會(huì)計(jì)電算化教程第二版-28第十二章多模塊電算化系統(tǒng)期末處理(參考版)
2024-12-26 13:43本頁(yè)面
【正文】 實(shí) 驗(yàn) 完成 《 附錄一 》 中的實(shí)驗(yàn)十四。年度結(jié)轉(zhuǎn)由賬套主管完成。 ? 本書(shū)附帶光盤(pán)中的軟件是 “ 用友通標(biāo)準(zhǔn)版 ”的教學(xué)版， “ 建立年度賬 ” 功能已經(jīng)關(guān)閉， “ 結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù) ” 功能也不可用。 注 意 ? 一定要按照規(guī)定的順序進(jìn)行年度數(shù)據(jù)的結(jié)轉(zhuǎn)。 ? “建立年度賬”的方法已經(jīng)在第２節(jié)里講過(guò)了，這里著重介紹年度結(jié)轉(zhuǎn)的操作方法。 年度結(jié)轉(zhuǎn)操作流程 建立年度賬 供銷(xiāo)鏈結(jié)轉(zhuǎn) 固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn) 工資結(jié)轉(zhuǎn) 總賬結(jié)轉(zhuǎn) 年度結(jié)轉(zhuǎn)的操作 ? “供銷(xiāo)鏈結(jié)轉(zhuǎn)”包括了采購(gòu)、銷(xiāo)售、庫(kù)存和核算四個(gè)子系統(tǒng)。 ? 年度結(jié)轉(zhuǎn)分“建立年度賬”和“結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)”兩大步驟。 第 4節(jié) 年度結(jié)轉(zhuǎn) ? 在一個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束，新的會(huì)計(jì)年度開(kāi)始這個(gè)新老會(huì)計(jì)年度交接之際，需要把上年度各項(xiàng)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的最后余額結(jié)轉(zhuǎn)到新的會(huì)計(jì)年度賬上來(lái)。 ? “ 總賬 ” 子系統(tǒng)在做期末處理以前，必須先對(duì)其他子系統(tǒng)傳遞過(guò)來(lái)的所有憑證完成審核和記賬，然后執(zhí)行本模塊內(nèi)的月末自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)。這里不再重復(fù)。 12月份還需要在生成結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用的 “ 期間損益結(jié)轉(zhuǎn) ” 憑證，并且審核記賬以后，再執(zhí)行 “ 本年利潤(rùn) ”（自定義結(jié)轉(zhuǎn)）的結(jié)轉(zhuǎn)。在本書(shū)實(shí)例中， “ 教育費(fèi)附加 ” 轉(zhuǎn)賬憑證一定要先生成，并且先審核記賬。 1至 11月份 “ 期間損益結(jié)轉(zhuǎn) ” 憑證的生成，必須要在除了結(jié)轉(zhuǎn)所得稅憑證以外的所有其他自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證全部生成，并且完成審核和記賬以后。 請(qǐng)注意觀摩操作演示 下一張 注 意 ? 生成自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證的時(shí)候，一定要注意執(zhí)行順序。 （ 1）生成自定義轉(zhuǎn)賬憑證 ? 【 例題 12－ 3】 1月 31日，包括其他各個(gè)子模塊傳遞過(guò)來(lái)憑證在內(nèi)的所有憑證都已經(jīng)完成審核和記賬，請(qǐng)生成 “ 教育費(fèi)附加 ” 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證，并執(zhí)行審核記賬。 請(qǐng)注意觀摩操作演示 返回 （２）定義期間結(jié)轉(zhuǎn)憑證 ? 【 例題 12－ 2】 請(qǐng)定義期間損益結(jié)轉(zhuǎn)的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證，把各個(gè)損益類(lèi)科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到 “ 4103本年利潤(rùn) ” 科目。教育費(fèi)附加以應(yīng)交增值稅和應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅為計(jì)征依據(jù)；計(jì)征比例 3%。 1．定義自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證 （１） 定義自定義結(jié)轉(zhuǎn)憑證 ； （２） 定義期間結(jié)轉(zhuǎn)憑證 。 月末結(jié)轉(zhuǎn)的種類(lèi) ? “用友通”里的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證有六種，它們是：自定義轉(zhuǎn)賬憑證、對(duì)應(yīng)結(jié)賬憑證、銷(xiāo)售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證、售價(jià)（計(jì)劃價(jià)）銷(xiāo)售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證、匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證和期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證。 （二）月末自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn) ? 企業(yè)期末賬務(wù)處理中的某些業(yè)務(wù)，每個(gè)月往往是重復(fù)的，程序化的，處理方法相對(duì)固定不變，如各種費(fèi)用的計(jì)提、期間損益的結(jié)轉(zhuǎn)等等。平時(shí)，除了“總賬”系統(tǒng)自身產(chǎn)生的憑證，其他子系統(tǒng)每天總會(huì)有憑證傳送到“總賬”子系統(tǒng)里來(lái)。 請(qǐng)注意觀摩操作演示 休 息 五、總賬系統(tǒng)的月末處理 （一） 其他
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