結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)”兩大步驟。這兩大步驟都要由賬套主管在 〖 系統(tǒng)管理 〗 模塊中完成。 年度結(jié)轉(zhuǎn)操作流程 建立年度賬 供銷鏈結(jié)轉(zhuǎn) 固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn) 工資結(jié)轉(zhuǎn) 總賬結(jié)轉(zhuǎn) 年度結(jié)轉(zhuǎn)的操作 ? “供銷鏈結(jié)轉(zhuǎn)”包括了采購、銷售、庫存和核算四個子系統(tǒng)。“總賬”子系統(tǒng)必須在所有其他子系統(tǒng)都完成了結(jié)轉(zhuǎn)以后，最后才能進行結(jié)轉(zhuǎn)。 ? “建立年度賬”的方法已經(jīng)在第２節(jié)里講過了，這里著重介紹年度結(jié)轉(zhuǎn)的操作方法。 ? 由賬套主管以新的年度（當(dāng)前會計年度的后一年）作為注冊會計年度，同時選定賬套（ 001賬套），注冊登錄 〖 系統(tǒng)管理 〗 ，進行年度結(jié)轉(zhuǎn)的操作。 注 意 ? 一定要按照規(guī)定的順序進行年度數(shù)據(jù)的結(jié)轉(zhuǎn)。 ? 如果在使用 “ 總賬 ” 系統(tǒng)的時候，使用了 “ 工資 ” 系統(tǒng)、 “ 固定資產(chǎn) ” 系統(tǒng)、 “ 核算 ” 系統(tǒng)、和 “ 購銷存 ” 等系統(tǒng)，那么只有這些系統(tǒng)全部執(zhí)行完年度賬的結(jié)轉(zhuǎn)工作以后，才能執(zhí)行 “ 總賬 ”系統(tǒng)的年度賬結(jié)轉(zhuǎn)工作；如果沒有使用 “ 總賬 ”系統(tǒng)以外的其他子系統(tǒng)，那么就可以直接執(zhí)行“ 總賬 ” 系統(tǒng)的年度賬結(jié)轉(zhuǎn)工作。 ? 本書附帶光盤中的軟件是 “ 用友通標(biāo)準(zhǔn)版 ”的教學(xué)版， “ 建立年度賬 ” 功能已經(jīng)關(guān)閉， “ 結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù) ” 功能也不可用。 本節(jié)小結(jié) ? 每一個新會計年度開始，要把上年度的會計數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)到新年度賬上來。年度結(jié)轉(zhuǎn)由賬套主管完成。在結(jié)轉(zhuǎn)以前，要先建立新年度賬；在結(jié)轉(zhuǎn)中，要注意各個子系統(tǒng)的結(jié)轉(zhuǎn)次序。 實 驗 完成 《 附錄一 》 中的實驗十四。 再 見
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