企業(yè)集團資金管理中存在的問題及對策研究-閱讀頁
2025-02-10 01:18本頁面
【正文】 危機之中。 基于我個人觀點提出了以下幾點建 議： 一、 建立跨平臺的資金集中管理模式 。這種資金管理模式以整合電子商務為目標，幫助企業(yè)集團實現(xiàn)財務與業(yè)務協(xié)同、遠程集中管理和在線動態(tài)財務管理，能夠處理電子單據(jù)和進行電子貨幣結算，可充分發(fā)揮企業(yè)集團整體資金優(yōu)勢、將各個信息“ 孤 島”連接，統(tǒng)一管理、集中調度，通過使用電子預算、計劃、審批、監(jiān)控和分析等手段，合理安排資金資源，及時有效地調度資金，提高資金周轉速度和使用效率，降低資金成本和機會成本。 要實現(xiàn)總部對下屬企業(yè)的實時 、 有效控制 ， 需要信息高度順暢 ， 實現(xiàn)數(shù)據(jù)體系和信息的共享 。 其中值得一提的是ERP 的應用 。 從企業(yè)集團的可持續(xù)發(fā)展來看 ， 將集團資金集中管理方案與 ERP 系統(tǒng)協(xié)同 ， 是實施資金集中管理 、 實現(xiàn)有效監(jiān)督控制的必然選擇 。（ 2） 建立資金結算管理系統(tǒng) ， 完成企業(yè)集團的日常資金業(yè)務 ， 也包括企業(yè)集團的重大籌資投資業(yè)務 ， 掌控企業(yè)集團資金的流向 。（ 4） 建立資金控制輔助系統(tǒng) ， 堅實資金網(wǎng)絡控制系統(tǒng)樞紐 ， 為管理層及時進行決策提供有力的數(shù)據(jù)及理論分析支持 。集權制下，個成員單位的重大決策權集中在集團核心企業(yè)；分權制下，個二級單位具有大部分決策權，集團核心企業(yè)保 留部分重大決策權并對各成員單位進行監(jiān)督考核。 企業(yè)集團應當根據(jù)集團的發(fā)展階段、各二級成員單位的重要性、集團的管理文化來控制資金管理的集權程度，體現(xiàn)集權與分權相結合的原則。 四 、建立集中式資金管理信息系統(tǒng) 。因此，要利用 ERP 和 INTERNET 技術對經(jīng)營過程的資金流、信息流有效集成和優(yōu)化，建立集 中式的資金管理信息系統(tǒng)，不僅對集團的資金流實時跟蹤、監(jiān)督和控制，避免資金分散和賬外循環(huán)，還要實現(xiàn)集團內部信息的有效溝通和快速反饋，降低信息不對稱帶來的逆向選擇風險的概率。內部市場化機制就是市場運行機制，按市場規(guī)則辦事，將競爭引入企業(yè)集團，實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，降低企業(yè)集團的整體風險，提高整體競爭力。企業(yè)集團事先應對信貸資金的投放風險、使用效益進行分析、預測；事中應對內部信貸資金的使用情況進行監(jiān)督；事后應對使用信貸資金的使用效益及是否按時歸還等進行評價，確立內部信用等級。（ 3）有償使用資金。企業(yè)集團應該根據(jù)已選定的資金集中管理模式 ， 對內部下屬企業(yè)管理分類方式進行重新調 整 ， 配備相應的組織機構 ， 將各項管理活動落實到具體負責部門 ， 制度詳細的工作業(yè)績匯報制度 ， 保證總部對各部門的工作進展和成效有充足的信息資料 ， 客觀評審工作業(yè)績 。 采用適合于集團公司的資金管理模式 , 可以提高資金使用效率 , 降低資金使用成本 , 監(jiān)控集團公司和下屬各成員單位的資金狀況 , 防止發(fā)生支付危機 , 資金周轉不暢 , 保持資金良好的流動性 , 有利 于集團公司整體利益的實現(xiàn)。 有助于提高信用 ， 增強融資能力 ， 減少融資成本 。 而且各子公司不再單獨與銀行發(fā)生信貸關系 ， 可避免無序擔保造成的信用能力下降 ， 從而影響整 體市場信用的可能性 。 有利于完善財務管理體制 ， 實施內部監(jiān)督 ， 有效規(guī)范資金使用 ， 控制財務風險 。在這種經(jīng)濟環(huán)境中，提高經(jīng)濟效益已成為企業(yè) 集團 的一項十分重要的、迫切的任務。如何加強集團資金集中管理 ， 提高資金的使用效率 ， 已成為集團企業(yè)管理中需要重點推進的現(xiàn)實問題 。 14 參考文獻 （ 1）呂蓬 《 企業(yè)集團內部資金管理淺探 》 當代經(jīng)濟 2021 年 7 期 （ 2） 張曉梅 《淺談企業(yè) 集團的資金管理 》 商業(yè)文化 2021 年 07 期 （ 3）鄧川江 張玥 《企業(yè)財務管理工作中的 幾點思考》 現(xiàn)代商業(yè) 2021 年 02期 （ 4）白曉玲 《淺談企業(yè)財務管理中的資金管理》 科技咨詢導報 2021 年 17期 （ 5）廖衍杰 《我國企業(yè)資金管理模式比較》 科技信息 2021 年 18 期 （ 6）郝云鶴 《論企業(yè)資金模式》 現(xiàn)代商業(yè) 2021 年 08 期 （ 7）陳凱 《 關于企業(yè)集團資金管理的幾點認識 》 會計之友 2021 年 06 期 （ 8）李新 李康 昱 《 企業(yè)集團資金管理的問題、模式及對策 》 山東經(jīng)濟 2021年 5 期 （ 9） 王建華 狄君華 《 企業(yè)集團的資金集中管理探討 》 財會通訊 2021 年 12期 （ 10）薛春霞 《企業(yè)集團資金集中管理方法研究》 財經(jīng)界 2021 年 4 期 （ 11） Ferruz, Luis Do Spanish mutual fund managers use public and private information correctly? Use of information in mutual fund management Applied Financial Economics 2021 年 18 卷 16 期 （ 12） Vargas, Maria The importance of information technologies in the ability of fund managers to time the market International Journal of Electronic Finance 2021 年 1 期 1
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