會(huì)計(jì)電算化教程第二版-28第十二章多模塊電算化系統(tǒng)期末處理-在線瀏覽
2025-02-09 13:43本頁(yè)面
【正文】 一、采購(gòu)管理系統(tǒng)的月末處理 ? “采購(gòu)管理”子系統(tǒng)的月末結(jié)賬是把全月的所有單據(jù)進(jìn)行封存，并且把當(dāng)月的采購(gòu)數(shù)據(jù)記入有關(guān)賬表中。 請(qǐng)注意觀摩操作演示 恢復(fù)結(jié)賬前狀態(tài) ? 如果在結(jié)賬以后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，可以取消結(jié)賬，恢復(fù)到結(jié)賬以前狀態(tài)。 ? 可以連續(xù)把多個(gè)月的單據(jù)一起進(jìn)行結(jié)賬，但是不允許跨月結(jié)賬。 ? 如果“采購(gòu)管理”子系統(tǒng)要取消月末結(jié)賬，必須先通知“庫(kù)存管理”子系統(tǒng)和“核算管理”子系統(tǒng)的操作人員，要求他們先取消各自所管的子系統(tǒng)的月末結(jié)賬。 注 意（續(xù)） ? 如果沒有啟用“庫(kù)存管理”和“核算管理”兩個(gè)子系統(tǒng)，并且不需要查看 《 采購(gòu)余額一覽表 》 ，那么“采購(gòu)管理”子系統(tǒng)可以不進(jìn)行月末結(jié)賬。只能從最后一個(gè)月逐個(gè)月地往前取消月末結(jié)賬。這項(xiàng)操作要由具有“銷售管理”權(quán)限的操作員做。 請(qǐng)注意觀摩操作演示 注 意 ? 在上月沒有結(jié)賬的情況下，本月不能結(jié)賬，不過本月可以增加、修改和審核單據(jù)；也就是說(shuō)，上個(gè)月是不是已經(jīng)結(jié)賬，不影響本月日常業(yè)務(wù)的處理。結(jié)賬以后本月不能再進(jìn)行發(fā)貨、開票、代墊費(fèi)用等業(yè)務(wù)的處理。用戶可以選擇繼續(xù)結(jié)賬或者取消結(jié)賬。 ? 已經(jīng)結(jié)賬的月份不能再錄入單據(jù)。建議每個(gè)月底結(jié)賬以前，也做好數(shù)據(jù)備份。如果要取消結(jié)賬，必須先依次取消“核算”系統(tǒng)和“庫(kù)存”系統(tǒng)的月末結(jié)賬（“核算”系統(tǒng)取消結(jié)賬在前）。 三、庫(kù)存管理系統(tǒng)的月末處理 ? “庫(kù)存管理”子系統(tǒng)的月末處理由具有“庫(kù)存管理”權(quán)限的操作員做。 請(qǐng)注意觀摩操作演示 注 意 ? 結(jié)賬操作每月只能進(jìn)行一次。 ? 結(jié)賬以前應(yīng)該檢查本會(huì)計(jì)月的所有工作是不是已經(jīng)全部完成。 ? 必須在“采購(gòu)”子系統(tǒng)和“銷售”子系統(tǒng)結(jié)賬以后，才能夠做“庫(kù)存”子系統(tǒng)的結(jié)賬。 ? 月末結(jié)賬之前一定要進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，不然的話一旦發(fā)生錯(cuò)誤，將造成無(wú)法挽回的后果。 ? 必須是在“核算”子系統(tǒng)當(dāng)月還沒有結(jié)賬，或者雖然已經(jīng)結(jié)過賬，不過又取消了結(jié)賬的情況下，“庫(kù)存”子系統(tǒng)才能取消結(jié)賬。 ? “ 核算 ” 子系統(tǒng)月末處理要分兩步走：第一步是進(jìn)行 “ 月末處理 ” ；第二步是“ 月末結(jié)賬 ” 。 （一）月末處理 ? “核算”子系統(tǒng)的月末處理，是在一個(gè)月的日常業(yè)務(wù)全部完成以后，對(duì)按照“全月平均”方式核算的存貨的全月平均單價(jià)，及其本會(huì)計(jì)月的出庫(kù)成本進(jìn)行計(jì)算；并且對(duì)已經(jīng)完成同月全部日常業(yè)務(wù)的倉(cāng)庫(kù)和相關(guān)部門做處理標(biāo)志。 ? 如果在期末處理以后發(fā)現(xiàn)哪個(gè)倉(cāng)庫(kù)的數(shù)據(jù)處理有錯(cuò)誤，可以恢復(fù)到期末處理以前的狀態(tài)。 ? 進(jìn)行期末處理之前，應(yīng)該仔細(xì)檢查本月業(yè)務(wù)中是不是還有未記賬的單據(jù)。 ? 期末成本計(jì)算每月只能執(zhí)行一次， ,因此要特別小心。例如：把３月份的 25號(hào)作為該月的結(jié)賬日，如果執(zhí)行期末處理是在 23號(hào)，那么再錄入出入庫(kù)單就只能在 25號(hào)以后了。 注 意（續(xù)） （二）月末結(jié)賬
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