資金預算作業(yè)準則（含5篇）-預覽頁
【正文】 進行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調(diào)公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動，完成公司確定的經(jīng)營目標的有效管理方式。第五條資金預算編制的基本原則：實行全面預算管理原則；堅持成本費用適度從緊原則；加強財務(wù)風險控制原則；確保經(jīng)營目標實現(xiàn)原則。公司所屬各部門是公司主要的資金預算單位，在公司經(jīng)理辦公室的指導下開展預算的編制工作。資產(chǎn)、材料采購支出預算：（1）、由采購部門根據(jù)工程完工情況、結(jié)合期初存貨情況、市場物價水平編制，其中金額較大的采購項目要做明細預算。嚴格遵照預算管理流程，并按照“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的程序進行。預算外重大、特殊、臨時的項目支出，應(yīng)由各部門報總經(jīng)理辦公室審查批準后方可執(zhí)行。本制度由公司董事會審定后頒發(fā)實施。二、上報預算的具體要求（一）上報時間各部門于每月1號報次月《資金支出明細賬》至總公司管理部，管理部審核后于每月8日前將審核后表格及票據(jù)交至財務(wù)部,由財務(wù)部負責統(tǒng)一審核出財務(wù)報表。其他無合同類：考慮到某些款項因金額較小，無法簽訂合同，此類費用必須填寫備注說明。三、上報費用分類及流程（一）項目分類營銷費用類、前期費用類、日常費用類，人員費用類，共4項。（二）上報簽批流程營銷費用類：經(jīng)辦人部門負責人財務(wù)部審核預算資金類：經(jīng)辦人 部門負責人財務(wù)部總經(jīng)理審核固定資產(chǎn)類、日常費用類、人員費用類：經(jīng)辦人部門負責人財務(wù)部審核四、處罰措施（一）遲交各部門每月上報預算如有遲交現(xiàn)象，經(jīng)辦人、部門負責人每人、每天分別處以100元罰款。第二條 管理機構(gòu)(一)公司設(shè)立資金管理部，在財務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導下，辦理各二級公司以及公司內(nèi)部獨立單位的結(jié)算、貸款、外匯調(diào)劑和資金管理工作。第四條 借款和擔保業(yè)務(wù)管理(一)借款和擔保限額。凡集團內(nèi)借款金額在300萬元(含300萬元，外幣按記帳匯率折算，下同)以內(nèi)的，由資金管理部審查同意后，報財務(wù)總監(jiān)審批；借款金額在300萬元以上的，由資金管理部審查，財務(wù)總監(jiān)加簽同意后報董事長審批。借款擔保審批后，由資金部辦理具體手續(xù)。(二)外匯調(diào)劑。第六條 資金管理和檢查資金部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向財委、總經(jīng)理、董事長專題報告。(四)對二級公司在資金部匯出的10萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。：指有關(guān)領(lǐng)導經(jīng)參考“審核”的意見后進行批準，個別重大事項，還需經(jīng)董事長辦公會議討論通過。三、董事會各“委”主任在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)行使副總權(quán)限。第三條 作業(yè)期間(一)資料提供部門，除應(yīng)于經(jīng)營計劃書編訂時，提送資金預算外，應(yīng)于每月二十四日前逐月預計次三個月份資金收支資料送會計部，以利匯編。第五條 勞務(wù)收入營業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定預計可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列()。包括財務(wù)收入、增資收入、下腳收入等。(三)設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等：會計部依據(jù)分期付款償付日期予以編列。第十一條 經(jīng)常費用(一)外協(xié)工繳：外協(xié)經(jīng)辦部門應(yīng)參照外協(xié)廠商別約定付款條件等資料，斟酌預計支付數(shù)編列。(五)財務(wù)費用：會計部依據(jù)財務(wù)部資金調(diào)度情況，核算利息支付編列。第十四條 資金調(diào)度(一)各單位經(jīng)營資金由公司最高主管負責籌劃，并由財務(wù)部協(xié)助籌措調(diào)度。資金預算作業(yè)準則□ 總 則第一條 目的及依據(jù)為提高各公司經(jīng)營效暨配合財務(wù)部門統(tǒng)籌及靈活運用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟效用，各公司除應(yīng)按年編制資金預算外，并應(yīng)逐月編列資金預計表，以期達成資金運用之最高效益，特依“關(guān)系企業(yè)資金調(diào)度控制辦法”第一至四條規(guī)定，訂定本準則。(二)各公司會計部門應(yīng)于每月二十八日前編妥次三個月份資金來源運用預計表()按月配合修訂。第六條 退稅收入(一)退稅部門依據(jù)申請退稅進度，預計可退現(xiàn)數(shù)編列()?！?支 出第八條 資本支出(一)支出：依土地管理小組或特定經(jīng)辦部門依據(jù)購地支付計劃提供之支付預算數(shù)編列。第九條 材料支出資材部門依請購、采購、結(jié)匯作業(yè)，分別預計內(nèi)外購原物料支付資金編列()。(三)推銷費用：營業(yè)部門依據(jù)營業(yè)計劃，參照以往月份推銷費用占營業(yè)額之比例推算編列。其數(shù)額在30萬元以上，均應(yīng)加說明。(三)財務(wù)部應(yīng)于次月五日前按月將有關(guān)銀行貸款額度，可動用資金，定期存款余額等資料編列能源企業(yè)國內(nèi)銀行短期借款明細表()呈總管理處總經(jīng)理核閱，以為經(jīng)營決策之參考。第三條 零用款項的支付零用金保管員憑支付證明單付款，此項支付證明單是否符合規(guī)定，零用金保管員應(yīng)負責審核。第七條 除零用金外，所有支出憑證應(yīng)由會計部門嚴格審核其內(nèi)容與金額是否與實際相符，領(lǐng)款人的印鑒是否相符，如有疑問應(yīng)先查詢后始能支付。第十一條 支付款項應(yīng)在傳票上加蓋領(lǐng)款人印鑒，付訖后加蓋付訖日期及經(jīng)手人戳記。：應(yīng)根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，經(jīng)有關(guān)主管簽章證明及核準，始得送交會計部門開具傳票。第十三條 有關(guān)船務(wù)運費及外匯結(jié)匯款、棧租，及各項費用等支出款，應(yīng)填具“請款單”，檢附輸入許可證影本，送交會計部門以“預付”或“暫付”方式制票轉(zhuǎn)出納辦理支付。(三)薪工資的付款：。第十六條 薪工資的支付，應(yīng)由總務(wù)人事單位根據(jù)考勤表編制“薪工表”，于付款期限前一日送交會計部門。
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