資金預(yù)算作業(yè)準(zhǔn)則（含5篇）-文庫吧
2024-11-16 23:23 本頁面
【正文】 劃為依據(jù)；以資金收入預(yù)算、資本預(yù)算為基礎(chǔ)；以經(jīng)營利潤為目標(biāo)；以現(xiàn)金流為核心進(jìn)行編制，并主要以預(yù)算表格形式予以充分反映。資金預(yù)算是公司對各單位制定、落實(shí)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的依據(jù)。公司資金預(yù)算采取分級歸口方式進(jìn)行管理。第五條資金預(yù)算編制的基本原則：實(shí)行全面預(yù)算管理原則；堅(jiān)持成本費(fèi)用適度從緊原則；加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制原則；確保經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)原則。第六條預(yù)算編制管理及機(jī)構(gòu)職責(zé)公司董事會(huì)是公司預(yù)算管理的最高領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司預(yù)算方案的審定及預(yù)算方案重大變動(dòng)及調(diào)整審定工作。公司財(cái)務(wù)部在公司董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)組織公司資金預(yù)算的初步審查、匯總、上報(bào)、下達(dá)、報(bào)告等具體工作，跟蹤監(jiān)督資金預(yù)算的執(zhí)行情況，分析資金預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行的差異及原因。公司所屬各部門具體負(fù)責(zé)本級業(yè)務(wù)涉及的資金預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析、控制等工作，并配合公司做好總資金預(yù)算的綜合平衡、協(xié)調(diào)、分析、控制等工作。公司所屬各部門是公司主要的資金預(yù)算單位，在公司經(jīng)理辦公室的指導(dǎo)下開展預(yù)算的編制工作。第七條預(yù)算編制的主要內(nèi)容銷售資金收入預(yù)算：（1）、由銷售部依據(jù)目標(biāo)利潤、預(yù)測的市場需求及提供的產(chǎn)品情況編制。資金籌措收入預(yù)算：（1）、由總經(jīng)理辦公室、綜合辦公室、財(cái)務(wù)部根據(jù)融資貸款情況編制。工程成本預(yù)算：（1）、由工程部根據(jù)工程完工進(jìn)度、合同付款執(zhí)行情況，按照直接人工、直接材料、其他直接費(fèi)，分項(xiàng)目編制銷售成本支出預(yù)算：（1）、根據(jù)現(xiàn)市場情況、公司近期將進(jìn)行廣告、銷售活動(dòng)所需資金支出，分項(xiàng)目，按合同付款進(jìn)度編制。資產(chǎn)、材料采購支出預(yù)算：（1）、由采購部門根據(jù)工程完工情況、結(jié)合期初存貨情況、市場物價(jià)水平編制，其中金額較大的采購項(xiàng)目要做明細(xì)預(yù)算。期間費(fèi)用預(yù)算：（1）、由綜合辦公室按照變動(dòng)費(fèi)用與固定費(fèi)用、可控費(fèi)用與不可控費(fèi)用的性質(zhì)，根據(jù)上年實(shí)際費(fèi)用水平和預(yù)算期內(nèi)的變化因素，結(jié)合費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和公司降低成本、費(fèi)用的要求，分項(xiàng)目、分責(zé)任單位進(jìn)行編制。第八條資金預(yù)算的執(zhí)行與控制公司資金預(yù)算制度經(jīng)公司股東會(huì)批準(zhǔn)下達(dá)執(zhí)行。各部門應(yīng)當(dāng)按公司的預(yù)算要求結(jié)合自身特點(diǎn)填制財(cái)務(wù)預(yù)算編制基礎(chǔ)表格，統(tǒng)一預(yù)算指標(biāo)計(jì)算口徑。嚴(yán)格遵照預(yù)算管理流程，并按照“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的程序進(jìn)行。建立資金預(yù)算報(bào)告制度，各部門應(yīng)于每月25日前將預(yù)算報(bào)表報(bào)財(cái)務(wù)部進(jìn)行匯總。財(cái)務(wù)部匯總各部門資金預(yù)算報(bào)表后，上報(bào)總經(jīng)理辦公室，并對上月執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問題及出現(xiàn)偏差較大的重大項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理辦公室報(bào)告。第九條預(yù)算外資金對于無預(yù)算的支出項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部門不得受理。預(yù)算外重大、特殊、臨時(shí)的項(xiàng)目支出，應(yīng)由各部門報(bào)總經(jīng)理辦公室審查批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。第十條資金預(yù)算的分析總經(jīng)理辦公室按月召開預(yù)算執(zhí)行情況分析會(huì)，全面掌握財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，研究、落實(shí)解決財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行中存在問題，采取相應(yīng)的改進(jìn)措施。第十一條附則本制度與國家法律法規(guī)和相關(guān)制度相抵觸的，以國家法律法規(guī)和相關(guān)制度為準(zhǔn)。本制度未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。本制度由公司董事會(huì)審定后頒發(fā)實(shí)施。本制度由公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第四篇：資金預(yù)算管理制度資金支出預(yù)算管理制度一、總則（一）為合理統(tǒng)籌安排資金，確保各部門上報(bào)預(yù)算的準(zhǔn)確性、合理性及時(shí)效性，并保證公司審核預(yù)算的簡易、便捷，特制訂本制度。（二）本制度適用于公司全體職能部門。二、上報(bào)預(yù)算的具體要求（一）上報(bào)時(shí)間各部門于每月1號(hào)報(bào)次月《資金支出明細(xì)賬》至總公司管理部，管理部審核后于每月8日前將審核后表格及票據(jù)交至財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)統(tǒng)一審核出財(cái)務(wù)報(bào)表。（二）上報(bào)內(nèi)容依據(jù)預(yù)算表內(nèi)所有項(xiàng)目必須有據(jù)可依，根據(jù)費(fèi)用類別分別按照以下情況進(jìn)行填寫：已簽合同類：必須填寫合同付款條件、合同總金額、已付金額、合同完成情況簡述。合同正在談判類：必須填寫預(yù)估合同總金額、預(yù)計(jì)支付金額。尚未進(jìn)行商務(wù)談判類：填寫資金撥付申請表的同時(shí)必須填寫備注說明資金用途與計(jì)劃分配。其他無合同類：考慮到某些款項(xiàng)因金額較小，無法簽訂合同，此類費(fèi)用必須填寫備注說明。政府收費(fèi)類：必須填寫相關(guān)收費(fèi)文件名稱，將收費(fèi)文件同時(shí)作為附件上報(bào)至財(cái)務(wù)部。（三）各部門建立臺(tái)賬要求各部門制定本部門合同支付臺(tái)賬，在編制預(yù)算表時(shí)必須核對合同付款條件、方式，以避免出現(xiàn)錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)等現(xiàn)象的產(chǎn)生。各部門新簽訂合同，需將電子版?zhèn)髦凉芾聿?，管理部?fù)責(zé)將合同存檔管理。三、上報(bào)費(fèi)用分類及流程（一）項(xiàng)目分類營銷費(fèi)用類、前期費(fèi)用類、日常費(fèi)用類，人員費(fèi)用類，共4項(xiàng)。營銷費(fèi)用類由采購部和銷售部上報(bào)，由管理部統(tǒng)一審核。日常費(fèi)用類預(yù)算在上報(bào)前，需填寫《物品申購單》，每月26日前上報(bào)至辦公室，辦公室則根據(jù)各相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批的《物品申購單》統(tǒng)一匯總制表。人員費(fèi)用類由辦公室負(fù)責(zé)上報(bào)。（二）上報(bào)簽批流程營銷費(fèi)用類：經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)部審核預(yù)算資金類：經(jīng)辦人 部門負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審核固定資產(chǎn)類、日常費(fèi)用類、人員費(fèi)用類：經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)部審核四、處罰措施（一）遲交各部門每月上報(bào)預(yù)算如有遲交現(xiàn)象，經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人每人、每天分別處以100元罰款
物理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1