【正文】 權(quán)利、義務(wù)及責(zé)任，根據(jù)管理公約對本物業(yè)進(jìn)行管理。 ，財務(wù)移交方面的要求。 四、收樓的流程 在整個收樓的程 序中，有很多會計部必不可少的資料，如 : ，用以計算管理費起計日期。 ，可作入賬及對賬的憑據(jù)。 『學(xué)習(xí)改變?nèi)松虼?，在制定一級會計科目時，必須遵照國家規(guī)定，但 子細(xì)目卻可按實際的需要增減。 二、成本核算 每一獨立的物業(yè)，按其功能不同，可分為不同的“部分”，如：住宅（或公寓）、辦公樓、商場、停車場、會所等。大部分的《財務(wù)軟件》已備有輔助核算功能，財務(wù)管理部應(yīng)盡量加以利用。正確的“部分”分類能準(zhǔn)確反映各“部分”的經(jīng)營損益情況，對了解各“部分”的財務(wù)狀 況，改進(jìn)管理極其重要。分?jǐn)偟姆椒ㄓ卸喾N，如：面積、管理份額、該項費用總額、人員工資總額等，發(fā)生的費用類型不同，選用的分?jǐn)傓k法也有所不同，但最基本的原則是合理性。 三、應(yīng)收賬管理 對于物業(yè)管理行業(yè)來說，應(yīng)收賬管理是其財務(wù)管理的重點之一，工作較為繁重。定期發(fā)出繳付通知書、催款通知書、對賬通知書，定期進(jìn)行銀行委托付款的劃款工作等。做成功物業(yè)管理人！』 第 7 頁，共 29 頁 中國物業(yè)服 務(wù)教育網(wǎng) 進(jìn)行應(yīng)收賬款管理，需先行收集以下數(shù)據(jù)： 。 。 ／用戶／使用人的數(shù)據(jù)，如姓名、聯(lián)絡(luò)地址、電話、所擁有的單位編號。 ，如起計日期、利率等。 四、注意事項 (1)用戶付款的方法 用戶在支付每月費用時，可采用多種方法，如親自到管理處繳付現(xiàn)金或支票，或采用委托銀行自動轉(zhuǎn)賬付款。付款方法說明書上應(yīng)列明： ①管理處的地址及辦公時間。 ③辦理銀行轉(zhuǎn)賬的手續(xù)及各項須知。其中部分款項，如預(yù)付管理費、管理費按金等應(yīng)由管理處收取，電話、煤氣初裝費等應(yīng)由發(fā)展商收取。 (3)預(yù)收管理費的處理 對于用戶于收樓時預(yù)繳的管理費，應(yīng)自交納管理費起計日起按月結(jié)轉(zhuǎn)收入。以免計算方法不統(tǒng)一引致的應(yīng)收賬混亂，以及與業(yè)主間的 糾紛。做成功物業(yè)管理人！』 第 8 頁，共 29 頁 中國物業(yè)服 務(wù)教育網(wǎng) (1)繳款通知書 ①發(fā)出日期及截止日期 物業(yè)管理公司的經(jīng)費，主要是來自管理費收入。由于打印通知書需時間，為確保業(yè)戶能如期收到發(fā)出的交款通知書，必須提前三天發(fā)出。為避免誤會，所有通知書須注明發(fā)出日期和截止日期，并明確告知用戶在該日期后支付的款項沒有包含滯納金在內(nèi)。 因抄讀各儀表需時，財務(wù)管理部應(yīng)與有關(guān)部門訂定一個固定抄讀日期，并把結(jié)果在付款通知書截止日前交予財務(wù)管理部。若除管理處外，還有其它機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)收款，便需要多一聯(lián)，供對方存檔作為收費依據(jù)。對未按期付款單位，便須按追收程序定期發(fā)出催款通知書，直至采取截停水、電供應(yīng)及發(fā)出律師信，進(jìn)行法律訴訟。 『學(xué)習(xí)改變?nèi)松虿煌褂谜哂胁煌枰詧蟊淼氖綐蛹胺N類，亦應(yīng)按實際的需要編制。因此，財務(wù)管理部有必要定期編制更為詳盡的內(nèi)部報表。 以下是一些在內(nèi)部財務(wù)報表中應(yīng)予明確表述的事項： 一、收支表（損益表） ，已各自編制獨立收支表。 ，合約性開支有專表說明。 ，已給予重點注釋，令使用者了解該等費用的實際用途。 二、資產(chǎn)負(fù)債表 ，提供明細(xì)表。 ，特別是與開發(fā)商和物業(yè)公司之間的往來賬款。做成功物業(yè)管理人！』 第 10 頁，共 29 頁 中國物業(yè)服 務(wù)教育網(wǎng) 、本期應(yīng)收賬款、本期實收賬款和本期末欠款明細(xì)表。 『學(xué)習(xí)改變?nèi)松? 、收據(jù)（指有價值的收據(jù)）及票據(jù)（以下簡稱票據(jù)）均屬本制度管理的范圍。 、使用范圍由財務(wù)管理部規(guī)定。 ，由財務(wù)管理部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)，并報 有關(guān)稅務(wù)部門批準(zhǔn)后，在稅務(wù)部門指定的印刷單位印制。 、印刷或代收單位提供的各種票據(jù)進(jìn)行驗收，詳細(xì)清點數(shù)量、檢查有無印刷錯誤。各種票據(jù)驗收后，應(yīng)按不同的票據(jù)登記驗收日期、數(shù)量、起止號碼等，設(shè)專柜保管。 （以下簡稱票據(jù)專管人員）。做成功物業(yè)管理人！』 第 12 頁，共 29 頁 中國物業(yè)服 務(wù)教育網(wǎng) ，必須辦理領(lǐng)用手續(xù)并清點數(shù)量、驗看號碼，發(fā)現(xiàn)有號碼錯亂的，應(yīng)拒絕領(lǐng)用。 四、各種票據(jù)的使用 《發(fā)票收據(jù)使用細(xì)則》的規(guī)定進(jìn)行使用。 ，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、跳號、拆本使用，或開具空白票據(jù)。 ，如發(fā)現(xiàn)所交接的票據(jù)存在問題，可拒絕接收，并立即報告主管人員。 五、各種票據(jù)的檢查和核銷 。 ，必須對票據(jù)進(jìn)行檢查。 交。 『學(xué)習(xí)改變?nèi)松? —— 不屬于固定資產(chǎn)，而又價值較高或使用時間較長的物品。 —— 進(jìn)行物業(yè)管理所需使用的消耗性物品 。 二、物資采購制度 ，低值易耗品或使用各種其它物資，應(yīng)先行到公司倉庫領(lǐng)用，倉庫無庫存的，可申請購買。 ，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以先行購買，再補(bǔ)作預(yù)算。 ，應(yīng)根據(jù)使用情況提出每月的耗用量，倉庫根據(jù)該物品消耗時間的長短定出最低庫存量，在接近最低庫存量時，通知有關(guān)部門申購物品。 ，財務(wù)管理部審核申購的物資和金額有否符合預(yù)算，最后由總經(jīng)理審批。 ，根據(jù)不同供貨商對不同物品的報價按質(zhì)優(yōu)價廉的原 『學(xué)習(xí)改變?nèi)松? ，根據(jù)可供貨品種和價格核對申購物品的報價。 ，采購部門應(yīng)將情況通知給使用部門，以使使用部門能及時采取相應(yīng)措施。 三、倉庫管理制度 (1)倉管人員應(yīng)熟悉其所保管物資的基本特性、使用性能、保管知識、規(guī)格用途、存放期限等。 (3)經(jīng)常保持倉庫環(huán)境的整潔文明、各種物資存放整齊。 (2)倉管人員及申購人對進(jìn)倉的物資必須驗收其質(zhì)量是否 符合使用的要求。 (4)已取得發(fā)票的物資，還必須對發(fā)票上所列的內(nèi)容進(jìn)行核對。 (1)固定資產(chǎn)的管理 ①固定資產(chǎn)由使用部門保管 。 『學(xué)習(xí)改變?nèi)松? ③固定資產(chǎn)的調(diào)出、變賣和因失去使用價值需要報廢時，必須按管理處權(quán)限辦理，合法批準(zhǔn)手續(xù)，其變賣價格由財務(wù)管理部 與使用部商定，需報廢及清理的固定資產(chǎn)要進(jìn)行審查與技術(shù)鑒定后報總物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)，進(jìn)行賬務(wù)處理，凡屬人為造成固定資產(chǎn)報廢或損壞，必須上報總物業(yè)經(jīng)理處理并追究其個人責(zé)任及相應(yīng)的處罰。 ②財務(wù)管理部要對購進(jìn)的各項固定資產(chǎn)建賬建卡，根據(jù)稅務(wù)局要求和會計核算方法，按月計提折舊費，固定資產(chǎn)折舊提取方法采用直線法。 ④倉庫按物品編號劃分存放區(qū)域，物品根據(jù)其存放條件及編號，有條理地