資金管理中存在的問題及對策畢業(yè)論文(存儲版)
【正文】 中管理電子結算系統(tǒng)，該零售企業(yè) 2022 年上半年 共辦理結算業(yè)務 7450 萬筆、結算金額 76 億元，結算金額比上年同期增加 31 億元；歸集 9 收入戶資金 億元，比上年同期增加 億元；提高了資金的使用效率，增強了公司資金資源配置效率和財務監(jiān)控能力，提升公司財務管理水平。公司根據年度資金預算及預測的下月生產經營、建設項目資金收支情況， 25 日前編制次月資金預算并錄入電子結算系統(tǒng)，編制的月度資金預算需預測資金支出的 類別及具體支出項目；計財部 (處 )27 日前審批所屬單位次月的月度預算；公司財務部 30 日前審批、下達次月的月度資金預算，公司按照審批的資金預算組織實施。公司應建立內部預算審計監(jiān)督機構，配備專門人員，確立其地位，明確其職能，并健全內部審計監(jiān)督考核制度，保證企業(yè)財務信息的真實可靠?，F在我們通過與銀行合作，承諾凡有 “ 好美家 ” 開具的商業(yè)承兌匯票，客戶需要貼現時，銀行保證予以滿足。因此，財務應根據這些特點，科學合理調度和運用資金，為企業(yè)創(chuàng)造效益。還有一些企業(yè)領導對自身家底財務狀況說不清，而財務人員對經營情況又不甚了解，且處于從屬地位，常常只能按領導的意圖處理賬務問題，使內部財務控制制度的監(jiān)督流于形式。 （ 三 ）資金流轉的內部控制制度流于形式 以往的管理體系中資金管理功能主要是對資金的事后核算，是對企業(yè) 已經發(fā)生的生產經營活動中資金的客觀反映和監(jiān)督。 如果經營現金凈流量為負，說明企業(yè)經營資金周轉不靈，可能存在存貨積壓、賒賬過多等不利因素。主要表現在： 1． 銀行賬戶多 ， 資金分散。 連鎖經營作為現代商業(yè)制度的創(chuàng)新，自上世紀 90 年代以來，被批發(fā)、零售、餐飲、服務等行業(yè)廣泛采 用，并取得積極成效。隨著國美這種全國性的大型家電連鎖企業(yè)的出現和不斷成熟，商家在家電的零售價格上也有了一定的發(fā)言權，商家可以通過包銷、定制等方式來直接影響價格。國美薄利多銷的目的在于樹立品牌，家電銷售企業(yè)在產業(yè)價值鏈中 的優(yōu)勢地位實際上來源于兩個方面：一是企業(yè)關于顧客的知識和信息，二是顧客的品牌忠誠。在這種經濟環(huán)境中，如何提高經濟效益已成為企業(yè)的一項十分重要的、迫切的任務。國美因其巨大的銷售能力成為各個家電企業(yè)合作的首選對象，這樣，國美因為巨大的規(guī)模而擁有了單個百貨店不具有的規(guī)模優(yōu)勢。 定制有其優(yōu)勢：定制的產品綜合了生產廠家與零售商所獲取的市場信息和市場判斷，從而使其市場適應性更強，銷售速度更快；廠家根據訂單計劃性地生產，零售商根據約定的供貨情況計劃性地組織銷售，最大程度地縮短了商品的在庫期及周轉環(huán)節(jié)，使廠商的資金利用率得以提高；生產廠家和零售商的各種資源 (品牌、信譽、銷售人員和網絡渠道、 廣告宣傳、物流等等 )得以最大化的結合，減少浪費，降低了成本。 1998 年國美電器認真總結了十多年的發(fā)展經驗，學習、吸收國內外連鎖經營成功經驗，制定了國美電器直營連鎖經營規(guī)章制度 —— 《國美經營管理手冊》。企業(yè)為此向銀行借貸 龐大金額用于擴大經營規(guī)模 、購置更多產品 ，生產經營更加紅火。投資者如結合經營性現金流的變化情況來分析上市公司的業(yè)績，可以更好地判斷公司業(yè)績的可持續(xù)性。資金的管理應實現事前計劃、事中控制、事后核算流轉過程的全面控制。獨立核算的門店原則上開設兩個賬戶：一個是基本賬戶，用于預算內的日常開支，資金由總部資金管理中心劃撥；另一個 為結算賬戶，用于日常開支以外的資金收付，如銷售款收取，該賬戶只能存款不能取款，防止門店“ 坐支 ” 銷貨款。在具體操作上，超市總部投資金管理中心，承擔資金使用、調度和管理職能。資金的集中管理，使企業(yè)的資金運作有了可能。這是對推行全面預算監(jiān)督管理的補充。 為了確保系統(tǒng)的穩(wěn)定運行，保證資金的安全，系統(tǒng)上線之初，經多方對比論證，采用了中國金融認證中心的數字加密技術，并與中 國金融認證中心（ CFCA）簽訂了《電子安全認證與數字證書服務協(xié)議》；與浪潮集團、商
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