【正文】 發(fā)事件，要求企業(yè)的資金預算具備一定的彈性，這也是資金預算與資金計劃的一個重要區(qū)別，缺乏彈性的標準缺乏執(zhí)行性。通過建立多級的資金預算編制制度，可以提高企業(yè)成本核算和預算編制的準確性，進一步降低企業(yè)的成本，促使預算目標更科學，有利于落實預算編制的責任。企業(yè)還應編制現(xiàn)金流量表來提高資金預算管理工作的效果，通過現(xiàn)金流量表，有利于企業(yè)掌握資金的現(xiàn)行狀況，掌握資金的流向。資金預算計劃執(zhí)行的好壞是業(yè)績評價的重要指標。財務人員還應在平時注重收集、整理、分析企業(yè)的相關基礎數(shù)據(jù)，這樣可以提高資金預算編制的準確性，有利于加強資金預算管理，提高資金使用效率。企業(yè)實施資金集中管理系統(tǒng)，可以減少了人為因素的干擾，為資金的安全提供了技術保證，同時使得銀行與企業(yè)有機的結合在一起，資金管理業(yè)務流程規(guī)范統(tǒng)一，從而使結算信息實現(xiàn)資源共享，不論在哪里都可以通過中國石油化工集團公司資金集中管理信息系統(tǒng)（TMS系統(tǒng)）了解各個企業(yè)的結算信息以及資金計劃執(zhí)行情況等。四、結束語綜上所述，文章首先探討了企業(yè)的資金預算管理的概念以及資金預算管理對企業(yè)的發(fā)展所起到的作用，接著分析現(xiàn)階段企業(yè)資金預算管理中存在的問題，最后針對加強資金預算管理、提高資金使用效率提出了相關對策。為集團各個層面明晰其資金管理責任，細化資金核算，強化內部管理，構建集團公司橫向到邊，縱向到底的資金核算體系，提供了切實有效的技術手段。企業(yè)應設置合理的激勵和約束制度，提高財務人員工作的積極性，充分發(fā)揮財務人員的工作作用。強化企業(yè)的內部控制，首先要以《財務從業(yè)人員職業(yè)操守》的標準作為財務人員的行為準則。資金預算的考核和評價是企業(yè)下一次的資金預算的基礎，它為企業(yè)下一次資金預算的編制提供了豐富的資料和實際經驗。企業(yè)的各部門將初步完成的預算編制提交給上級主管部門，經過上級主管部門的修改和批準后，部門可能會對預算編制進行再調整，這樣形成一個從自下而上，到自上而下的預算編制過程，才會與企業(yè)的現(xiàn)行狀況更加相符。三、加強資金預算管理提高資金使用效率加強預算的編制預算管理各個組成部分中，預算的編制無疑是整個資金預算管理體系的基礎和起點。只有企業(yè)在對其他方面的預算編制的較為合理時，企業(yè)的資金預算才可能具有合理性和準確性。企業(yè)的資金預算流于形式，部分企業(yè)的資金預算僅僅是將企業(yè)的數(shù)據(jù)進行匯總，沒有對企業(yè)的數(shù)據(jù)進行分析和預測，這樣企業(yè)編制的資金預算對企業(yè)未來的生產經營活動沒有任何的指導意義。防范企業(yè)經營風險資金的管理控制是企業(yè)經營風險的一個重要因素。企業(yè)的資金預算管理可以使企業(yè)明確企業(yè)目標、增強管理水平，提高企業(yè)的市場競爭力。參考文獻[1]周斌．論以現(xiàn)金流量為核心的企業(yè)資金預算管理及對策、決策探索，2007． [2]袁海霞．抓住三個環(huán)節(jié)提高財務資金管理水平．[3]王書力，彭雙南．內控制度實務與案例．中國物價出版社，2004． [4]李世藝．淺談企業(yè)資金管理．電力財務與會計，2007，(03)．第四篇：資金預算管理規(guī)定資金預算管理規(guī)定一、資金預算及分析管理各子公司重視做好“資金預算”工作，具體做好以下報表:A、資金收支月度報表；B、季度資金預算報表，同時上報上季度實際發(fā)生報表和分析報告；C、資金預算報表；資金預算編制及上報時間要求:A、資金收支月度報表，根據(jù)月度實際收付情況進行編制，每月10日前上報；B、季度資金預算報表，根據(jù)分解指標進行預算，在每季末25日前上報，同時還需報上季度的資金預算與實際使用對照表分析報告；C、資金預算報表，根據(jù)集團或主機廠指標，同時結合上資金周轉情況，在年底25日前上報（第四季度總結與可合并）。將全部提出的費用項目分為必須足額支出的費用項目和可以增減費用額的費用項目，對每一個可以增減費用額的費用項目進行成本效益分析，以其所得和所耗費進行計算對比結果來評價該預算項目的經濟效益，按照成本效益率排列所有預算項目的先后次序，權衡輕重，決定所余。零基預算從業(yè)務角度考慮問題，按照企業(yè)各部門工作的重要程度預算資金，強調為什么開展某項業(yè)務。三、大力推廣零基預算是解決資金預算管理問題的好方法企業(yè)在編制經營預算時，由于各種特定需要，除了組織全面預算外，還可以針對生產經營活動中的某項具體內容，按照其方法來編制預算?，F(xiàn)金預算是強化現(xiàn)金收支管理的一個十分強烈的動態(tài)管理概念，是一個“發(fā)生額”概念，任何實際的現(xiàn)金收支脫離預算在時間上的差異都將會給現(xiàn)金管理造成極大的困難；而資金需要量的核定則基本上是確定一個靜態(tài)指標，是一個“余額”概念，它通過年初的核定工作，要求各單位在內各期基本上保持這一占用量。1．核定資金需要量和現(xiàn)金預算的比較與分析。為牢固樹立資金預算管理意識，根據(jù)各部門資金預算，分別將現(xiàn)金流量預算細化到每季、每月、每旬、每周，使預算在不斷的變化中與實際接近一致，提高預算的可信度和可操作性。預算側重于全年資金的平衡與預算，月度執(zhí)行預算主要用于月度的資金調度與控制。而資金預算管理更是重中之重，只有抓住資金預算管理這個中心，采取行之有效的管理和控制措施，疏通資金流轉環(huán)節(jié)，才能提高企業(yè)經濟效益。無違規(guī)歸墊資金現(xiàn)象。采購模式規(guī)范，采購方式選擇合法。不存在以各種名義虛構業(yè)務成本，虛假發(fā)票、虛列支出；不存在利用單位套取資金，私存私放；無通過篡改會計帳目違規(guī)轉出資金，私存私放現(xiàn)象稅務處理合法合規(guī)。預算支出方面預算支出不存在無預算、超預算支出，不存在虛列支出和預算科目間相互擠占問題，所有財政資金支出均履行了嚴格審批手續(xù)，不存在擠占、挪用、轉移財政資金行為。⑵ 項目年度支出預算的編制的依據(jù)：① 年度投資計劃以及年度籌資情況；② 施工合同以及年度施工進度計劃；③ 合同（協(xié)議）價格、概算費用定額標準以及