【正文】 立收支表。對未按期付款單位，便須按追收程序定期發(fā)出催款通知書，直至采取截停水、電供應及發(fā)出律師信，進行法律訴訟。由于打印通知書需時間，為確保業(yè)戶能如期收到發(fā)出的交款通知書，必須提前三天發(fā)出。其中部分款項，如預付管理費、管理費按金等應由管理處收取，電話、煤氣初裝費等應由發(fā)展商收取。 ，如起計日期、利率等。定期發(fā)出繳付通知書、催款通知書、對賬通知書，定期進行銀行委托付款的劃款工作等。大部分的《財務軟件》已備有輔助核算功能，財務管理部應盡量加以利用。 ，可作入賬及對賬的憑據。 二、管理合約 管理合約是開發(fā)商或業(yè)主委員會與物業(yè)管理公司簽署的合約，其主要作用是明確委托方和受托方的權利和義務。但關鍵是必須有明確的約定。做成功物業(yè)管理人！』 第 4 頁，共 29 頁 中國物業(yè)服 務教育網 電子文檔： CWGL002 會計核算依據 物業(yè)管理公司的財務管理部門，在對其下屬的物業(yè)管理處進行會計核算前，必須先行對國家及地方與物業(yè)管理相關的法規(guī)和稅規(guī)有清楚地了解，此外，還應對與本公司、本物業(yè)相關下列文件的相關規(guī)定予以關注。 ，強行核銷不合理開支，打擊報復財務人員的行為，財務部經理有權向總物業(yè)經理及上級部門報告申述。 ，制定各部門的流動資金額，超出額度的財務部有權拒付。 (3)加強經濟核算，增收節(jié)支，提高經濟效益。做成功物業(yè)管理人！』 第 2 頁，共 29 頁 中國物業(yè)服 務教育網 電子文檔： CWGL001 財務管理概述 一、總則 ，正確處理好管理與理財的關系，是物業(yè)管理的首要問題。 “會計事務所”對企業(yè)會計賬目的審查。 『學習改變人生 ，數額在一萬元以下的，可一次進入當期費用，超過一萬元的可采用分期攤銷的辦法，分期進入費用。 現列舉其中較重要的條款如下 : 一份內容完善的公約應就本物業(yè)管理發(fā)生盈余或虧損情況時的處理或解決辦法予以明確規(guī)定。 『學習改變人生 三、用戶手冊、裝修守則及大廈各項收費標準一覽表 該等文件通常在業(yè)主收樓時一并派發(fā)，并列明各項收費、按金、罰款及按金退還的程序等事宜?，F就物業(yè)管理行業(yè)的要求編制一份會計科目樣本以供參考。必要時，分攤辦法的選用應征求有關部門意見，取得物業(yè)總經理甚至委托方的認可。 (如管理費 )的金額。 ②以支票付款時，支票抬頭的名稱。 『學習改變人生 ③繳費通知書的管理 繳款通知書最少要有兩聯，一聯給客戶，另一聯由管理處存檔。 國家對會計報表的格式有統(tǒng)一的規(guī)定，但該格式所表達的信息對各物業(yè)的管理決策、委托方及其用戶不一定足 夠及適合。 ，并對有重大差異的項目作出分析，便于有關部門有所了解以加強控制。做成功物業(yè)管理人！』 第 11 頁，共 29 頁 中國物業(yè)服 務教育網 電子文檔： CWGL005 發(fā)票和收據管理 一、總則 《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其它有關規(guī)定制定本制度。數量有誤或印刷有錯誤的應拒收。 、順序， 逐欄、全部聯次一次性開具。發(fā)現有使用不當的 ，應提出意見進行糾正；發(fā)現有問題的，應立即報告財務經理。 —— 為銷售給業(yè)戶的目的而購進的商品。 ，接到申購單后，向有關供貨商詢價，并在申購單上填報三家以上供貨商的報價。 (2)及時、準確地做好記賬工作，如實反映物資的庫存及發(fā)放情況。 固定資產如個人使用，個人 保管，個人在財務管理部 (或行政及行政人事部 )辦理領用手續(xù)，各部門公共使用的，由部門經理指定專人負責，如發(fā)生人為損壞或丟失，需照價賠償。 ⑤倉管人員必須經常檢查物資存放的情況，發(fā)現物資有變質情況時，應及時進行處理。清單一式三份，使用部門、行政及行政人事部、財務管理部各一份。若領用的是非消耗物資，應同時填寫“財產保管清單”。 ⑨領料單一式三聯，其中第一聯由倉庫作物資發(fā)出后的記賬依據；第二聯財務管理部存（倉庫發(fā)貨后每十天匯集交財務管理部）。 (1)必須嚴格控制非商品資金的占用，核定額度，嚴格管理。 (3)及時清理往來賬款，凡人為造成死賬的，必須追究個人責任，上報總物業(yè)經理處理。 ，必須是合法的發(fā)票，白條不得作為報銷憑據。 ：凡屬接待、公關費用，由各部門負責人提出申請，交財務部經理審核后報總物業(yè)經理審批。做成功物業(yè)管理人！』 第 24 頁，共 29 頁 中國物業(yè)服 務教育網 九、貨品出倉程序 『學習改變人生 二、預借費用 “應酬費預借單”，由各部負責人簽名后，報交財務部經理審核備案后交總物業(yè)經理簽批，并憑此單到財務部預借現金或支票。 四、收貨及領貨 (1)收貨人員按發(fā)票上所列物品的品名、規(guī)格、數量等有關內容進行驗收并簽名，收貨人員必須注意進貨質量。因為良好和合適的軟件可以大大提高工作效率及減少人為的錯誤。 三、注意事項 計算機貯藏的數據是十分重要的，而很多時候因計算機故障、電力終斷、人為錯誤，均會損毀已貯藏的數據。 。為減低損失，最好每天做備份。以下將就該兩類軟件的功能及操作時須注意的事項作些簡介。 。 ，則由員工填寫借款單上交部門負責人及總物業(yè)經理審批預借，出差回來后五天內應到財務部辦理有關手續(xù)，過期不辦者，財務部有權在其本人工資中扣回預借金額。做成功物業(yè)管理人！』 第 26 頁，共 29 頁 中國物業(yè)服 務教育網 電子文檔： CWGL009 財務報銷制度 一、總則 ，報主管部門經理審批，再報總物業(yè)經理審批。若物業(yè)總經理因公出差或私事需外出時，職責權限可暫由副總經理代理，待物業(yè)總經理回來后審定。 ，由部門經理簽字，經財務部經理審核（有權提出異議），報總物業(yè)經理批準后方可報銷。 (5)任何人不得以任何手段搞貪污，挪用公款及個人收取傭金等違法行為。 (3)貫徹執(zhí)行國家關于現金管理有關規(guī)定，凡超出現金管理及現金支付數額大的，需總物業(yè)經理批準。 四、維修及報廢 、部分低值易耗品需要維修時，由使用部門提出請修單，屬保修的物品聯系原保修單位進行維修；非保修物品屬辦公用的物品由行政及行政人事部安排維修，其