資金預算作業(yè)準則（含5篇）-文庫吧
2025-11-02 23:23 本頁面
【正文】 劃為依據；以資金收入預算、資本預算為基礎；以經營利潤為目標；以現(xiàn)金流為核心進行編制，并主要以預算表格形式予以充分反映。資金預算是公司對各單位制定、落實內部經濟責任制的依據。公司資金預算采取分級歸口方式進行管理。第五條資金預算編制的基本原則：實行全面預算管理原則；堅持成本費用適度從緊原則；加強財務風險控制原則；確保經營目標實現(xiàn)原則。第六條預算編制管理及機構職責公司董事會是公司預算管理的最高領導機構，負責公司預算方案的審定及預算方案重大變動及調整審定工作。公司財務部在公司董事會的領導下，具體負責組織公司資金預算的初步審查、匯總、上報、下達、報告等具體工作，跟蹤監(jiān)督資金預算的執(zhí)行情況，分析資金預算與實際執(zhí)行的差異及原因。公司所屬各部門具體負責本級業(yè)務涉及的資金預算的編制、執(zhí)行、分析、控制等工作，并配合公司做好總資金預算的綜合平衡、協(xié)調、分析、控制等工作。公司所屬各部門是公司主要的資金預算單位，在公司經理辦公室的指導下開展預算的編制工作。第七條預算編制的主要內容銷售資金收入預算：（1）、由銷售部依據目標利潤、預測的市場需求及提供的產品情況編制。資金籌措收入預算：（1）、由總經理辦公室、綜合辦公室、財務部根據融資貸款情況編制。工程成本預算：（1）、由工程部根據工程完工進度、合同付款執(zhí)行情況，按照直接人工、直接材料、其他直接費，分項目編制銷售成本支出預算：（1）、根據現(xiàn)市場情況、公司近期將進行廣告、銷售活動所需資金支出，分項目，按合同付款進度編制。資產、材料采購支出預算：（1）、由采購部門根據工程完工情況、結合期初存貨情況、市場物價水平編制，其中金額較大的采購項目要做明細預算。期間費用預算：（1）、由綜合辦公室按照變動費用與固定費用、可控費用與不可控費用的性質，根據上年實際費用水平和預算期內的變化因素，結合費用開支標準和公司降低成本、費用的要求，分項目、分責任單位進行編制。第八條資金預算的執(zhí)行與控制公司資金預算制度經公司股東會批準下達執(zhí)行。各部門應當按公司的預算要求結合自身特點填制財務預算編制基礎表格，統(tǒng)一預算指標計算口徑。嚴格遵照預算管理流程，并按照“上下結合、分級編制、逐級匯總”的程序進行。建立資金預算報告制度，各部門應于每月25日前將預算報表報財務部進行匯總。財務部匯總各部門資金預算報表后，上報總經理辦公室，并對上月執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問題及出現(xiàn)偏差較大的重大項目，應及時向總經理辦公室報告。第九條預算外資金對于無預算的支出項目，財務部門不得受理。預算外重大、特殊、臨時的項目支出，應由各部門報總經理辦公室審查批準后方可執(zhí)行。第十條資金預算的分析總經理辦公室按月召開預算執(zhí)行情況分析會，全面掌握財務預算的執(zhí)行情況，研究、落實解決財務預算執(zhí)行中存在問題，采取相應的改進措施。第十一條附則本制度與國家法律法規(guī)和相關制度相抵觸的，以國家法律法規(guī)和相關制度為準。本制度未盡事宜，按國家有關法律、法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。本制度由公司董事會審定后頒發(fā)實施。本制度由公司資產財務部負責解釋。第四篇：資金預算管理制度資金支出預算管理制度一、總則（一）為合理統(tǒng)籌安排資金，確保各部門上報預算的準確性、合理性及時效性，并保證公司審核預算的簡易、便捷，特制訂本制度。（二）本制度適用于公司全體職能部門。二、上報預算的具體要求（一）上報時間各部門于每月1號報次月《資金支出明細賬》至總公司管理部，管理部審核后于每月8日前將審核后表格及票據交至財務部,由財務部負責統(tǒng)一審核出財務報表。（二）上報內容依據預算表內所有項目必須有據可依，根據費用類別分別按照以下情況進行填寫：已簽合同類：必須填寫合同付款條件、合同總金額、已付金額、合同完成情況簡述。合同正在談判類：必須填寫預估合同總金額、預計支付金額。尚未進行商務談判類：填寫資金撥付申請表的同時必須填寫備注說明資金用途與計劃分配。其他無合同類：考慮到某些款項因金額較小，無法簽訂合同，此類費用必須填寫備注說明。政府收費類：必須填寫相關收費文件名稱，將收費文件同時作為附件上報至財務部。（三）各部門建立臺賬要求各部門制定本部門合同支付臺賬，在編制預算表時必須核對合同付款條件、方式，以避免出現(xiàn)錯報、漏報等現(xiàn)象的產生。各部門新簽訂合同，需將電子版?zhèn)髦凉芾聿?，管理部負責將合同存檔管理。三、上報費用分類及流程（一）項目分類營銷費用類、前期費用類、日常費用類，人員費用類，共4項。營銷費用類由采購部和銷售部上報，由管理部統(tǒng)一審核。日常費用類預算在上報前，需填寫《物品申購單》，每月26日前上報至辦公室，辦公室則根據各相關領導簽批的《物品申購單》統(tǒng)一匯總制表。人員費用類由辦公室負責上報。（二）上報簽批流程營銷費用類：經辦人部門負責人財務部審核預算資金類：經辦人 部門負責人財務部總經理審核固定資產類、日常費用類、人員費用類：經辦人部門負責人財務部審核四、處罰措施（一）遲交各部門每月上報預算如有遲交現(xiàn)象，經辦人、部門負責人每人、每天分別處以100元罰款
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