【正文】 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)概述 (資產(chǎn)與負(fù)債部分 ) 劉士峰 第一章：負(fù)債業(yè)務(wù) 負(fù)債是指商業(yè)銀行過(guò)去的交易 ,事項(xiàng)形成的現(xiàn)時(shí)義務(wù) ,履行該義務(wù)預(yù)期會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出商業(yè)銀行，主要包括自有資本和吸收的外來(lái)資金 （ 1）活期存款（ checkable deposits） （ 2）定期存款（ time deposits） （ 3）儲(chǔ)蓄存款（ savings） （ 4）各種借款（ borrowings） （ 5）銀行資本 (bank capital) 其中 3稱(chēng)為被動(dòng)負(fù)債， 5稱(chēng)為主動(dòng)負(fù)債 負(fù)債管理 指商業(yè)銀行以借入資金的方式保持流動(dòng)性 ,負(fù)債管理的主要方式是 :一是被動(dòng)負(fù)債 。二是主動(dòng)負(fù)債 . 負(fù)債業(yè)務(wù)綜述 負(fù)債是銀行由于授信而承擔(dān)的將以資產(chǎn)或資本償付的能以貨幣計(jì)量的債務(wù)。存款、派生存款是銀行的主要負(fù)債，約占資金來(lái)源的 80％以上，另外聯(lián)行存款、同業(yè)存款、借入或拆入款項(xiàng)或發(fā)行債券等，也構(gòu)成銀行的負(fù)債。 流動(dòng)性負(fù)債 ? 流動(dòng)性負(fù)債主要包括 : ? 活期存款 ? 短期內(nèi)到期的拆放 /存放同業(yè)款項(xiàng) ? 短期內(nèi)到期的中央銀行存款 ? 短期內(nèi)到期的定期存款 ? 短期內(nèi)到期的發(fā)行的票據(jù)和債券 ? 應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款 ? 其他短期內(nèi)應(yīng)支付的負(fù)債 負(fù)債種類(lèi)（一） 從我國(guó)銀行的實(shí)際情況看，負(fù)債大致分成幾類(lèi)，即存款，借款，金融機(jī)構(gòu)往來(lái)和其他負(fù)債。 ? 存款業(yè)務(wù)可分為三類(lèi)：財(cái)政性存款，單位存款和儲(chǔ)蓄存款。 ? 金融機(jī)構(gòu)往來(lái)主要有向中央銀行負(fù)債和向其他同業(yè)的負(fù)債 ? 借款主要指銀行對(duì)外籌集的期限在一年以上（含一年）的長(zhǎng)期借款，長(zhǎng)期借款按性質(zhì)分為借款和發(fā)行債券。 負(fù)債種類(lèi)（二） ? 其他負(fù)債，主要包括三項(xiàng)內(nèi)容：各種應(yīng)付款項(xiàng)及預(yù)收款，或有負(fù)債，其他。 ? 各種應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng)：㈠應(yīng)付利息，㈡應(yīng)付稅金，㈢應(yīng)付股利，㈣應(yīng)付固定資產(chǎn)融資租賃費(fèi)。 ? 或有負(fù)債，指金融企業(yè)應(yīng)客戶(hù)要求對(duì)外發(fā)生承諾后對(duì)受益人所承擔(dān)的一種潛在債務(wù)，目前主要有出具信用證和信用擔(dān)保兩大類(lèi)。 ? 其他負(fù)債，主要指銀行在辦理結(jié)算中形成的負(fù)債，以及銀行內(nèi)部資金往來(lái)中發(fā)生的一些債務(wù) 存款原則 ? 財(cái)政性存款由人民銀行專(zhuān)營(yíng)原則 ? 強(qiáng)制存入原則 ? 存款實(shí)名原則 ? 限制支出原則 ? 監(jiān)督使用原則 存款種類(lèi)（一） ? 存款是金融企業(yè)以信用方式吸收的單位和居民個(gè)人的各種暫時(shí)閑置和待用的貨幣資金 ,按吸收存款的對(duì)象分 ,有單位存款、個(gè)人存款、財(cái)政性存款和同業(yè)存款。按吸收存款的期限分，有活期存款、定期存款、定活兩便存款，通知存款和協(xié)定存款。按存款幣種分，由本幣存款和外幣存款 ? 人民幣個(gè)人儲(chǔ)蓄定期存款可分為整存整取，零存整取，存本取息，整存零取四種 ? 單位通知存款按存款人提前通知的期限長(zhǎng)短分為 1天通知存款和 7天通知存款 (外幣通知存款只有 7天通知 )，最低起存金額為50萬(wàn)元，最低支取金額為 10萬(wàn)元，需一次存入，一次或分次支取。 (外幣通知存款最低起存金額為等值 10萬(wàn)美元 ,需一次性存入，一次性支取 ),通知存款按支取日掛牌公告的同期同檔次通知存款利率計(jì)息 存款種類(lèi)（二） ? 定活兩便是指客戶(hù)在存款時(shí)不必約定存期，一次性支取，取款時(shí)根據(jù)實(shí)際存期按照規(guī)定計(jì)息的儲(chǔ)蓄種類(lèi)。起存金額 50元，不可部分支取。可通存通兌 ? 定活兩便的利息計(jì)算：存期不滿(mǎn)三個(gè)月的，按實(shí)際天數(shù)計(jì)付活期利息；存期在三個(gè)月以上（含三個(gè)月），不滿(mǎn)半年的，按支取日整存整取定期儲(chǔ)蓄存款三個(gè)月的存款利率打六折計(jì)息，打六折后低于活期存款利率時(shí)，按活期存款利率計(jì)息；存期在半年以上（含半年）不滿(mǎn)一年的，按支取日整存整取定期儲(chǔ)蓄存款六個(gè)月的存款利率打六折計(jì)息；存款一年以上的（含一年），無(wú)論存期多長(zhǎng)均按支取日整存整取定期儲(chǔ)蓄存款一年的利率打六折計(jì)息。 存款種類(lèi)（三） ? 開(kāi)戶(hù)單位可在基本存款賬戶(hù)或一般存款賬戶(hù)基礎(chǔ)上辦理協(xié)定存款賬戶(hù)，協(xié)定存款賬戶(hù)下設(shè)結(jié)算戶(hù)（ A戶(hù)）和協(xié)定戶(hù)（ B戶(hù)），開(kāi)戶(hù)單位和銀行共同商定 A戶(hù)需保留的基本存款額度。開(kāi)戶(hù)單位的存款基金全部通過(guò) A戶(hù)往來(lái)，超過(guò)基本額度部分的資金，銀行自動(dòng)轉(zhuǎn)讓 B戶(hù)，當(dāng) A戶(hù)低于基本存款額度時(shí)，銀行自動(dòng)用 B戶(hù)資金轉(zhuǎn)入 A戶(hù)，單位協(xié)定存款按季結(jié)息。 A戶(hù)按結(jié)算日和支取日活期存款利率計(jì)息，B戶(hù)存款按結(jié)算日或支取日協(xié)定存款利率計(jì)息。利率原則上高于活期存款利率低于 6個(gè)月定期存款利率 ? 協(xié)定存款合同期一般為一年，到期可延期，一個(gè)基本賬戶(hù)只能開(kāi)立一個(gè)對(duì)應(yīng)的協(xié)定存款戶(hù)。 存款種類(lèi)（四） ? 可轉(zhuǎn)讓定期存單存款是定期存款的一種主要形式，主要特點(diǎn)是：存單面額固定，不記名，利率有固定也有浮動(dòng)，存期為３個(gè)月、６個(gè)月、９個(gè)月和１２個(gè)月不等。存單能夠流通轉(zhuǎn)讓。 ? 掉期存款指的是顧客在存款時(shí)把手上資金名義上兌換成其所選擇的外幣，作為外幣定期存款存入銀行。到期滿(mǎn)時(shí)顧客先將外幣存款連本帶息兌回本幣后才提取。存款期限由一個(gè)月至一年不等。 存款種類(lèi)（五） ? 協(xié)議存款是指客戶(hù)開(kāi)戶(hù)時(shí)和銀行訂立合同，在遵守人民銀行規(guī)定的前提下，雙方協(xié)商確定存款本金，利率水平，存款期限，計(jì)算和付息方式，違約處罰標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容的存款，只能以轉(zhuǎn)賬方式存入，無(wú)外幣協(xié)議存款 ? 協(xié)議存款主要指商業(yè)銀行對(duì)保險(xiǎn)公司大額定期存款，金額需在 3000萬(wàn)以上，期限在 5年以上。 ? 協(xié)議存款的存款期限不一定要求整年，零頭天數(shù)按實(shí)際天數(shù)計(jì)息。 存款種類(lèi)（六） 結(jié)構(gòu)性存款是指結(jié)合了固定收益證券和金融衍生產(chǎn)品，其收益率與產(chǎn)品中規(guī)定的國(guó)際市場(chǎng)上的利率、匯率、證券、或者金融衍生產(chǎn)品等掛鉤的組合存款。 結(jié)構(gòu)性存款通常有以下特點(diǎn)： （一）風(fēng)險(xiǎn)針對(duì)不同的指數(shù)、權(quán)益價(jià)格、匯率等的未來(lái)情況變動(dòng)。 （二）高收益且保證本金安全：適合尋求更好的存款收益同時(shí)希望保護(hù)資金的投資者。 （三）不需要信用額度。 （四）條款的靈活性，例如：期限和其他參數(shù)可以根據(jù)投資者的需要和風(fēng)險(xiǎn)偏好進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。 儲(chǔ)蓄存款 ? 儲(chǔ)蓄存款存期計(jì)算時(shí)，算頭不算尾，存期內(nèi)無(wú)論大月，小月，平月，閏月，每月均按 30天計(jì)算。全年按 360天計(jì)算。 ? 定期儲(chǔ)蓄的到期日，一律按對(duì)年，對(duì)月，對(duì)日計(jì)算，如遇到期日為開(kāi)戶(hù)日所缺日期，則應(yīng)以到期月份最后一天為到期日。 ? 活期儲(chǔ)蓄存款按照存款方式的不同，可分為存折戶(hù)和支票戶(hù)。按照支取方式可分為憑密碼支取和憑印鑒支取。 對(duì)公存款（一） ? 單位存入定期存款時(shí)，須預(yù)留銀行印鑒，開(kāi)戶(hù)銀行出具“存款開(kāi)戶(hù)證實(shí)書(shū)”，證實(shí)書(shū)作為重要空白憑證管理，僅對(duì)存款單位開(kāi)戶(hù)證實(shí)，不得作為質(zhì)押的權(quán)利憑證，單位如需辦理質(zhì)押貸款，可向開(kāi)戶(hù)銀行申請(qǐng)開(kāi)具“單位定期存單”。 ? 支取單位定期存款時(shí)，須出具證實(shí)書(shū)并交回印鑒卡，經(jīng)辦行審核無(wú)誤后辦理支取手續(xù)，同時(shí)收回證實(shí)書(shū)。 ? 單位在同一營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)存入多筆定期存款的，經(jīng)與經(jīng)辦行簽訂協(xié)議，可多個(gè)定期存款賬戶(hù)共用一套預(yù)留銀行印鑒，并在預(yù)留印鑒上注明所有定期存款賬戶(hù)的賬號(hào)。 對(duì)公存款（二） ? 人民幣單位定期存款自動(dòng)轉(zhuǎn)存分為本金轉(zhuǎn)存或本金與利息之和一并轉(zhuǎn)存。辦理本金轉(zhuǎn)存的客戶(hù)需在經(jīng)辦行開(kāi)立活期存款賬戶(hù)。轉(zhuǎn)存時(shí)利率執(zhí)行轉(zhuǎn)存日掛牌公告利率，轉(zhuǎn)存后的定期存款沿用原賬號(hào)和原預(yù)留印鑒。 ? 單位定期存款可以全部或部分提前支取，部分提前支取僅限于一次。部分提前支取的，剩余部分如不低于起存金額，可按原存期、利率、賬號(hào)開(kāi)具新的證實(shí)書(shū)，如未支取部分小于定期存款起存金額的，應(yīng)辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)。 對(duì)公存款（三） ? 單位保證金存款是指銀行為客戶(hù)辦理銀行卡、承兌、擔(dān)保、保函、開(kāi)立信用證、代客外匯買(mǎi)賣(mài)、代客債券買(mǎi)賣(mài)等業(yè)務(wù)時(shí)收到的客戶(hù)存入的保證金