資金預(yù)算作業(yè)準(zhǔn)則含5篇-在線瀏覽
2024-11-16 23:23本頁面
【正文】 、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調(diào)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，完成公司確定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的有效管理方式。資金預(yù)算是公司對(duì)各單位制定、落實(shí)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的依據(jù)。第五條資金預(yù)算編制的基本原則：實(shí)行全面預(yù)算管理原則；堅(jiān)持成本費(fèi)用適度從緊原則；加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制原則；確保經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)原則。公司財(cái)務(wù)部在公司董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)組織公司資金預(yù)算的初步審查、匯總、上報(bào)、下達(dá)、報(bào)告等具體工作，跟蹤監(jiān)督資金預(yù)算的執(zhí)行情況，分析資金預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行的差異及原因。公司所屬各部門是公司主要的資金預(yù)算單位，在公司經(jīng)理辦公室的指導(dǎo)下開展預(yù)算的編制工作。資金籌措收入預(yù)算：（1）、由總經(jīng)理辦公室、綜合辦公室、財(cái)務(wù)部根據(jù)融資貸款情況編制。資產(chǎn)、材料采購支出預(yù)算：（1）、由采購部門根據(jù)工程完工情況、結(jié)合期初存貨情況、市場(chǎng)物價(jià)水平編制，其中金額較大的采購項(xiàng)目要做明細(xì)預(yù)算。第八條資金預(yù)算的執(zhí)行與控制公司資金預(yù)算制度經(jīng)公司股東會(huì)批準(zhǔn)下達(dá)執(zhí)行。嚴(yán)格遵照預(yù)算管理流程，并按照“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的程序進(jìn)行。財(cái)務(wù)部匯總各部門資金預(yù)算報(bào)表后，上報(bào)總經(jīng)理辦公室，并對(duì)上月執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問題及出現(xiàn)偏差較大的重大項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理辦公室報(bào)告。預(yù)算外重大、特殊、臨時(shí)的項(xiàng)目支出，應(yīng)由各部門報(bào)總經(jīng)理辦公室審查批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。第十一條附則本制度與國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)制度相抵觸的，以國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)制度為準(zhǔn)。本制度由公司董事會(huì)審定后頒發(fā)實(shí)施。第四篇：資金預(yù)算管理制度資金支出預(yù)算管理制度一、總則（一）為合理統(tǒng)籌安排資金，確保各部門上報(bào)預(yù)算的準(zhǔn)確性、合理性及時(shí)效性，并保證公司審核預(yù)算的簡(jiǎn)易、便捷，特制訂本制度。二、上報(bào)預(yù)算的具體要求（一）上報(bào)時(shí)間各部門于每月1號(hào)報(bào)次月《資金支出明細(xì)賬》至總公司管理部，管理部審核后于每月8日前將審核后表格及票據(jù)交至財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)統(tǒng)一審核出財(cái)務(wù)報(bào)表。合同正在談判類：必須填寫預(yù)估合同總金額、預(yù)計(jì)支付金額。其他無合同類：考慮到某些款項(xiàng)因金額較小，無法簽訂合同，此類費(fèi)用必須填寫備注說明。（三）各部門建立臺(tái)賬要求各部門制定本部門合同支付臺(tái)賬，在編制預(yù)算表時(shí)必須核對(duì)合同付款條件、方式，以避免出現(xiàn)錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)等現(xiàn)象的產(chǎn)生。三、上報(bào)費(fèi)用分類及流程（一）項(xiàng)目分類營(yíng)銷費(fèi)用類、前期費(fèi)用類、日常費(fèi)用類，人員費(fèi)用類，共4項(xiàng)。日常費(fèi)用類預(yù)算在上報(bào)前，需填寫《物品申購單》，每月26日前上報(bào)至辦公室，辦公室則根據(jù)各相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批的《物品申購單》統(tǒng)一匯總制表。（二）上報(bào)簽批流程營(yíng)銷費(fèi)用類：經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)部審核預(yù)算資金類：經(jīng)辦人 部門負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審核固定資產(chǎn)類、日常費(fèi)用類、人員費(fèi)用類：經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)部審核四、處罰措施（一）遲交各部門每月上報(bào)預(yù)算如有遲交現(xiàn)象，經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人每人、每天分別處以100元罰款。辦公室負(fù)責(zé)下發(fā)處罰通知。第二條 管理機(jī)構(gòu)(一)公司設(shè)立資金管理部，在財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，辦理各二級(jí)公司以及公司內(nèi)部獨(dú)立單位的結(jié)算、貸款、外匯調(diào)劑和資金管理工作。與下屬公司在資金管理工作中是監(jiān)督與被監(jiān)督，管理與接受管理的關(guān)系，在結(jié)算業(yè)務(wù)中是服務(wù)與被服務(wù)的客戶關(guān)系。第四條 借款和擔(dān)保業(yè)務(wù)管理(一)借款和擔(dān)保限額。中，資金管理部將嚴(yán)格按照限額計(jì)劃控制各二級(jí)公司借款規(guī)模，如因經(jīng)營(yíng)發(fā)展，貸款或擔(dān)保超限額的，應(yīng)專題報(bào)告說明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經(jīng)資金管理部審查核實(shí)后，提出意見，報(bào)財(cái)委、董事會(huì)審批追加。凡集團(tuán)內(nèi)借款金額在300萬元(含300萬元，外幣按記帳匯率折算，下同)以內(nèi)的，由資金管理部審查同意后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；借款金額在300萬元以上的，由資金管理部審查，財(cái)務(wù)總監(jiān)加簽同意后報(bào)董事長(zhǎng)審批。各二級(jí)公司向銀行借款需要總公司擔(dān)保時(shí)，擔(dān)保額在300萬元以下的由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，擔(dān)保額在3002000萬元的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，董事長(zhǎng)審批。借款擔(dān)保審批后，由資金部辦理具體手續(xù)。第五條 其他業(yè)務(wù)的審批(一)領(lǐng)用空白支票。(二)外匯調(diào)劑。(三)利息的減免。第六條 資金管理和檢查資金部以資金的安全性、效益性、流動(dòng)性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向財(cái)委、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)專題報(bào)告。(二)定期檢查各二級(jí)公司的資金部的結(jié)算情況。(四)對(duì)二級(jí)公司在資金部匯出的10萬元以上大額款項(xiàng)進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。資金部要及時(shí)掌握銀行存款余額，并且每?jī)商煜蜇?cái)務(wù)總監(jiān)及副總監(jiān)報(bào)一次存款余額表。：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見后進(jìn)行批準(zhǔn)，個(gè)別重大事項(xiàng)，還需經(jīng)董事長(zhǎng)辦公會(huì)議討論通過。二、審批順序：先下級(jí)，后上級(jí)；先定性審批，后集中標(biāo)準(zhǔn)；先經(jīng)業(yè)務(wù)線、行政線有 關(guān)部門，后報(bào)財(cái)務(wù)線(按表中所標(biāo)號(hào)的順序即可)。三、董事會(huì)各“委”主任在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)行使副總權(quán)限。第二條 資金范圍本辦法所稱資金，系指庫存現(xiàn)金，銀行存款及隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證券而言。第三條 作業(yè)期間(一)資料提供部門，除應(yīng)于經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書編訂時(shí)，提送資金預(yù)算外，應(yīng)于每月二十四日前逐月預(yù)計(jì)次三個(gè)月份資金收支資料送會(huì)計(jì)部，以利匯編。并于次月十五日前，編妥上月份實(shí)際與預(yù)計(jì)比較的資金來源運(yùn)用比較表()一式三份，呈總經(jīng)理核閱后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室，
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