【正文】 (二 )打包貸款的調(diào)查和審批 非證打包貸款業(yè)務(wù)納入全行公司業(yè)務(wù)授信流程統(tǒng)一管理，比照我行流動(dòng)資金貸款標(biāo)準(zhǔn)審查；注意審核貿(mào)易合同的真實(shí)性以及是否存在影響正常收匯的不利條款，審核企業(yè)的收匯和核銷記錄，審核企業(yè)是否以相應(yīng)的出口收匯資金歸還我行貸款。 [案例 ] 滬港合資上海某塑料制品有限公司愿以香港匯豐銀行開(kāi)立的以該公司為受益人，購(gòu)買該公司塑料制品的出口信用證作為抵押，請(qǐng)求上海某銀行提供30 萬(wàn)美元貸款以用于購(gòu)買塑料原料。 打包貸款的利率參照我行同期的人民幣和外幣流動(dòng)資金貸款利率執(zhí)行。所外債簽約登記 外債專戶開(kāi)立 外債提款登記 外債還本付息 資本金結(jié)匯 在地外匯局審核材料無(wú)誤后，簽發(fā)資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件。 第三節(jié)境外直接投資外匯業(yè)務(wù) 境外投資，是指在我國(guó)依法設(shè)立的企業(yè)通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)等方式在境外設(shè)立非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益的行為。所在地外匯局審核材料無(wú)誤后，簽發(fā)資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件。 出口貿(mào)易項(xiàng)下傭金 對(duì)出口項(xiàng)下單筆不超過(guò)合同總金額 10％或者雖超過(guò)上述比例但未超過(guò)等值 10 萬(wàn)美元的傭金售付匯，境內(nèi)機(jī)構(gòu)可憑相關(guān)單證直接到外匯指定銀行辦理，外匯指定銀行進(jìn)行真實(shí)性審核后辦理售付匯手續(xù)；對(duì)超過(guò)上述比例 和金額的傭金售付匯，應(yīng)持相關(guān)單證向外匯局申請(qǐng)，由所在地外匯局審核真實(shí)性后，憑外匯局的核準(zhǔn)件到外匯指定銀行辦理購(gòu)付匯手續(xù)。 服務(wù)貿(mào)易，包括運(yùn)輸、旅游、通信、建筑安裝及勞務(wù)承包、保險(xiǎn)服務(wù)、金融服務(wù)、計(jì)算機(jī)和信息服務(wù)、專有權(quán)利使用和特許、體育文化和娛樂(lè)服務(wù)、其他商業(yè)服務(wù)、政府服務(wù)等交易行為。 四、貿(mào)易項(xiàng)下匯出匯款業(yè)務(wù)的方 式 按照匯款方式的不同，匯入?yún)R款業(yè)務(wù)分為電匯、票匯和信匯。其次，操作中容易忽略的是修改代收行的指令。 五、辦理進(jìn)口代收業(yè)務(wù)的各項(xiàng)銀行費(fèi)用 參見(jiàn)附件。 三、進(jìn)口代收業(yè)務(wù)的種類和業(yè)務(wù)流程 種類： 跟單托收業(yè)務(wù)可分為付款交單托收和承兌交單托收。 十、我行處理進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)所需時(shí)間 符合條件的開(kāi)證、承兌或付匯處理時(shí)間均為一個(gè)工作日 十一、客戶經(jīng)理所需提供的相關(guān)服務(wù) 包括：上門收證 /修改、到單派送、提供咨詢、安排付匯資金等服務(wù)。 進(jìn)口開(kāi)證保證金管理應(yīng)該嚴(yán)格遵照我行進(jìn)口開(kāi)證保證金管理規(guī)定執(zhí)行以防范風(fēng)險(xiǎn)。 二、進(jìn)口信用證的定義 信用證是一種有條件的銀行付款承諾。 上述三種方式中，最常用的是電匯，因其簡(jiǎn)便、安全、快速；票匯一般用于小額結(jié)算和個(gè)人匯款業(yè)務(wù)；信匯在實(shí)務(wù)中已非常罕見(jiàn)。但隨著出口貿(mào)易的發(fā)展，D／ P 遠(yuǎn)期托收演變?yōu)槟壳拔覈?guó)出口業(yè)務(wù)中較常見(jiàn)的結(jié)算方式，做 D／ P 遠(yuǎn)期實(shí)際上是出口商已經(jīng)打算給予進(jìn)口商資 金融通，讓進(jìn)口商在付款前取得單據(jù)，實(shí)現(xiàn)提貨及銷售的行為，這是給進(jìn)口商的一種優(yōu)惠。 (1)即期付款交單，是指帶有即期匯票或不帶匯票，付款入在單據(jù)提示時(shí)(審核無(wú)誤后須立即付款贖單的托收方式。 十一、收匯速度 近洋地區(qū)即期信用證交單： 11 天左右 遠(yuǎn)洋地區(qū)即期信用證交單： 13 天左右 到賬時(shí)間：收到國(guó)外付款后一個(gè)工作日內(nèi) 十二、相關(guān)融資業(yè)務(wù) 打包貸款，出口押匯，信用證保兌，福費(fèi)廷等 十三、出口信用證轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù) (一 )什么是出口信用證轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)：銀行應(yīng)可轉(zhuǎn)讓信用證受益人 (即：第一受益人 )的申請(qǐng)，將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方 (即：第二收益人 )使用的業(yè)務(wù)。開(kāi)證行堅(jiān)持不符點(diǎn)，該案例最終以外貿(mào)公司降價(jià) 20%收?qǐng)觥? 二、出口信用證簡(jiǎn)單定義 出口信用證是指 出口商通過(guò)其銀行收到的進(jìn)口商銀行 (即開(kāi)證行 )向其做出的一項(xiàng)有條件的付款承諾。首先信用證是一個(gè)付款承諾，其次這個(gè)承諾是有條件的，即出口商 向開(kāi)證行提交了符合信用證條款和要求的出口單據(jù)。 從本案例可以看出 ，該外貿(mào)公司雖然取得了買方裝期順延的擔(dān)保，就基礎(chǔ)合同的修改達(dá)成了一致，但卻并沒(méi)有相應(yīng)的反映在信用證上。 (二 )信用證轉(zhuǎn)讓的條件： 必須是可轉(zhuǎn)讓信用證，信用證類別一欄明確標(biāo)注有 TRANSFERABLE’英文 字樣。 (2)遠(yuǎn)期付款交單，是指帶有遠(yuǎn)期匯票，付款人在單據(jù)提示時(shí) (審核無(wú)誤后 )立即承兌匯票，并于匯票的承兌到期日付款贖單；或沒(méi)有遠(yuǎn)期匯票，立即承兌單據(jù) ，并于匯票的承兌到期日付款贖單。 然而使用這種方式也可能造成不便，如貨已到而進(jìn)口商因匯票未到期拿不到單據(jù)憑以提貨， 導(dǎo)致進(jìn)口商無(wú)法及時(shí)銷貨，容易貽誤商機(jī)，甚至造成損失。 五、匯入?yún)R款業(yè)務(wù)的注意點(diǎn) (一 )辦理匯款業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格區(qū)分貿(mào)易、非貿(mào)易和資本項(xiàng)下匯款的不同性質(zhì)，并按國(guó)家外匯管理的有關(guān)規(guī)定辦理入賬、結(jié)匯以及國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)等手續(xù)。是銀行 (開(kāi)證行 )根據(jù)買方 (申請(qǐng)人 )的要求和指示向賣方 (受益人 )開(kāi)立的、在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的符合信用證條款的單據(jù)，即期或在一個(gè)可以確定的將來(lái)日期，兌付一定金額的書面承諾。 信用證修改涉及金額增加等我行對(duì)外風(fēng)險(xiǎn)增加的，須審批后方可辦理。 十二、相關(guān)融資業(yè)務(wù) 進(jìn)口押匯、進(jìn)口代付、提貨擔(dān)保、提單背書等融資服務(wù)。 付款交單托收 (Documents against Payment， D／ P)是指代收行 必須在付款人付清貨款后才能交付托收單據(jù)的跟單托收。 六、遵循的國(guó)際慣例及涉及的主要外管政策。如我行通常給付款人出具的《對(duì)外付款 /承兌通知書》中， EE 系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)出具銀行附言：“你方務(wù)必于接本通知后五天內(nèi)派員到我行驗(yàn)單，并請(qǐng)?zhí)峁┖贤北疽环菁跋嚓P(guān)進(jìn)口批文辦理承兌 /付款手續(xù)，領(lǐng)取正本單據(jù)。 電匯 (Telegraphic Transfer)：匯款人委托匯出行 (我行 )以 SWIFT、加押電傳等電訊方式向解付行發(fā)送付款指令的匯款方式。 收益，包括職工報(bào)酬、投資收益等。 境內(nèi)機(jī)構(gòu)需要提供的單證包括傭金協(xié)議 (出口合同 )、收賬通知 (結(jié)匯水單 )等。外商投資企業(yè)憑核準(zhǔn)件到所在地外匯指定銀行開(kāi)立資本金賬戶。境外投資外匯業(yè)務(wù)流程主要包括以下幾個(gè)方面： 一、境外投資外匯資金來(lái)源審查 企業(yè)開(kāi)展境外投資，需購(gòu)匯或從境內(nèi)匯出外匯的，應(yīng)事前報(bào)所在地外匯分局 (外匯管理部 )進(jìn)行外匯資金來(lái)源審查。外商投資企業(yè)憑核準(zhǔn)件到所在地外匯指定銀行開(kāi)立外債專用賬戶。 (四 )打包貸款的貸后管理 打包貸款所對(duì)應(yīng)的正本信用證由國(guó)際業(yè)務(wù)部保管，經(jīng)辦人須做好相應(yīng)的臺(tái)賬登記。銀行向其提供貸款后，眼看出口來(lái)證的期限即將到來(lái) ，卻始終未見(jiàn)該證的受益人塑料制品公司前來(lái)交單辦理出口議付手續(xù)。 應(yīng)特別審核進(jìn)出口商的合作歷史，經(jīng) 營(yíng)商品是否有穩(wěn)定的收購(gòu)、營(yíng)銷渠道以及貿(mào)易背景等情況。 我行流動(dòng)資金貸款所規(guī)定的其他材料； 申請(qǐng)人與國(guó)外進(jìn)口商簽定的出口合同正本或已簽注“與原件核對(duì)相符”字樣并加蓋公章的合同正本復(fù)印件；與國(guó)內(nèi)客商簽訂的購(gòu)銷合同副本 (如有 )。 出口商履約風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為：無(wú)相關(guān)商品生產(chǎn)或貨源組織能力、挪用打包款項(xiàng)、因自身經(jīng)營(yíng)管理不善或相關(guān)政策變化導(dǎo)致出口商喪失履約能力、發(fā)運(yùn)商品與貿(mào)易合同嚴(yán)重不符等。 人民幣金額按合同簽定當(dāng)日銀行買入價(jià)折算后確定。 二、外債專用賬戶的開(kāi) 立 外商投資企業(yè)應(yīng)向所在地外匯局申請(qǐng)辦理外債專用賬戶的開(kāi)立手續(xù)。外商投資企業(yè)申請(qǐng)辦理資本金結(jié)匯應(yīng)基于真實(shí)的交易需求，除用于本企業(yè)備用金周轉(zhuǎn)、工資獎(jiǎng)金發(fā)放的、其結(jié)匯所得人民幣資金可在企業(yè)自身的人民幣賬戶留存外，對(duì)于用于其他用途的資本金結(jié)匯支付，結(jié)匯資金須在結(jié)匯當(dāng)日完成對(duì)外支付劃出手續(xù)。 二 、外商投資企業(yè)資本金賬戶開(kāi)戶 外商投資企業(yè)應(yīng)持以下材料到所在地外匯局申請(qǐng)辦理資本金賬戶的開(kāi)立手續(xù)： (一 )、書面申請(qǐng) (提交《外商投資企業(yè)開(kāi)立資本金賬戶申請(qǐng)書》 )； (二 )、外商投資企業(yè)外匯登記 Ic 卡； (三 )、針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說(shuō)明材料 (如合資合同、章程中關(guān)于資金到位進(jìn)度的條款、投資方關(guān)于繳付投資款的書面通知等 )。 境內(nèi)機(jī)構(gòu)需要提供的單證包括書面申請(qǐng)、合同 (協(xié)議 )、發(fā)票 (支付通知書 )及稅務(wù)證明 (如需 )等材料。是指經(jīng)常項(xiàng)目下除了 貨物貿(mào)易之外的交易，包括服務(wù)貿(mào)易、收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移。 三、匯出匯款業(yè)務(wù)的流程 說(shuō)明： (1)匯款人和收款人達(dá)成以匯款形式支付的協(xié)議； (2)匯款人向我行申請(qǐng)辦理匯出匯款； (3)我行向解付行發(fā)出匯款指示并劃撥頭寸； (4)解付行向收款人解付匯款。上述案例中，我行認(rèn)為 BNP的附加指示條款是比較苛刻的，對(duì)業(yè)務(wù)操作的時(shí)間性要求很高，不屬于常規(guī)的托收指示，經(jīng)辦人員往往容易忽略附加指示中的“ BYDRAWEE’ SBANK”，造成要求付款人收到單據(jù)的兩個(gè)工作日內(nèi)辦理付款贖單手續(xù)，但仔細(xì)審閱條款，代收行和付款人的累計(jì)工作時(shí)間只有兩個(gè)工作 日。 (3)嚴(yán)格審單，單據(jù)與合同，單據(jù)與單據(jù)必須一致，以決定接受或拒受。如使用匯票即為匯票的受票人，也就是付款人，通常為進(jìn)口商。 九、我行有關(guān)服務(wù)基本的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 見(jiàn)附件。代理進(jìn)口多了一個(gè)業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié)，客戶經(jīng)理在審查開(kāi)證申請(qǐng)人資信情況的同時(shí)，還應(yīng)調(diào)查委托人的資信。 第四節(jié) 進(jìn)口跟單信用證 一、進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)概念 進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)是指進(jìn)口商銀行在收到進(jìn)口商的申請(qǐng)后，為進(jìn)口商提供的包括開(kāi)立信用證、修改信用證、到單審核、遠(yuǎn)期承兌、到期付款等一系列服務(wù)。 匯款人 收款人（出口方） 匯出行 解付行（我行） 2 4 4 2 (3)信匯 (MailTransfer)：解付行 (我行 )憑收到的匯出行以信函方式發(fā)送的付款指令解付給收款人?！?)將托收方式分為付款交單 (D／ P)和承兌交單 (D／ A)，理論上解釋 D／ P 為即期見(jiàn)單(匯票 )付款放單； D／ A 為遠(yuǎn)期，承兌匯票即放單。按付款期限的不同，付款交單托收還可進(jìn)一步分為即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單。 十、我行處理出口信用證單據(jù) 時(shí)間 一個(gè)工作日內(nèi)。該外留公司抗辯：買方已經(jīng)擔(dān)保裝期順延，并同意付款，開(kāi)證行應(yīng)該付款。 第一節(jié) 出口跟單信用證 一、出口信用證業(yè)務(wù)概念 出口信用證業(yè)務(wù)是指出口商的銀行在收到進(jìn)口商的銀行開(kāi)來(lái)的信用證后，為出口商提供的包括來(lái)證通知、來(lái)單審核、寄單索匯、跟蹤催收等一系列服務(wù)。 三 、 出口信用證的業(yè)務(wù)流程 四、從銀行實(shí)務(wù)角度理解信用證業(yè)務(wù)的兩個(gè)要點(diǎn) （ 一 ） 信用證的開(kāi)立雖然是基于買賣雙方簽定的銷售合同，并在內(nèi)容上反映了合同相關(guān)條款，但信用證是完全獨(dú)立于銷售合同的另一種自足文件。信用證一經(jīng)開(kāi)立就獨(dú)立于基礎(chǔ)合同，外貿(mào)公司以基礎(chǔ)合同的修改來(lái)抗辯開(kāi)證行顯然是沒(méi)有道理的，開(kāi)證行的拒付是合理有效的。 第一受益人向我行 提出轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)； 我行是信用證中的被指定銀行或在自由議付信用證情況下，我行是開(kāi)證行所指定的轉(zhuǎn)讓行。 承兌交單托收 (Documents against Acceptance， D/A)是指有遠(yuǎn)期匯票，付款人在單據(jù)提示時(shí) (審核無(wú)誤后 )須立即承兌匯票，代收行在收妥已承兌匯票后，向付款人交付托收項(xiàng)下的全套單據(jù)，待匯票到期日再向付款人提示以收取票款的跟單托收方式。所以進(jìn)口商往往要求代收行給予融通： (1)進(jìn)口商向代收行出具信托收據(jù)預(yù)借單據(jù)，取得貨權(quán)；或 (2)代收行與進(jìn)口商關(guān)系密切，在進(jìn)口商作出某種承諾后從代收行取得單據(jù)。 (二 )匯入?yún)R款的幣種一般為我行對(duì)外掛牌貨幣。 UCP600 對(duì)信用證的定義為：信用證是指一項(xiàng)不可撤銷的安排，無(wú)論其名稱或描述如 何，該項(xiàng)安排構(gòu)成開(kāi)證行對(duì)相符交單予以承付的確定承諾。 1注意 90 天以上遠(yuǎn)期信用證需上報(bào)總行核批短債指標(biāo)。 十三、需遵循的我行相關(guān)管理辦法及文件 見(jiàn)附件。按付款期限的不同，付款交單托收業(yè)務(wù)還可進(jìn)一步分為即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單。法規(guī)和條例 URC522 [案例 ] [案情介紹 ] 2021 年 4 月 23 日，我行收到 BNPPARIBAS, SIGAPORE(以下簡(jiǎn)材 8NP)提示的托收委托書和單據(jù)，托收金額為 USDll， 802,959． 34，委托我行辦理進(jìn)口代收業(yè)務(wù)， BNP 銀行托收指示規(guī)定：“ DOCUMENTS TO BE DELIVERED AGAINST： USD11， 802, 959． 34 BY PAYMENT AT SIGHT．”同時(shí)還附加指示：“ DRAWEE TO EFFECT PAYMENT WITHIN 2 WORKING DAYS UPON RECEIPT OF DOCUMENTS BY DRAWEE’S BANK?！币虼?，我行業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)注意修改《對(duì)外付款，承兌通知書》中的相關(guān)條款，按照特殊 指示的進(jìn)口代收程序處理。 票匯 (Demand Draft)：匯款人委托匯出行 (我行 )出具一張銀行匯票，由其自行交付給收款人，收款人憑匯票到匯票上規(guī)定的付款行 (解付行 )取款或通過(guò)其往來(lái)銀行代收有關(guān)款項(xiàng)的匯款方式。 經(jīng)常轉(zhuǎn)移，包括非資本轉(zhuǎn)移的捐贈(zèng)、賠償、稅收、偶然性所得等。 (二 )、收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移項(xiàng)下匯出匯款 法規(guī)明確項(xiàng)目 對(duì)現(xiàn)行外匯管理規(guī)定中明確規(guī)定審核單證的收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移項(xiàng)下費(fèi)用的，境內(nèi)機(jī)構(gòu) 可憑書面申請(qǐng)、稅務(wù)證明 (如需