資金管理中存在的問題及對策畢業(yè)論文-閱讀頁
2025-01-25 12:11本頁面
【正文】 兩個賬戶：一個是基本賬戶，用于預算內(nèi)的日常開支，資金由總部資金管理中心劃撥；另一個 為結(jié)算賬戶，用于日常開支以外的資金收付，如銷售款收取，該賬戶只能存款不能取款，防止門店“ 坐支 ” 銷貨款?？偛抗芾砣藛T通過審核往來賬單進行監(jiān)管，保證總部的財務政策得到有效慣徹，同時，可以通過遠程查詢、網(wǎng)上銀行隨時督察。大型連鎖超市具有貨幣資金流量大、閑置時 間短、流量沉淀多的特點。 集中管理。在具體操作上，超市總部投資金管理中心，承擔資金使用、調(diào)度和管理職能。非獨立核算超市，實行定額備用金制度，經(jīng)營資金直接入總部指定帳戶。財務要根據(jù)商品的不同保本點、周轉(zhuǎn)率情況，確定商品不同的帳期和付款形式，積極采用商業(yè)信用等結(jié)算方式，節(jié)約利息支出。從而對進一步提高資金使用效率起到積極作用。資金的集中管理，使企業(yè)的資金運作有了可能。所以，企業(yè)從上次付款結(jié)束到下次付款期間，資金始終會有短時間的沉淀過程。 （二）推行內(nèi)部審計制度，強化財務監(jiān)督 企業(yè)的內(nèi)部審計是嚴格監(jiān)督、考核企業(yè)財務資金管理的重要環(huán)節(jié)，是強化 7 監(jiān)督約束機制 ， 使預算取得實效 ， 資金流信息真實的保障。要加強對企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度和重大經(jīng)營決策執(zhí)行情況的過程性審計和監(jiān)督 ， 內(nèi)部審計主要是對預算執(zhí)行情況和實際運行效果的審計，外部審計主要是 對其財務報表、賬目、憑證等的合規(guī)性進行審計。這是對推行全面預算監(jiān)督管理的補充。嚴把現(xiàn)金流量的出入關口 ， 對經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動各個環(huán)節(jié)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量進行嚴格管理。 （三）大力應用 計算 機信息技術(shù) ，以電子結(jié)算系統(tǒng)為平臺 1．以電子結(jié)算系統(tǒng)為平臺 為了加強資金管理及控制，以電子結(jié)算系統(tǒng)為平臺，成功開發(fā)了資金預算管理系統(tǒng)，將預算管理模塊嵌入資金集中管理電子結(jié)算系統(tǒng)，將資金收支納入預算統(tǒng)一管理。對執(zhí)行過程中需要追加預算的，應提前三天按照三級審批權(quán)限依次報批，經(jīng)批準后執(zhí)行；追加預算的應提供公司批準的支付資金書面證明。 為了確保系統(tǒng)的穩(wěn)定運行，保證資金的安全，系統(tǒng)上線之初，經(jīng)多方對比論證，采用了中國金融認證中心的數(shù)字加密技術(shù)，并與中 國金融認證中心（ CFCA）簽訂了《電子安全認證與數(shù)字證書服務協(xié)議》；與浪潮集團、商業(yè)銀行簽訂了三方協(xié)議，明確了集團公司、開發(fā)商與商業(yè)銀行的權(quán)利和義務；與信息中心簽定了《兗礦集團資金集中管理電子結(jié)算系統(tǒng)服務協(xié)議》，明確了雙方各自的職責權(quán)限。 3．實施資金集中管理電子結(jié)算系統(tǒng)，促進了整體資金管理水平的提高 (1)公司資金實現(xiàn)了網(wǎng)絡化結(jié)算，促進了資金的集中管理 資金集中管理電子結(jié)算系統(tǒng)充分地利用 或者挖掘商業(yè)銀行資金結(jié)算網(wǎng)絡“后臺”，變被動吸收成員單位存款到自動歸集資金，同時通過結(jié)算代理，財務公司將商業(yè)銀行的職能完全接管過來，實現(xiàn)真正意義上的公司內(nèi)部銀行，實現(xiàn)了公司資金的高度集中管理。 電子結(jié)算系統(tǒng)通過整合結(jié)算業(yè)務開展過程中的資金流、信息流，出具現(xiàn)金流信息的日報、月報，對預算資金和實際現(xiàn)金流量情況進行分析，及時掌握系統(tǒng)內(nèi)資金的流入、流出、流向、存量、流量分布，為公司資金集中管理、融資、資金配置、資金運用等方面的管理決策提供支持，促進了成本的降低、合理調(diào)劑了資金余缺，實現(xiàn)了資金的高效運用。 五、總論 通過對國美電器的資金管理的分析，讓我充分感受到 資金管理工作 應 涉及到企業(yè)經(jīng)營活動的方方面面，資金管理的重要性不只是體現(xiàn)在企業(yè)營運這個層面，更應被提到戰(zhàn)略的高度 。 企業(yè)管理者應重視資金的管理，真正把資金視為維 護企業(yè)的生命線，講求資金的使用效果，把有限的資金合理地用到 經(jīng)營 中去，實現(xiàn)企業(yè)資金運動的良性循環(huán)，保證生產(chǎn)的正常進行，使企業(yè)健康發(fā)展，提高經(jīng)濟效益。學術(shù)版》 2022 年第 11 期 [6] 武曉虹 .論企業(yè)資金管理與風險防范 .商場現(xiàn)代化 2022 年第 11 期 [7] 王勇 .企業(yè)資金管理中存在的問題及對策 .企業(yè)界 2022 第 2 期
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