資金預(yù)算作業(yè)準(zhǔn)則含5篇-免費閱讀
【正文】 第十六條 薪工資的支付，應(yīng)由總務(wù)人事單位根據(jù)考勤表編制“薪工表”，于付款期限前一日送交會計部門。第十三條 有關(guān)船務(wù)運費及外匯結(jié)匯款、棧租，及各項費用等支出款，應(yīng)填具“請款單”，檢附輸入許可證影本，送交會計部門以“預(yù)付”或“暫付”方式制票轉(zhuǎn)出納辦理支付。第十一條 支付款項應(yīng)在傳票上加蓋領(lǐng)款人印鑒，付訖后加蓋付訖日期及經(jīng)手人戳記。第三條 零用款項的支付零用金保管員憑支付證明單付款，此項支付證明單是否符合規(guī)定，零用金保管員應(yīng)負責(zé)審核。其數(shù)額在30萬元以上，均應(yīng)加說明。第九條 材料支出資材部門依請購、采購、結(jié)匯作業(yè)，分別預(yù)計內(nèi)外購原物料支付資金編列()。第六條 退稅收入(一)退稅部門依據(jù)申請退稅進度，預(yù)計可退現(xiàn)數(shù)編列()。資金預(yù)算作業(yè)準(zhǔn)則□ 總 則第一條 目的及依據(jù)為提高各公司經(jīng)營效暨配合財務(wù)部門統(tǒng)籌及靈活運用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟效用，各公司除應(yīng)按年編制資金預(yù)算外，并應(yīng)逐月編列資金預(yù)計表，以期達成資金運用之最高效益，特依“關(guān)系企業(yè)資金調(diào)度控制辦法”第一至四條規(guī)定，訂定本準(zhǔn)則。(五)財務(wù)費用：會計部依據(jù)財務(wù)部資金調(diào)度情況，核算利息支付編列。(三)設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等：會計部依據(jù)分期付款償付日期予以編列。第五條 勞務(wù)收入營業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定預(yù)計可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列()。三、董事會各“委”主任在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)行使副總權(quán)限。(四)對二級公司在資金部匯出的10萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。(二)外匯調(diào)劑。凡集團內(nèi)借款金額在300萬元(含300萬元，外幣按記帳匯率折算，下同)以內(nèi)的，由資金管理部審查同意后，報財務(wù)總監(jiān)審批；借款金額在300萬元以上的，由資金管理部審查，財務(wù)總監(jiān)加簽同意后報董事長審批。第二條 管理機構(gòu)(一)公司設(shè)立資金管理部，在財務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，辦理各二級公司以及公司內(nèi)部獨立單位的結(jié)算、貸款、外匯調(diào)劑和資金管理工作。三、上報費用分類及流程（一）項目分類營銷費用類、前期費用類、日常費用類，人員費用類，共4項。二、上報預(yù)算的具體要求（一）上報時間各部門于每月1號報次月《資金支出明細賬》至總公司管理部，管理部審核后于每月8日前將審核后表格及票據(jù)交至財務(wù)部,由財務(wù)部負責(zé)統(tǒng)一審核出財務(wù)報表。預(yù)算外重大、特殊、臨時的項目支出，應(yīng)由各部門報總經(jīng)理辦公室審查批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。資產(chǎn)、材料采購支出預(yù)算：（1）、由采購部門根據(jù)工程完工情況、結(jié)合期初存貨情況、市場物價水平編制，其中金額較大的采購項目要做明細預(yù)算。第五條資金預(yù)算編制的基本原則：實行全面預(yù)算管理原則；堅持成本費用適度從緊原則；加強財務(wù)風(fēng)險控制原則；確保經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)原則。第三篇：資金預(yù)算管理制度資金預(yù)算管理制度第一條為了建立、健全公司內(nèi)部約束機制，規(guī)范公司預(yù)算行為，依據(jù)《會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)財務(wù)通則》和公司管理章程等法規(guī)政策，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。(二)各公司資材部門應(yīng)按月根據(jù)國內(nèi)外購料借款數(shù)額編列“購料借款月報表”()于當(dāng)月24日由各公司總經(jīng)理室分送財務(wù)部及總管理處總經(jīng)理室匯總呈核。(二)制造費用：會計部門依據(jù)生產(chǎn)計劃，參考制度費用有關(guān)資料及最近實際發(fā)生數(shù)，并斟酌預(yù)計支付數(shù)編列。其數(shù)額在30萬元以上者，均應(yīng)加說明。第三條 作業(yè)期間(一)資金提供部門，除應(yīng)于年度經(jīng)營計劃書編訂時，提送年度資金預(yù)算外，應(yīng)于每月24日前逐月預(yù)計次三個月份資金收支資料送會計部門，以利匯編。(二)各公司會計部門應(yīng)于每月二十八日前編妥次三個月份資金來源運用預(yù)計表()按月配合修訂?！?支 出 第八條 資本支出(一)支出：依土地管理小組或特定經(jīng)辦部門依據(jù)購地支付計劃提供之支付預(yù)算數(shù)編列。(三)推銷費用：營業(yè)部門依據(jù)營業(yè)計劃，參照以往月份推銷費用占營業(yè)額之比例推算編列。(三)財務(wù)部應(yīng)于次月五日前按月將有關(guān)銀行貸款額度，可動用資金，定期存款余額等資料編列能源企業(yè)國內(nèi)銀行短期借款明細表()呈總管理處總經(jīng)理核閱，以為經(jīng)營決策之參考。第二條本制度規(guī)定了預(yù)算的內(nèi)容、編制方法、執(zhí)行與控制等方面的內(nèi)容。第六條預(yù)算編制管理及機構(gòu)職責(zé)公司董事會是公司預(yù)算管理的最高領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，負責(zé)公司預(yù)算方案的審定及預(yù)算方案重大變動及調(diào)整審定工作。期間費用預(yù)算：（1）、由綜合辦公室按照變動費用與固定費用、可控費用與不可控費用的性質(zhì)，根據(jù)上年實際費用水平和預(yù)算期內(nèi)的變化因素，結(jié)合費用開支標(biāo)準(zhǔn)和公司降低成本、費用的要求，分項目、分責(zé)任單位進行編制。第十條資金預(yù)算的分析總經(jīng)理辦公室按月召開預(yù)算執(zhí)行情況分析會，全面掌握財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，研究、落實解決財務(wù)預(yù)算執(zhí)行中存在問題，采取相應(yīng)的改進措施。（二）上報內(nèi)容依據(jù)預(yù)算表內(nèi)所有項目必須有據(jù)可依，根據(jù)費用類別分別按照以下情況進行填寫：已簽合同類：必須填寫合同付款條件、合同總金額、已付金額、合同完成情況簡述。營銷費用類由采購部和銷售部上報，由管理部統(tǒng)一審核。(二)結(jié)算中心具有管理和服務(wù)的雙重職能。(三)擔(dān)保的審批。集團內(nèi)各二級公司的外匯調(diào)劑由資金部統(tǒng)一辦理，特殊情況需自行調(diào)劑的，一律報財務(wù)審批，審批同意后，方可自行辦理。第七條 統(tǒng)計報表 資金管理規(guī)定各二級公司必須在旬后一日內(nèi)向資金部報送旬末在銀行存款、借款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)
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