【正文】 到小額付款，其余貨款買方至今逾期末付，托收行指示代收行退單，得到的答復(fù)是代收行已憑進(jìn)口商付款承諾放單。 [案情回顧與分析 ] 在跟單托收業(yè)務(wù)中，《托收統(tǒng)一規(guī)則》第 522 號 (即“ URC52239。但隨著出口貿(mào)易的發(fā)展，D／ P 遠(yuǎn)期托收演變?yōu)槟壳拔覈隹跇I(yè)務(wù)中較常見的結(jié)算方式，做 D／ P 遠(yuǎn)期實(shí)際上是出口商已經(jīng)打算給予進(jìn)口商資 金融通，讓進(jìn)口商在付款前取得單據(jù)，實(shí)現(xiàn)提貨及銷售的行為，這是給進(jìn)口商的一種優(yōu)惠。所以進(jìn)口商往往要求代收行給予融通： (1)進(jìn)口商向代收行出具信托收據(jù)預(yù)借單據(jù)，取得貨權(quán)；或 (2)代收行與進(jìn)口商關(guān)系密切，在進(jìn)口商作出某種承諾后從代收行取得單據(jù)。 目前實(shí)際情況是銀行競爭日趨激烈，一些銀行為了擴(kuò)大市場份額，過于重視客戶的開發(fā)而放松了基本的風(fēng)險防范。匯票到期時進(jìn)口商 B 公司并未向代收行 c 付清貨款贖回信托收據(jù)。 十．所遵循的國際慣例 UPC522。 二、貿(mào)易項下匯入?yún)R款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人 匯款人（ Remitter\Payer），通常為進(jìn)口方； 匯出行 (Remicting Bank\Paying Bank)，接受匯款人的委托，發(fā)出匯款指令的銀行，通常為匯款人的開戶行； 解付行 (我行 )(Receiving Bank\Beneficiary’s Bank)，為收款人 (出口方 )的開戶行； 收款人 (Receiver\Beneficiary)，通常為出口方。 四、匯入?yún)R款業(yè)務(wù)的方式 按照匯款方式的不同，匯入?yún)R款業(yè)務(wù)分為電匯、票匯和信匯。 (2)票匯 (DemandDraft)：匯款人委托匯出行出具一張銀行匯票 ，匯票付款人為我行 (解付行 )，收款人向我行提示匯票后，我行向其解付款項。 上述三種方式中，最常用的是電匯，因其簡便、安全、快速；票匯一般用于小額結(jié)算和個人匯款業(yè)務(wù)；信匯在實(shí)務(wù)中已非常罕見。 (二 )匯入?yún)R款的幣種一般為我行對外掛牌貨幣。 (四 )我行收到匯入?yún)R款款項后，應(yīng)審核相關(guān)要素，包括： 電匯方式下，核實(shí)其真實(shí)性；票匯方式下，應(yīng)審核票面的完整性、有效性和合法性，核實(shí)出票行有權(quán)人的簽字；信匯方式和同城往來款項需核對匯出行或賬戶行印鑒，確認(rèn)其真實(shí)性后方可受理。 審核收款人相關(guān)要素。 (五 )為加快收匯速度，應(yīng)要求客戶向國外匯款人 提供我行的匯入?yún)R款路線。 我行是環(huán)球銀行間金融電訊網(wǎng)絡(luò) (SWIFT)成員，匯人匯款收匯迅速，電匯方式通常當(dāng)日或次日到賬。 出口單位需向外匯管理局進(jìn)行申報。 七、 匯入?yún)R款業(yè)務(wù)的收費(fèi)匯入?yún)R款辦理結(jié)匯或原幣入帳，不收取任 何手續(xù)費(fèi)。 二、進(jìn)口信用證的定義 信用證是一種有條件的銀行付款承諾。 UCP600 對信用證的定義為：信用證是指一項不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如 何，該項安排構(gòu)成開證行對相符交單予以承付的確定承諾。 四 、 從銀行實(shí)務(wù)角度理解進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)的幾個要點(diǎn) 嚴(yán)禁開立無貿(mào)易背景信用證，禁止為逃避監(jiān)管，采用事后修改信用證期限、金 額或?qū)㈤_證金額 化 整為零等手段，變相開立信用證；不得利用滾動開證的方式開新證、還舊證；禁止開立自動循環(huán)信用證。 異地企業(yè)應(yīng)根據(jù)外匯管理局有關(guān)規(guī)定取得相關(guān) 的“異地進(jìn)口付匯備案表”。 進(jìn)口商品必須符合國家對外貿(mào)易政策。 開證申請書和其他相關(guān)文本上的印鑒必須與客戶的預(yù)留印鑒一致；開證申請書上的重要內(nèi)容須與外貿(mào)合同和代理協(xié)議相一致。 注 意對商品價格的審查。 注意對代理進(jìn)口的審查。 進(jìn)口開證保證金管理應(yīng)該嚴(yán)格遵照我行進(jìn)口開證保證金管理規(guī)定執(zhí)行以防范風(fēng)險。 1注意 90 天以上遠(yuǎn)期信用證需上報總行核批短債指標(biāo)。鐵礦砂類貨物從年初以來持續(xù)上漲，漲幅高達(dá) 30％，其時，業(yè)內(nèi)認(rèn)為價位已屬高位并有下降趨勢。 (該公司選擇此時進(jìn)口大量鐵礦砂，總價超過 480 萬美元，還不包括保險費(fèi) )我行分析了當(dāng)時的國內(nèi)市場行情和國內(nèi)投資態(tài)勢： a．價位較高，并還有下跌趨勢； b．租船提單，風(fēng)險較大，而當(dāng)時由于鐵礦砂進(jìn)口迅猛，國際上船只十分緊張，從而使租借船只的風(fēng)險也成倍擴(kuò)大； c．當(dāng)時國內(nèi)碼頭情況是泊位極其緊張，常常是船只到港但卻無法靠岸卸貨，往往要等上二、三個月才能卸貨，嚴(yán)重影響了船公司對運(yùn)輸中國貨物的信心； d．國內(nèi)當(dāng)時原材料投資態(tài)勢極猛，導(dǎo)致此產(chǎn)品進(jìn)口急劇膨脹，已屬不正常，值得關(guān)注。果然，不出一個星期，產(chǎn)品價格下跌近二十美元，客戶主動放棄開立此證，我行由此解除該 筆信用證授信風(fēng)險。 五、進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)的優(yōu)點(diǎn) 信用證方式變商業(yè)信用為銀行信用，貿(mào)易本身更有安全保證，進(jìn)出口商的風(fēng)險更低。 六、開展進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)對客戶要求 首次開證時須提交經(jīng)正常年檢的工商營業(yè)執(zhí)照、《組織機(jī)構(gòu)代碼證》及貸款卡； 有相關(guān)授權(quán)部門關(guān)于進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的批件； 代理進(jìn)口的，申請人須具備代理經(jīng)營權(quán)，并提供代理協(xié)議； 需為外匯管理局《對外進(jìn)口付匯單位名錄》在冊單位，且不在“黑名單”上，或持有外匯局簽發(fā)的《進(jìn)口付匯備案表》； 其他標(biāo)準(zhǔn)參考我行對一般授信客戶的篩選標(biāo)準(zhǔn)。 八、企業(yè)采用進(jìn)口信用證結(jié)算方式的適用條件 合同金額較大，進(jìn)出口雙方信任度不高； 進(jìn)出口雙方系初次合作的客戶； 進(jìn)口商品處于賣方市場，且出口商堅持使用信用證方式進(jìn)行結(jié)算； 進(jìn)出口雙方希望以銀行信用作為商業(yè)交易的信用中介； 進(jìn)出口雙方流動資金不充裕，有使用貿(mào)易融資的打算。 十、我行處理進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)所需時間 符合條件的開證、承兌或付匯處理時間均為一個工作日 十一、客戶經(jīng)理所需提供的相關(guān)服務(wù) 包括：上門收證 /修改、到單派送、提供咨詢、安排付匯資金等服務(wù)。 十三、需遵循的我行相關(guān)管理辦法及文件 見附件。我行保證嚴(yán)格按照國際慣例和托收行的指示向付款人交單。 二、代收的當(dāng)事人 在代收業(yè)務(wù)中，通常有 3 個當(dāng)事人： 委托入 (Principal)。 托收銀行 (寄單行 )(Remitting Bank)。 代收銀行 (Collecting Bank)。 提示銀行 (Presenting Bank)。 付款人 (受票人 )(Drawee)是指根據(jù)托收指示，被提示托收單據(jù)的人。 三、進(jìn)口代收業(yè)務(wù)的種類和業(yè)務(wù)流程 種類： 跟單托收業(yè)務(wù)可分為付款交單托收和承兌交單托收。按付款期限的不同，付款交單托收業(yè)務(wù)還可進(jìn)一步分為即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單。 遠(yuǎn)期付款交單，是指帶有遠(yuǎn)期匯票，付款人在單據(jù)提示時 (審核無誤后 )立即承兌匯票，并于匯票的承兌到期日付款贖單；或沒有遠(yuǎn)期匯票，收款人允許付款人在單據(jù)提示的一定時間后付款贖單。 (1)我行收到出口方托收銀行寄來的全套商業(yè)單據(jù)，審核與銀行寄單面函一致后，按托收行指示通知付款人付款 /承兌。 (3)我行辦理售付匯手續(xù)或承兌手續(xù)后，將托收單據(jù)交付款人提貨。 (一 )、代收行的風(fēng)險防范 (1)我行 (代收行 )應(yīng)嚴(yán)格按照境外托收行的委托書指示處理單據(jù)。 出口商 (委托人 ) 進(jìn)口商 (付款人 ) （ 1）發(fā)貨 （7）付款 （2）委托 出口方銀行 (托收行 ) （4）提示 （5）付款/承 兌并到期付款 出口方銀行 (托收行 ) （ 3）寄單 （ 6）付款 (2)應(yīng)在 付款人辦妥相關(guān)付款、承兌手續(xù)，提交外管政策要求的售付匯材料，落實(shí)付匯資金后，方可將托收單據(jù)釋放給客戶。 (2)對進(jìn)口貨物的市價趨勢，我國外匯管制等應(yīng)有所了解。 五、辦理進(jìn)口代收業(yè)務(wù)的各項銀行費(fèi)用 參見附件。法規(guī)和條例 URC522 [案例 ] [案情介紹 ] 2021 年 4 月 23 日，我行收到 BNPPARIBAS, SIGAPORE(以下簡材 8NP)提示的托收委托書和單據(jù)，托收金額為 USDll， 802,959． 34，委托我行辦理進(jìn)口代收業(yè)務(wù)， BNP 銀行托收指示規(guī)定：“ DOCUMENTS TO BE DELIVERED AGAINST： USD11， 802, 959． 34 BY PAYMENT AT SIGHT．”同時還附加指示：“ DRAWEE TO EFFECT PAYMENT WITHIN 2 WORKING DAYS UPON RECEIPT OF DOCUMENTS BY DRAWEE’S BANK。 翌日，我行徑通知進(jìn)口代收項下付款人關(guān)于進(jìn)口項下的單據(jù)情況，并要求付款人最遲于 25 日辦理付款贖單手續(xù)。該筆進(jìn)口代收業(yè)務(wù)金額較大，國際業(yè)務(wù)人員高度重視，仔細(xì)研究了附加條款，認(rèn)為托收行BNP 明確要求付款人應(yīng)在我行收到單據(jù)的兩個 工作日內(nèi)辦理付款贖單手續(xù)，屬于有時間條件限制的付款交單。但是付款人堅持認(rèn)為，既然 BNP 托收指示的付款條件是 D/P,那么只要他們付 款，銀行就應(yīng)該交單。該筆進(jìn)口代收業(yè)務(wù)項下，我行作為代收行，與托收行 BNP 在本質(zhì)上存在委托代理關(guān)系，如果我行不經(jīng)過 BNP 同意，于 4 月 29 日辦理付款交單手續(xù)，屬于違反合同約定的行為。我行分別于 4 月 25 日和 4 月 26 日根據(jù)付款人指示查詢 BNP，但未收到答復(fù)。 [案例回顧與分析 ] 代收行在處理進(jìn)口代收業(yè)務(wù)過程中，如果沒有對進(jìn)口商 (付款人 )提供融資，通常認(rèn)為屬于無風(fēng)險業(yè)務(wù)，喜歡按照習(xí)慣進(jìn)行操作，往往容易忽略一些特殊的進(jìn)口代收指示，造成銀行被動的局面。其次，操作中容易忽略的是修改代收行的指令?！币虼?，我行業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)注意修改《對外付款，承兌通知書》中的相關(guān)條款，按照特殊 指示的進(jìn)口代收程序處理?！?，同時載有附加條款“ IF UNPAID THREE DAYS AFTER PRESENTATION， COLLET INTEREST AT ％ P． A． ABOVE LIBOR FROM THE DATE OF PRESENTATION UNTIL DATE OF PAYMENT(BASIS OF CALCULATION360DAYS A YEAR)． DO NOT WAIVE INTEREST．”該業(yè)務(wù)的操作要點(diǎn)是： 1＼需要將上述指示在《對外 付款／承兌通知書》中列明，提醒付款人注意利息條款。如果付款人辦理付款的日期超過我行提示日 3 天，我行應(yīng)按照附加指示的要求加收利息后，方可辦理付款交單手續(xù)。 D/A)頁下，我行曾收到托收行 BANK 都市 OF INDIA BRANCH： SURAT(MAIN)的托收委托書和隨附單據(jù)，托收委托書顯示 DRAWEE 為進(jìn)口商，但匯票顯示 DRAWEE 為進(jìn)口商和我行，該業(yè)務(wù)的操作我行應(yīng)注意是，不能按照通常的 D/A 操作程序辦理，因?yàn)橐坏?承兌，我行也將成為承兌入之一，構(gòu)成我行在到期日無條件付款的承諾。如果銀行無論出于何種理由選擇了不辦理它所收到的托收或任何相關(guān)的托收指示，它必須毫不延誤地采用電訊，或者如果電訊不可能時采用其它快捷的工具向他收到該項指示的當(dāng)事人發(fā)出通知。 [本案啟示 ] 我行在處理進(jìn)口代收業(yè)務(wù)時除了需要審核商業(yè)單 據(jù)外，還應(yīng)嚴(yán)格審核托收指示書的要求及匯票 (如有 )，注意識別托收指示和匯票的異常條款，警惕業(yè)務(wù)陷阱，嚴(yán)格遵照國際慣例辦理進(jìn)口代收業(yè)務(wù)，將風(fēng)險控制落實(shí)到業(yè)務(wù)處理的每一個具體操作環(huán)節(jié)，保障國際業(yè)務(wù)健康、快速的發(fā)展。 二、貿(mào)易項下匯出匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人 匯款人 (Remitter\Payer)，通常為進(jìn)口方； 匯出行 (我行 )(Remitting Bank \ Paying Bank)，接受匯款人的委托，發(fā)出匯款指令的銀行，通常為匯款人的開戶行； 解付行 (Receiving Bank \ Beneficiary’s Bank)，為收款人 (出口方 )的開戶行； 收款人 (Receiver \ Bene ficlary)，通常為出口方。 四、貿(mào)易項下匯出匯款業(yè)務(wù)的方 式 按照匯款方式的不同，匯入?yún)R款業(yè)務(wù)分為電匯、票匯和信匯。 票匯 (Demand Draft)：匯款人委托匯出行 (我行 )出具一張銀行匯票，由其自行交付給收款人，收款人憑匯票到匯票上規(guī)定的付款行 (解付行 )取款或通過其往來銀行代收有關(guān)款項的匯款方式。 匯款人（進(jìn)口方） 收款人（出口方） 匯出行（我 行） 解付行 2 4 1 3 最常用的是電匯，因其簡便、安傘、快速；票匯一般用于小額結(jié)算和個人匯款業(yè)務(wù)；信匯在實(shí)務(wù)中已非常罕見。 貿(mào)易項下匯出匯款分為貨到付款和預(yù)付貨款，須按照外匯管理局的相關(guān)文件辦理。 《匯款申請書》必須內(nèi)容完整、印鑒齊全、字跡清楚，在可能情況下，盡量要求客戶提供解付行的 SWIFTCODE，以保證匯出款項的及時劃付。 六、我行匯出匯款業(yè)務(wù)的優(yōu)勢 我行的代理行網(wǎng)路發(fā)達(dá)，在主要貨幣的清算地的多家清算銀行均開有賬戶，匯路順暢。 我行匯款直通率名列同業(yè)前茅，減少客戶資金在途時間及中間行扣費(fèi)。 七、匯出匯款業(yè)務(wù)的收費(fèi) 見附件 第二章 非貿(mào)易頂下結(jié)算 第一節(jié) 非貿(mào)易結(jié)算的含義和范圍 非貿(mào)易是過去約定俗成的一種說法。 服務(wù)貿(mào)易，包括運(yùn)輸、旅游、通信、建筑安裝及勞務(wù)承包、保險服務(wù)、金融服務(wù)、計算機(jī)和信息服務(wù)、專有權(quán)利使用和特許、體育文化和娛樂服務(wù)、其他商業(yè)服務(wù)、政府服務(wù)等交易行為。 經(jīng)常轉(zhuǎn)移，包括非資本轉(zhuǎn)移的捐贈、賠償、稅收、偶然性所得等。