資金管理中存在的問(wèn)題及對(duì)策畢業(yè)論文(完整版)
【正文】 的限制，銷(xiāo)售規(guī)模和企業(yè)實(shí)力與生產(chǎn)廠家比較就要弱小得多，因此“定價(jià)權(quán)”多掌握在上游廠家手里。 低價(jià)銷(xiāo)售是國(guó)美最有力的競(jìng)爭(zhēng)武器之一，首先，國(guó)美在全國(guó)擁有 70 余家連鎖商城，年銷(xiāo)售能力達(dá)到 100 億元，廠家給予國(guó)美的價(jià)格和其他政策的優(yōu)惠自然比其他商家大；其次，國(guó)美直接與廠家貿(mào)易，拋開(kāi)一切中間商，免去了一切中間環(huán)節(jié)和費(fèi)用，降低了成本；第三，國(guó)美采取特有的招標(biāo)采購(gòu)、買(mǎi)斷、現(xiàn)款現(xiàn)貨等供銷(xiāo)方式，大批量進(jìn)貨，單次定貨達(dá)到億元，節(jié)省了廠家的宣傳、營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用，從而也得到了廠家更優(yōu)惠的價(jià)格；第四，國(guó)美的規(guī)模效應(yīng)和企業(yè)定位使國(guó)美可以極大的降低自身的經(jīng)營(yíng)成本。在企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)中，資金始終是一項(xiàng)值得高度重視的、高流動(dòng)性的資產(chǎn)，因此資金管理是企業(yè) 財(cái)務(wù)管理 的核心內(nèi)容。 把握終端，參與市場(chǎng)定價(jià) 廠商之間的“定價(jià)權(quán)之 爭(zhēng)”，究其根底是“利潤(rùn)分割之爭(zhēng)”。 招標(biāo)采購(gòu)，一方面，對(duì)廠家來(lái)說(shuō)，現(xiàn)款現(xiàn)貨，規(guī)模采購(gòu)，使廠家的生產(chǎn)更具計(jì)劃性，規(guī)避了產(chǎn)品積壓的風(fēng)險(xiǎn)。在以后的發(fā)展中，國(guó)美電器每前進(jìn)一步，都沒(méi)離開(kāi)直營(yíng)連鎖規(guī)范化的操作，為使復(fù)雜的商業(yè)活動(dòng)簡(jiǎn)單化，總部規(guī)定國(guó)美電器所有人員都必須執(zhí)行崗位職責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行直營(yíng)連鎖經(jīng)營(yíng)的統(tǒng)一采購(gòu)、統(tǒng)一 結(jié)算、統(tǒng)一調(diào)動(dòng)資金、統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、統(tǒng)一 培訓(xùn) 人才、統(tǒng)一引進(jìn)新產(chǎn)品、統(tǒng)一服務(wù)標(biāo)識(shí)、統(tǒng)一與金融界和制造業(yè)打交道、統(tǒng)一使用識(shí)別系統(tǒng)和運(yùn)用整體性事業(yè)等，為國(guó)美走向區(qū)域、走向全國(guó)連鎖打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。適逢其時(shí)，國(guó)家要求各 商業(yè)銀行 清理企業(yè)多頭開(kāi)戶(hù)，在要求該企業(yè)申報(bào)開(kāi)戶(hù)情況時(shí)，連企業(yè)自身都難以相信的是，它在各銀行竟然開(kāi)立了 近 30 個(gè)賬戶(hù)，存款總額在歸還銀行貸款后，還可以使企業(yè)的流動(dòng)資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)?，F(xiàn)金的流入量與流出量就好似一家企業(yè)的脈搏。 所有者對(duì)企業(yè)、母公司對(duì)子公司、公司管理層對(duì)各資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)存在著監(jiān)督不力甚至內(nèi)部人為控制現(xiàn)象，擅自挪用轉(zhuǎn)移資金甚至侵吞國(guó)有資產(chǎn)等問(wèn)題突出。非獨(dú)立核算的門(mén)店，可不設(shè)獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，實(shí)行駐店核算員制度，由總部派駐出納和核算人員，嚴(yán)格執(zhí)行定額備用金制度，用于支付預(yù)算內(nèi)的日常開(kāi)支，而貨款資金直接入總部指定賬戶(hù)，該賬戶(hù)同樣只能存款不能取款。獨(dú)立核算超市原則上開(kāi)設(shè)兩個(gè)帳戶(hù)：一個(gè)是基本帳戶(hù)，用于預(yù)算內(nèi)的日常開(kāi)支，資金由資金管理中心劃撥；另一個(gè)結(jié)算戶(hù)用于日常開(kāi)支以外的各項(xiàng)資金收付，如銷(xiāo)貨款收取和進(jìn)貨款的支付，總部通過(guò)遠(yuǎn)程查詢(xún)和網(wǎng)上銀行實(shí)時(shí)監(jiān)控。超市銷(xiāo)售最大特點(diǎn)是貨幣資金流量大，而進(jìn)貨款一般實(shí)行約期付款方式。企業(yè)要樹(shù)立 “ 錢(qián)流到哪里 ， 管理、監(jiān)控就緊跟到哪里 ” 的觀念 ， 將現(xiàn)金流量管理貫穿于企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié) ， 高度重視企業(yè)的支付風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)過(guò)一系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理控制， 2022 年 1 月份系統(tǒng)正式運(yùn)行以來(lái)，電子結(jié)算系統(tǒng)安全、可靠、穩(wěn)定運(yùn)行，結(jié)算業(yè)務(wù)做到了“零差錯(cuò)”。 參考文獻(xiàn) ［ 1］ .淺談如何加強(qiáng)企業(yè)資金管理［ J］ .山西財(cái)稅， 2022，（ 7） ［ 2］ .淺談如何加強(qiáng)企業(yè)資金管理及控制［ J］ .現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息， 2022，（ 21） ［ 3］ .淺談如何加強(qiáng)企業(yè)資金管理［ J］ .冶金財(cái)會(huì)， 2022，（ 4） ［ 4］ .淺談如何加強(qiáng)企業(yè)資金管理［ J］ .理論學(xué)習(xí)， 2022，（ 7） [5]謝曉霞 溫建清 《金融經(jīng)濟(jì) (2)提高了公司駕馭資金和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力 通過(guò)資金集中管理電子結(jié)算系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了該零售企業(yè)及各賬戶(hù)資金交易明細(xì)與余額的實(shí)時(shí)查詢(xún)，系統(tǒng)按照行政隸屬關(guān)系或資本紐帶關(guān)系，實(shí)現(xiàn)了實(shí)時(shí)監(jiān)控，通過(guò)資金預(yù)算系統(tǒng)的實(shí)施，在公司內(nèi)建立起了三的級(jí)預(yù)算編制、兩級(jí)預(yù)算審批的資金預(yù)算管理體系，系統(tǒng)可以自動(dòng)判斷鑒別支付的資金是否超過(guò)在 存款余額、是否按照預(yù)算和規(guī)定用途，對(duì)于符合預(yù)算規(guī)定的資金支付予以執(zhí)行、不符合預(yù)算規(guī)定的資金支付拒絕執(zhí)行，實(shí)現(xiàn)了預(yù)算的剛性與自動(dòng)化管理。監(jiān)控的重點(diǎn)包括：資金收入方面應(yīng)收款項(xiàng)是否應(yīng)收未收
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