資金預(yù)算管理-在線瀏覽
2024-11-16 23:23本頁面
【正文】 編制均按規(guī)定編制，無編制、提供虛假的或隱瞞重要事實的決算。資產(chǎn)管理做到了責(zé)任落實，核算符合規(guī)定，帳實相符。無未經(jīng)審批擅自處置資產(chǎn)，出現(xiàn)資產(chǎn)流失問題。（五）、政府采購方面政府采購預(yù)算（計劃）編報全面、完整。不存在無預(yù)算或超預(yù)算進(jìn)行采購。（六）、合同管理方面合同簽訂的主體均合法、簽訂程序合規(guī)，簽訂內(nèi)容與批復(fù)的計劃和預(yù)算相符，合同的執(zhí)行嚴(yán)格規(guī)范。（七）、國庫支付方面用款計劃編報及時完整，無超預(yù)算申報用款計劃。無利用現(xiàn)金發(fā)放工資津貼現(xiàn)象。（八）、非稅收入及銀行帳戶管理方面無違反收支兩條線規(guī)定，無未經(jīng)批準(zhǔn)自定項目或超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)現(xiàn)象。（九）、落實審計決定、審計報告、審計建議及各種專項檢查意見情況對歷次內(nèi)、外部審計檢查發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行了整改落實。對照其他單位檢查中發(fā)現(xiàn)的問題以及國家審計署公告的問題進(jìn)行檢查，類似問題也做到了整改落實。XXX管理局XXXX年XX月XX日第三篇：如何加強(qiáng)企業(yè)資金預(yù)算管理如何加強(qiáng)企業(yè)資金預(yù)算管理摘 要 資金管理具有舉足輕重的作用。關(guān)鍵詞 資金預(yù)算管理 運(yùn)行 方針 問題資金運(yùn)動是企業(yè)的“血液循環(huán)”系統(tǒng)，“血液循環(huán)”是否暢通，無疑是關(guān)系企業(yè)“生命”的問題。而資金預(yù)算管理更是重中之重，只有抓住資金預(yù)算管理這個中心，采取行之有效的管理和控制措施，疏通資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，才能提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。資金預(yù)算管理是由資金預(yù)算編制、預(yù)算調(diào)整及執(zhí)行跟蹤管理、監(jiān)督考核等三部分組成。以最優(yōu)的資金成本制定資金使用方案，綜合平衡和編制單位的資金總預(yù)算。(2)預(yù)算調(diào)整及執(zhí)行跟蹤管理。由預(yù)算責(zé)任部門提出申請，資金管理部門提出調(diào)整意見，實行逐項申報、審批制度。資金流量執(zhí)行的跟蹤管理是在月度執(zhí)行預(yù)算交給資金管理部門后對各部門用款進(jìn)行監(jiān)控的重要步驟。2．資金預(yù)算管理的實際運(yùn)行。要求各部門上報資金計劃（按季、月、旬、周），據(jù)此對各部門的日?，F(xiàn)金流量進(jìn)行統(tǒng)籌安排、動態(tài)控制，并對執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤分析，及時反饋。目前的實際工作中，缺乏資金管理意識，雖然對資金的重要性都認(rèn)同，但是，仍然缺少資金時間價值觀念和現(xiàn)金流量觀，缺乏詳細(xì)的資金使用計劃和財務(wù)分析方法，在資金的使用和分配上缺少科學(xué)性，資金使用隨意性較大，不能對資金使用的事前、事中、事后進(jìn)行控制，致使現(xiàn)金預(yù)算誤差率較大。二、資金預(yù)算管理的問題分析對以往的資金預(yù)算管理工作進(jìn)行分析，不難發(fā)現(xiàn)，應(yīng)重點(diǎn)解決以下問題：第一，核實資金需要量，降低資金占有率；第二，為資金籌措的數(shù)量和動態(tài)控制提供依據(jù)；第三，加強(qiáng)資金管理的責(zé)任制。為此，應(yīng)正確認(rèn)識核定資金需要量和現(xiàn)金預(yù)算的不同功能，并創(chuàng)造條件實現(xiàn)二者的結(jié)合。(1)預(yù)算的基本作用不同。企業(yè)為了強(qiáng)化自身的資金預(yù)算管理必須主動積極地實施資金需要量的核定。(2)預(yù)算的直接目的不同。(3)資金的時間不同。(4)預(yù)算編制期間不同。2．核定資金需要量與現(xiàn)金預(yù)算的有機(jī)結(jié)合。將核定資金需要量和現(xiàn)金預(yù)算有機(jī)結(jié)合起來的資金預(yù)算管理方法有兩個優(yōu)點(diǎn)：一是各期現(xiàn)金預(yù)算的編制不僅考慮了各期的現(xiàn)金收支情況，而且考慮了資金占用標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)了對現(xiàn)金的收支管理和資金占用量的有效控制，這是資金管理中必須同時并重的兩點(diǎn)基本要求。即：各期現(xiàn)金收支必須符合資金占用標(biāo)準(zhǔn)，若不符合，應(yīng)調(diào)整各期收賬政策以及成本費(fèi)用支出預(yù)算；資金占用量必須適應(yīng)于各期現(xiàn)金預(yù)算，若不適應(yīng)，應(yīng)修訂資金占用量標(biāo)準(zhǔn)。在諸多預(yù)算方法中，零基預(yù)算是相對較為獨(dú)特的一種資金預(yù)算管理方法，它能夠針對企業(yè)預(yù)算中不必要的浪費(fèi)，解決預(yù)算增加容易、減少困難的難題，從而將企業(yè)的有限資源進(jìn)行重點(diǎn)分配、及時改進(jìn)預(yù)算策略。零基預(yù)算就是“以零為基礎(chǔ)編制的計劃與預(yù)算”的簡稱，它的基本思想是在編制預(yù)算時，對于所有的預(yù)算均以零為基點(diǎn)，不考慮以往會計期間產(chǎn)生的費(fèi)用或費(fèi)用額，從根本上研究、分析每項預(yù)算是否有支出的必要性和支出數(shù)額的大小。傳統(tǒng)預(yù)算法以現(xiàn)有費(fèi)用開支數(shù)為基礎(chǔ)，在現(xiàn)有預(yù)算的基礎(chǔ)上根據(jù)具體情況作增減。(2)傳統(tǒng)預(yù)算調(diào)整法著重從預(yù)算金額角度考慮問題，先大概確定預(yù)算基數(shù)，分析業(yè)務(wù)活動是為了對之適量增減。(3)傳統(tǒng)預(yù)算調(diào)整法對新增加的業(yè)務(wù)活動，一般只單獨(dú)考慮新增加業(yè)務(wù)本身的問題，沒有與預(yù)算的其他業(yè)務(wù)進(jìn)行比較，往往預(yù)算總額不增加，新業(yè)務(wù)就不能開展。零基預(yù)算編制時，削減原有業(yè)務(wù)和增添新業(yè)務(wù)是經(jīng)常發(fā)生的正常情況。(1)提出預(yù)算目標(biāo)。(2)對所提方案進(jìn)行成本效益分析。(3)對方案評定等級分配資金、落實預(yù)算。根據(jù)各個項目分類排隊以后，結(jié)合企業(yè)可供動用的資金來源，將企業(yè)可動用的資金在各有關(guān)項目之間進(jìn)行合理分配，并編制零基預(yù)算表。通過分析實際和預(yù)算的差異，促使各部門克服不足、鞏固成績，從而保證企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。只有真正建立和完善資金管理的運(yùn)行機(jī)制和信息網(wǎng)絡(luò)，集中管理，加大監(jiān)督管理力度，才能做到“事先有預(yù)算、事中有控制、事后有分析”，才能促使貨幣資金的良性循環(huán)，最大限度地提高資本運(yùn)營效能。D、上報的資金預(yù)算報表，可以分汽車銷售、售后維修產(chǎn)業(yè)預(yù)算。三、保障措施管理財務(wù)管理中心對該項制度落實情況檢查，對未按要求執(zhí)行或不配合的，對相應(yīng)負(fù)責(zé)人提議負(fù)激勵，并列入月度考評；資金部根據(jù)各公司的資金預(yù)算以及實際使用，結(jié)合平時不定期檢查，對預(yù)算工作做的較好的公司，提議相應(yīng)的正激勵。目前企業(yè)在資金預(yù)算管理方面存在一些問題，文章對企業(yè)的資金預(yù)算管理進(jìn)行探討，并提出了加強(qiáng)企業(yè)資金預(yù)算管理的建議。通過企業(yè)的資金預(yù)算管理，讓企業(yè)的決策和管理系統(tǒng)化、科學(xué)化。企業(yè)賴以生存的“血液”是企業(yè)的資金，如果企業(yè)沒有對資金進(jìn)行良好的管理控制，其資金循環(huán)可能出現(xiàn)不正常的周轉(zhuǎn)。這樣看來，企業(yè)資金與企業(yè)的生產(chǎn)效益密切相關(guān)。增強(qiáng)員工的積極性企業(yè)的資金預(yù)算管理可以讓企業(yè)內(nèi)的各個部門和各個員工參加資金預(yù)算
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