09第八章風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)(德勤-在線瀏覽
2025-02-15 03:38本頁(yè)面
【正文】 w l e d g e Ma n a g e me n tI n f o r m a t i o nI n f o r m a t i o nF inan cia lF inan cia lLi qu i di t y C re di tLi qu i di t y C re di tC o l l e c t a b i l i t yC o l l e c t a b i l i t yC a s h Ma n a g e m e n tC a s h Ma n a g e m e n tH e d g i n gH e d g i n gF u n d i n gF u n d i n gC a pi t a l S t ruc t ureC a pi t a l S t ruc t ureEq u i t yEq u i t yDebtDebtM a rk e tM a rk e tC o mm o d i t yC o mm o d i t yI n t e re s t R a t eI n t e re s t R a t eF o re i g n E x ch a n g eF o re i g n E x ch a n g eR e port i ngR e port i ngT a xT a xAcco u n t i n gAcco u n t i n gR e g u l a t o ry C o m p l i a n ceR e g u l a t o ry C o m p l i a n ceO p er atio n sO p er atio n sP roc e s sP roc e s s P h y s i c a l A s s e tP h y s i c a l A s s e tMa rke t i n g Se l l i n gMa rke t i n g Se l l i n gPro d u ct i o n D e l i v e ryPro d u ct i o n D e l i v e rySu p p o rt Pro ce s s e sSu p p o rt Pro ce s s e sPl a n t , P ro p e r t y Es t a t ePl a n t , P ro p e r t y Es t a t eO t h e r T a n g i b l e sO t h e r T a n g i b l e sP e opl e C ul t ureP e opl e C ul t ureH u m a n R e s o u rce sH u m a n R e s o u rce sL e a rn i n g O rg a n i s a t i o nL e a rn i n g O rg a n i s a t i o nLega lLega lL i a b i l i t yL i a b i l i t yC o n t ra c tC o n t ra c tL e g i s l a t i v e R e g u l a t o ryL e g i s l a t i v e R e g u l a t o ryN e w Pro d u ct / Se r v i c e D e v e l o p me n t國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)組織的 Risk MapTM風(fēng)險(xiǎn)模型 RiskUniverseTM是德勤開(kāi)發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)模型 25 第 25頁(yè) …… 固化流程，將活動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)建立映射 …… ? 企業(yè)需要在系統(tǒng)中固化和標(biāo)準(zhǔn)化主要的管理流程和業(yè)務(wù)流程，確定流程負(fù)責(zé)人，將每個(gè)流程中的關(guān)鍵活動(dòng)與風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)建立映射關(guān)系。 產(chǎn)品分功能盈利分析 5 , 0 0 0 , 0 0 0 05 , 0 0 0 , 0 0 01 0 , 0 0 0 , 0 0 01 5 , 0 0 0 , 0 0 02 0 , 0 0 0 , 0 0 017升電腦非燒烤17升普通機(jī)械20升電腦燒烤21升電腦非燒烤21升電腦燒烤21升機(jī)械燒烤21升普通機(jī)械23升變頻23升電腦非燒烤23升電腦非燒烤23升電腦燒烤23升電腦燒烤23升普通機(jī)械25升電腦燒烤40升電腦 1 0 , 0 0 0 , 0 0 0 01 0 , 0 0 0 , 0 0 02 0 , 0 0 0 , 0 0 03 0 , 0 0 0 , 0 0 04 0 , 0 0 0 , 0 0 0毛利 銷(xiāo)售收入（不含稅）平臺(tái) 部件 承認(rèn) 認(rèn)證 量產(chǎn) 跟進(jìn) 評(píng)審 方案 設(shè)計(jì) 試驗(yàn) 手板 模具 試制 試產(chǎn) 綜合 管理 專(zhuān)利 申請(qǐng) 策劃 和推廣 小計(jì) 17 L 20 L 21 L 23 L 25 L 28 L 31 L 34 L 36 L 40 L 44 OTR 合 計(jì) 2, 27 第 27頁(yè) 利用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 …… ? 首先，在系統(tǒng)中建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的定性和定量的標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型，綜合考慮潛在風(fēng)險(xiǎn)損失和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率確定風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)水平。 —— 可能性和影響程度 —— 重要性評(píng)價(jià) —— 識(shí)別優(yōu)先 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 建立對(duì)策庫(kù) 監(jiān)督與評(píng)價(jià) 28 第 28頁(yè) …… 建立風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策庫(kù)，實(shí)現(xiàn)對(duì)解決措施的自動(dòng)提示 …… ? 企業(yè)應(yīng)首先確定各類(lèi)主要風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略，設(shè)計(jì)相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，并對(duì)應(yīng)到相關(guān)的業(yè)務(wù)流程和管理流程，確定控制節(jié)點(diǎn)、控制措施和控制手段，形成統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理操作規(guī)范，同時(shí)在系統(tǒng)中建立風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策庫(kù)。 ? 由于各業(yè)務(wù)板塊所涉及的業(yè)務(wù)／工作不同，風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)識(shí)各異，在具體預(yù)警系統(tǒng)、管理技術(shù)和流程方法上可保持靈活性。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 建立對(duì)策庫(kù) 監(jiān)督與評(píng)價(jià) 29 第 29頁(yè) …… 利用信息系統(tǒng)監(jiān)督評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理工作效果 ? 盡管在不同的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法不盡相同，但在風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)方面是一致的。 ? 系統(tǒng)必須能夠協(xié)助企業(yè)從上述五個(gè)目標(biāo)的完成情況去評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的充分性和有效性。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 建立對(duì)策庫(kù) 監(jiān)督與評(píng)價(jià) 31 第 31頁(yè) 32 第 32頁(yè) 33 第 33頁(yè) 34 第 34頁(yè) 第五十六條 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)要實(shí)現(xiàn)信息的集成與共享 第五十六條 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)實(shí)現(xiàn)信息在各職能部門(mén)、業(yè)務(wù)單位之間的集成與共享，既能滿足單項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，也能滿足企業(yè)整體和跨職能部門(mén)、業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理綜合要求。顯然，“信息孤島”的產(chǎn)生并不僅是與軟件產(chǎn)品有關(guān)，也與管理集成和技術(shù)集成水平有著緊密的關(guān)系。 35 第 35頁(yè) ?一個(gè)全球化的信息系統(tǒng)架構(gòu) ?集成開(kāi)發(fā)所有的組件 ?一個(gè)強(qiáng)勢(shì)的集團(tuán)治理架構(gòu) ?公共的企業(yè)業(yè)務(wù)流程 ?主要的困難在于公共信息的管理（例如當(dāng)一個(gè)錯(cuò)誤的企業(yè)宣布自己的流程模板） ?共享的集中式的客戶信息管理（對(duì)于每個(gè)公司都作為一個(gè)零售客戶來(lái)管理）： ? 有且只有一個(gè)企業(yè)負(fù)責(zé)管理客戶的“主數(shù)據(jù)”（客戶的唯一標(biāo)識(shí)） ? 每一個(gè)在本地的針對(duì)主數(shù)據(jù)的修改都必須發(fā)送到中央數(shù)據(jù)庫(kù)并且同時(shí)修改其它機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù) ? 集團(tuán)負(fù)責(zé)客戶的信用評(píng)級(jí) ?所有企業(yè)信貸發(fā)生系統(tǒng)發(fā)送信用建議和批準(zhǔn)通知至信貸建議數(shù)據(jù)庫(kù) ?所有企業(yè)信貸處理系統(tǒng)發(fā)送限制、披露和提供數(shù)據(jù)至信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù) ?風(fēng)險(xiǎn) /會(huì)計(jì)信息調(diào)整： ? 每一個(gè)下屬企業(yè)必須確保風(fēng)險(xiǎn)和會(huì)計(jì)信息之間的匹配，任何差異都必須報(bào)告并隨風(fēng)信信息一并上傳 ? 在集團(tuán)層面控制的目標(biāo)是確保不存在風(fēng)險(xiǎn)與會(huì)計(jì)信息之間的差異 ? 所有的計(jì)算都必須通過(guò)內(nèi)部集成的系統(tǒng)上交 要點(diǎn) 歐洲某大型金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理示例 技術(shù) 流程 組織 36 第 36頁(yè) 歐洲某大型
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