資金預算作業(yè)準則含5篇-免費閱讀
【正文】 第十六條 薪工資的支付，應由總務人事單位根據考勤表編制“薪工表”，于付款期限前一日送交會計部門。第十三條 有關船務運費及外匯結匯款、棧租，及各項費用等支出款，應填具“請款單”，檢附輸入許可證影本，送交會計部門以“預付”或“暫付”方式制票轉出納辦理支付。第十一條 支付款項應在傳票上加蓋領款人印鑒，付訖后加蓋付訖日期及經手人戳記。第三條 零用款項的支付零用金保管員憑支付證明單付款，此項支付證明單是否符合規(guī)定，零用金保管員應負責審核。其數額在30萬元以上，均應加說明。第九條 材料支出資材部門依請購、采購、結匯作業(yè)，分別預計內外購原物料支付資金編列()。第六條 退稅收入(一)退稅部門依據申請退稅進度，預計可退現數編列()。資金預算作業(yè)準則□ 總 則第一條 目的及依據為提高各公司經營效暨配合財務部門統(tǒng)籌及靈活運用資金，以充分發(fā)揮其經濟效用，各公司除應按年編制資金預算外，并應逐月編列資金預計表，以期達成資金運用之最高效益，特依“關系企業(yè)資金調度控制辦法”第一至四條規(guī)定，訂定本準則。(五)財務費用：會計部依據財務部資金調度情況，核算利息支付編列。(三)設備分期付款、分期繳納關稅等：會計部依據分期付款償付日期予以編列。第五條 勞務收入營業(yè)部門收受同業(yè)產品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定預計可收(兌)現數編列()。三、董事會各“委”主任在其業(yè)務范圍內行使副總權限。(四)對二級公司在資金部匯出的10萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。(二)外匯調劑。凡集團內借款金額在300萬元(含300萬元，外幣按記帳匯率折算，下同)以內的，由資金管理部審查同意后，報財務總監(jiān)審批；借款金額在300萬元以上的，由資金管理部審查，財務總監(jiān)加簽同意后報董事長審批。第二條 管理機構(一)公司設立資金管理部，在財務總監(jiān)領導下，辦理各二級公司以及公司內部獨立單位的結算、貸款、外匯調劑和資金管理工作。三、上報費用分類及流程（一）項目分類營銷費用類、前期費用類、日常費用類，人員費用類，共4項。二、上報預算的具體要求（一）上報時間各部門于每月1號報次月《資金支出明細賬》至總公司管理部，管理部審核后于每月8日前將審核后表格及票據交至財務部,由財務部負責統(tǒng)一審核出財務報表。預算外重大、特殊、臨時的項目支出，應由各部門報總經理辦公室審查批準后方可執(zhí)行。資產、材料采購支出預算：（1）、由采購部門根據工程完工情況、結合期初存貨情況、市場物價水平編制，其中金額較大的采購項目要做明細預算。第五條資金預算編制的基本原則：實行全面預算管理原則；堅持成本費用適度從緊原則；加強財務風險控制原則；確保經營目標實現原則。第三篇：資金預算管理制度資金預算管理制度第一條為了建立、健全公司內部約束機制，規(guī)范公司預算行為，依據《會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務通則》和公司管理章程等法規(guī)政策，結合公司實際情況，制定本制度。(二)各公司資材部門應按月根據國內外購料借款數額編列“購料借款月報表”()于當月24日由各公司總經理室分送財務部及總管理處總經理室匯總呈核。(二)制造費用：會計部門依據生產計劃，參考制度費用有關資料及最近實際發(fā)生數，并斟酌預計支付數編列。其數額在30萬元以上者，均應加說明。第三條 作業(yè)期間(一)資金提供部門，除應于年度經營計劃書編訂時，提送年度資金預算外，應于每月24日前逐月預計次三個月份資金收支資料送會計部門，以利匯編。(二)各公司會計部門應于每月二十八日前編妥次三個月份資金來源運用預計表()按月配合修訂。□ 支 出 第八條 資本支出(一)支出：依土地管理小組或特定經辦部門依據購地支付計劃提供之支付預算數編列。(三)推銷費用：營業(yè)部門依據營業(yè)計劃，參照以往月份推銷費用占營業(yè)額之比例推算編列。(三)財務部應于次月五日前按月將有關銀行貸款額度，可動用資金，定期存款余額等資料編列能源企業(yè)國內銀行短期借款明細表()呈總管理處總經理核閱，以為經營決策之參考。第二條本制度規(guī)定了預算的內容、編制方法、執(zhí)行與控制等方面的內容。第六條預算編制管理及機構職責公司董事會是公司預算管理的最高領導機構，負責公司預算方案的審定及預算方案重大變動及調整審定工作。期間費用預算：（1）、由綜合辦公室按照變動費用與固定費用、可控費用與不可控費用的性質，根據上年實際費用水平和預算期內的變化因素，結合費用開支標準和公司降低成本、費用的要求，分項目、分責任單位進行編制。第十條資金預算的分析總經理辦公室按月召開預算執(zhí)行情況分析會，全面掌握財務預算的執(zhí)行情況，研究、落實解決財務預算執(zhí)行中存在問題，采取相應的改進措施。（二）上報內容依據預算表內所有項目必須有據可依，根據費用類別分別按照以下情況進行填寫：已簽合同類：必須填寫合同付款條件、合同總金額、已付金額、合同完成情況簡述。營銷費用類由采購部和銷售部上報，由管理部統(tǒng)一審核。(二)結算中心具有管理和服務的雙重職能。(三)擔保的審批。集團內各二級公司的外匯調劑由資金部統(tǒng)一辦理，特殊情況需自行調劑的，一律報財務審批，審批同意后，方可自行辦理。第七條 統(tǒng)計報表 資金管理規(guī)定各二級公司必須在旬后一日內向資金部報送旬末在銀行存款、借款、結算業(yè)務統(tǒng)
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