【正文】 途分為基本存款賬戶，一般存款賬戶，專用存款賬戶和臨時存款賬戶。存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶，其他銀行結(jié)算賬戶的開立必須以基本存款賬戶的開立為前提 ? 一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶；該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取，一般存款賬戶沒有數(shù)量限制 ? 臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶，臨時存款賬戶需要確定有效期，可支取現(xiàn)金，有效期限最長不得超過 2年。未經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)，不得在專用賬戶中支取現(xiàn)金。二是開立一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶要在其基本存款賬戶開戶登記證上登記存款人賬戶信息 賬戶管理（四） ? 外匯賬戶的開立需經(jīng)過外管局批準(zhǔn)，根據(jù)賬戶的用途可分為經(jīng)常項(xiàng)目下賬戶和資本項(xiàng)目下賬戶． ? 經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶包括結(jié)算賬戶、駐華機(jī)構(gòu)代表處賬戶、國際貨運(yùn)賬戶、涉外中介機(jī)構(gòu)賬戶等等 ? 資本項(xiàng)目外匯賬戶包括外商投資企業(yè)資本金賬戶、外債賬戶、股票賬戶等等。 ? 對支取聯(lián)名賬戶內(nèi)資金，提供“共同辦理”和“授權(quán)辦理”兩種方式。 ? 定期賬戶的支取業(yè)務(wù)只有共同辦理方式，且必須一次全額支取賬戶內(nèi)款項(xiàng)，活期賬戶有共同辦理和授權(quán)辦理兩種方式。長期負(fù)債業(yè)務(wù)包括國際金融市場融資和發(fā)行中長期債券。其重要作用在于使準(zhǔn)備金盈余的商業(yè)銀行可以及時地貸出資金，準(zhǔn)備金不足的金融機(jī)構(gòu)可以及時地借入資金保證支付，從而提高銀行的資金運(yùn)用效率并滿足必要的流動性需求。嚴(yán)禁占用聯(lián)行資金和人民銀行貸款進(jìn)行拆借 ? LIBOR是國際市場上影響比較大的市場利率。 ? 我國商業(yè)銀行參與同業(yè)拆借的模式主要有兩種，即信用拆借和債券拆借。后者包括現(xiàn)券買賣和回購交易兩部分。 ? 以拆入期限管理為核心，分別設(shè)置了不同類型金融機(jī)構(gòu)的拆入資金最長期限。為防止金融機(jī)構(gòu)過度依賴同業(yè)拆借融資，針對不同類型金融機(jī)構(gòu)設(shè)置了拆出拆入的限額 同業(yè)拆借 (三 ) ? 同業(yè)拆借可以在同城和異地進(jìn)行 ? 同業(yè)拆借僅限于金融機(jī)構(gòu) ,凡具有法人資格的金融機(jī)構(gòu)均可參加 ? 資金拆借堅(jiān)持自愿拆借、恪守信用的原則 ? 一般來說，同業(yè)拆借利率是以中央銀行再貸款利率和再貼現(xiàn)率為基準(zhǔn)，再根據(jù)社會資金的松緊程度和供求關(guān)系由拆借雙方自由議定的。 ? 信用拆借的業(yè)務(wù)品種有 1天、 7天、 14天、 21天、 1個月、 2個月、 3個月、 4個月、 6個月、 9個月、 1年共 11類。 同業(yè)借款可展期一次 ,展期期限最長不得超過原同業(yè)借款期限的一半 ? 借入方同業(yè)借款月末余額與其人民幣總負(fù)債月末余額之比不得超過 40% ? 在考核存貸比時 ,以同業(yè)借款資金所發(fā)放貸款的余額計(jì)入存貸比中的貸款余額考核；同時，借入同業(yè)借款余額計(jì)入存貸比中的存款余額考核。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的期限一律從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日為止，按實(shí)際天數(shù)計(jì)算。 ? 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)根據(jù)資金流向的不同，可分為貼入和貼出 回購協(xié)議 ? 銀行向交易對手賣出證券，并約定在將來某日按原來約定的價格重新買回這些證券，由于銀行必須買回這些證券，回購協(xié)議相當(dāng)于銀行的一種借款．通常稱借款人進(jìn)行正回購，貸款人進(jìn)行逆回購。 向中央銀行借款 ? 再貸款 ,可以是信用貸款也可以是抵押貸款 ? 再貼現(xiàn)，再貼現(xiàn)利率低于貼現(xiàn)利率 債券發(fā)行 ? 金融債券是銀行籌集資金而對外發(fā)行的一種長期借款性質(zhì)的書面憑證，到期要無條件歸還本息，在我國，發(fā)行金融債券必須報中國人民銀行及國務(wù)院批準(zhǔn)，并納入國家的發(fā)行債券計(jì)劃。 第二章 資產(chǎn)業(yè)務(wù) 資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行通過對其資金加以運(yùn)用，從而形成其各項(xiàng)資產(chǎn)的業(yè)務(wù)。 商業(yè)銀行的資產(chǎn)按流動性進(jìn)行分類主要有：現(xiàn)金資產(chǎn)，長期投資，固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)，和其他資產(chǎn)。 資產(chǎn)管理 指商業(yè)銀行應(yīng)恰當(dāng)?shù)匕才刨Y產(chǎn) ,對其進(jìn)行最佳組合 ,以滿足銀行“三性”經(jīng)營的需要 ,主要內(nèi)容有流動性管理 ,準(zhǔn)備金管理 ,投資管理 ,貸款管理 流動性資產(chǎn) ? 流動性資產(chǎn)主要包括： ? 現(xiàn)金資產(chǎn) ? 可在二級市場隨時拋售的國債、債券、票據(jù)和其他證券類資產(chǎn) ? 短期內(nèi)到期的拆放 /存放同業(yè)款項(xiàng) ? 短期內(nèi)到期的貸款，貼現(xiàn)，回購，證券類資產(chǎn)和其他應(yīng)付款 ? 其他短期內(nèi)可變現(xiàn)的資產(chǎn) 現(xiàn)金資產(chǎn)（一） ? 現(xiàn)金資產(chǎn)的分類 ? 庫存現(xiàn)金 ? 在中央銀行存款（法定準(zhǔn)備金、超額準(zhǔn)備金） ? 存放同業(yè) ? 托收未達(dá)款 ? 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的核心任務(wù)是保證銀行在經(jīng)營過程中的適度流動性，即要保證現(xiàn)金資產(chǎn)能滿足一般的現(xiàn)金支出需要，又要盡量降低持有現(xiàn)金的機(jī)會成本，以追求利潤最大化 現(xiàn)金資產(chǎn)（二） ? 現(xiàn)金、存放人民銀行存款、存放同業(yè)款、托收未達(dá)款稱為第一準(zhǔn)備金。 ? 第一準(zhǔn)備金和第二準(zhǔn)備金共同構(gòu)成銀行的實(shí)際總準(zhǔn)備，實(shí)際總準(zhǔn)備減去法定準(zhǔn)備部分稱為超額準(zhǔn)備。 統(tǒng)一授信 ? 統(tǒng)一授信是指商業(yè)銀行對單一法人客戶或地區(qū)統(tǒng)一確定最高綜合授信額度，并加以集中統(tǒng)一控制的信用風(fēng)險管理制度。 ? 商業(yè)銀行對每一個法人客戶都應(yīng)確定一個最高授信額度。 ? 對由多個法人組成的集團(tuán)公司客戶，商業(yè)銀行應(yīng)確定一個對該集團(tuán)客戶的總體最高授信額度，銀行全系統(tǒng)對該集團(tuán)各個法人設(shè)定的最高授信額度之和不得超過總體最高授信額度。 貸款分類 — 保證貸款 ? 保證方式分兩種，即一般保證和連帶責(zé)任保證，如果當(dāng)事人對保證方式?jīng)]有約定或約定不明確，則按連帶責(zé)任保證承擔(dān)保證責(zé)任。 ? 混合擔(dān)保，即一筆貸款需要同時設(shè)定保證擔(dān)保，抵押擔(dān)?；蛸|(zhì)押擔(dān)保。 貸款分類 — 抵押貸款 ? 抵押貸款是以借款人或第三人的財產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款?？煞譃橐婪ㄞk理登記和自愿辦理登記兩種類型。 貸款分類 — 質(zhì)押貸款 ? 抵押貸款是以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。 ? 質(zhì)押率＝貸款本息額 /質(zhì)押物現(xiàn)值，一般權(quán)利質(zhì)押的貸款額度最高不超過質(zhì)物票面價值的 90％，動產(chǎn)質(zhì)押貸款額度最高不超過動產(chǎn)評估價值的 70％ 銀團(tuán)貸款 (一 ) ? 銀團(tuán)貸款是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據(jù)同一貸款協(xié)議，按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務(wù)。 ? 在為客戶組織銀團(tuán)貸款的過程中，銀行還可以幫助客戶確定融資結(jié)構(gòu)、設(shè)計(jì)籌資方案，為客戶提供資金運(yùn)作、財務(wù)結(jié)構(gòu)、資金籌集等方面的建議和顧問服務(wù)，為客戶提供專業(yè)化、個性化的高質(zhì)量顧問服務(wù)。 ? 銀團(tuán)代理行是指銀團(tuán)貸款協(xié)議簽訂后，按相關(guān)貸款條件確定的金額和進(jìn)度歸集資金向借款人提供貸款，并接受銀團(tuán)委托按銀團(tuán)貸款協(xié)議規(guī)定的職責(zé)對銀團(tuán)資金進(jìn)行管理的銀行。 ? 銀團(tuán)收費(fèi)的具體項(xiàng)目可包括安排費(fèi)、承諾費(fèi)、代理費(fèi)等。銀團(tuán)貸款對項(xiàng)目要求嚴(yán)，銀團(tuán)貸款的對象主要是國家重點(diǎn)項(xiàng)目，大項(xiàng)目以及合資企業(yè)，也可以是大型集團(tuán)客戶和大型項(xiàng)目的融資。 按揭貸款 ? 按揭貸款是指貸款人以所購得的樓盤（或車輛等）作為抵押品而從銀行獲得貸款，貸款人按照按揭契約中規(guī)定的歸還方式和期限分期付款給銀行；銀行按一定的利率收取利息。 ? 還款方式包括：等額本金，等額本息，等額遞增，等額遞減等。 ? 貿(mào)易融資的特點(diǎn)： ? 自償性 ? 貿(mào)易的真實(shí)性 ? 貿(mào)易行為的連續(xù)性 ? 資金封閉性 ? 期限短 房地產(chǎn)貸款 ? 房地產(chǎn)貸款是指與房產(chǎn)或地產(chǎn)的開發(fā)、經(jīng)營、消費(fèi)活動有關(guān)的貸款。 固定資產(chǎn)貸款 ? 固定資產(chǎn)貸款是銀行發(fā)放的，用于借款人新建、擴(kuò)建、改造、開發(fā)、購置等固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的人民幣貸款。 ? 固定資產(chǎn)貸款期限一般較長，包括一至三年，三至五年，五年以上三個檔次。 中小企業(yè)貸款 ? 中小企業(yè)自身的特點(diǎn)和