資金預算作業(yè)準則（含5篇）-文庫吧
2024-11-16 23:23 本頁面
【正文】 劃為依據(jù)；以資金收入預算、資本預算為基礎(chǔ)；以經(jīng)營利潤為目標；以現(xiàn)金流為核心進行編制，并主要以預算表格形式予以充分反映。資金預算是公司對各單位制定、落實內(nèi)部經(jīng)濟責任制的依據(jù)。公司資金預算采取分級歸口方式進行管理。第五條資金預算編制的基本原則：實行全面預算管理原則；堅持成本費用適度從緊原則；加強財務風險控制原則；確保經(jīng)營目標實現(xiàn)原則。第六條預算編制管理及機構(gòu)職責公司董事會是公司預算管理的最高領(lǐng)導機構(gòu)，負責公司預算方案的審定及預算方案重大變動及調(diào)整審定工作。公司財務部在公司董事會的領(lǐng)導下，具體負責組織公司資金預算的初步審查、匯總、上報、下達、報告等具體工作，跟蹤監(jiān)督資金預算的執(zhí)行情況，分析資金預算與實際執(zhí)行的差異及原因。公司所屬各部門具體負責本級業(yè)務涉及的資金預算的編制、執(zhí)行、分析、控制等工作，并配合公司做好總資金預算的綜合平衡、協(xié)調(diào)、分析、控制等工作。公司所屬各部門是公司主要的資金預算單位，在公司經(jīng)理辦公室的指導下開展預算的編制工作。第七條預算編制的主要內(nèi)容銷售資金收入預算：（1）、由銷售部依據(jù)目標利潤、預測的市場需求及提供的產(chǎn)品情況編制。資金籌措收入預算：（1）、由總經(jīng)理辦公室、綜合辦公室、財務部根據(jù)融資貸款情況編制。工程成本預算：（1）、由工程部根據(jù)工程完工進度、合同付款執(zhí)行情況，按照直接人工、直接材料、其他直接費，分項目編制銷售成本支出預算：（1）、根據(jù)現(xiàn)市場情況、公司近期將進行廣告、銷售活動所需資金支出，分項目，按合同付款進度編制。資產(chǎn)、材料采購支出預算：（1）、由采購部門根據(jù)工程完工情況、結(jié)合期初存貨情況、市場物價水平編制，其中金額較大的采購項目要做明細預算。期間費用預算：（1）、由綜合辦公室按照變動費用與固定費用、可控費用與不可控費用的性質(zhì)，根據(jù)上年實際費用水平和預算期內(nèi)的變化因素，結(jié)合費用開支標準和公司降低成本、費用的要求，分項目、分責任單位進行編制。第八條資金預算的執(zhí)行與控制公司資金預算制度經(jīng)公司股東會批準下達執(zhí)行。各部門應當按公司的預算要求結(jié)合自身特點填制財務預算編制基礎(chǔ)表格，統(tǒng)一預算指標計算口徑。嚴格遵照預算管理流程，并按照“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的程序進行。建立資金預算報告制度，各部門應于每月25日前將預算報表報財務部進行匯總。財務部匯總各部門資金預算報表后，上報總經(jīng)理辦公室，并對上月執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問題及出現(xiàn)偏差較大的重大項目，應及時向總經(jīng)理辦公室報告。第九條預算外資金對于無預算的支出項目，財務部門不得受理。預算外重大、特殊、臨時的項目支出，應由各部門報總經(jīng)理辦公室審查批準后方可執(zhí)行。第十條資金預算的分析總經(jīng)理辦公室按月召開預算執(zhí)行情況分析會，全面掌握財務預算的執(zhí)行情況，研究、落實解決財務預算執(zhí)行中存在問題，采取相應的改進措施。第十一條附則本制度與國家法律法規(guī)和相關(guān)制度相抵觸的，以國家法律法規(guī)和相關(guān)制度為準。本制度未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。本制度由公司董事會審定后頒發(fā)實施。本制度由公司資產(chǎn)財務部負責解釋。第四篇：資金預算管理制度資金支出預算管理制度一、總則（一）為合理統(tǒng)籌安排資金，確保各部門上報預算的準確性、合理性及時效性，并保證公司審核預算的簡易、便捷，特制訂本制度。（二）本制度適用于公司全體職能部門。二、上報預算的具體要求（一）上報時間各部門于每月1號報次月《資金支出明細賬》至總公司管理部，管理部審核后于每月8日前將審核后表格及票據(jù)交至財務部,由財務部負責統(tǒng)一審核出財務報表。（二）上報內(nèi)容依據(jù)預算表內(nèi)所有項目必須有據(jù)可依，根據(jù)費用類別分別按照以下情況進行填寫：已簽合同類：必須填寫合同付款條件、合同總金額、已付金額、合同完成情況簡述。合同正在談判類：必須填寫預估合同總金額、預計支付金額。尚未進行商務談判類：填寫資金撥付申請表的同時必須填寫備注說明資金用途與計劃分配。其他無合同類：考慮到某些款項因金額較小，無法簽訂合同，此類費用必須填寫備注說明。政府收費類：必須填寫相關(guān)收費文件名稱，將收費文件同時作為附件上報至財務部。（三）各部門建立臺賬要求各部門制定本部門合同支付臺賬，在編制預算表時必須核對合同付款條件、方式，以避免出現(xiàn)錯報、漏報等現(xiàn)象的產(chǎn)生。各部門新簽訂合同，需將電子版?zhèn)髦凉芾聿?，管理部負責將合同存檔管理。三、上報費用分類及流程（一）項目分類營銷費用類、前期費用類、日常費用類，人員費用類，共4項。營銷費用類由采購部和銷售部上報，由管理部統(tǒng)一審核。日常費用類預算在上報前，需填寫《物品申購單》，每月26日前上報至辦公室，辦公室則根據(jù)各相關(guān)領(lǐng)導簽批的《物品申購單》統(tǒng)一匯總制表。人員費用類由辦公室負責上報。（二）上報簽批流程營銷費用類：經(jīng)辦人部門負責人財務部審核預算資金類：經(jīng)辦人 部門負責人財務部總經(jīng)理審核固定資產(chǎn)類、日常費用類、人員費用類：經(jīng)辦人部門負責人財務部審核四、處罰措施（一）遲交各部門每月上報預算如有遲交現(xiàn)象，經(jīng)辦人、部門負責人每人、每天分別處以100元罰款
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