【正文】 第 16頁 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告框架 支付 與結(jié)算 采購(gòu) 資產(chǎn) 管理 貿(mào)易 與銷售 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 月度報(bào)告 ? 損失承受能力 ? 風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)趨勢(shì) ? 主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理 ? 關(guān)鍵的問題 季度報(bào)告 ? 風(fēng)險(xiǎn)狀況與問題 周報(bào)告 ? 針對(duì)業(yè)務(wù)線的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)報(bào)告 季度報(bào)告 ? 風(fēng)險(xiǎn)狀況與問題 月度報(bào)告 ? 業(yè)務(wù)定量分析報(bào)告概要 月度報(bào)告 ? 風(fēng)險(xiǎn)狀況概覽 ? 主要控制問題 ? 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)損失概要 運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告必須聯(lián)合專注的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程、現(xiàn)有的業(yè)務(wù)線報(bào)告和特別的內(nèi)部及外部評(píng)估 17 第 17頁 第五十四條 風(fēng)險(xiǎn)信息的一致性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性、可用性和完整性 第五十四條 企業(yè)應(yīng)采取措施確保向風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)輸入的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)量化值的一致性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性、可用性和完整性。對(duì)輸入信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得更改。 ? 確保信息系統(tǒng)輸入業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)值的質(zhì)量，是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的重要基礎(chǔ)。 ? 安然、世界通訊等公司的一系列丑聞，使投資者對(duì)在美國(guó)上市的公司信息披露的真實(shí)性產(chǎn)生懷疑。隨著薩班斯法案的出臺(tái)，對(duì)上市公司對(duì)外披露信息的真實(shí)性提出了更高的要求 ——“管理層對(duì)財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性承擔(dān)刑事責(zé)任”，實(shí)施薩班斯法案，將引發(fā)企業(yè)從業(yè)務(wù)流程到技術(shù)架構(gòu)的一系列變革。 重點(diǎn)說明：風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)要求 風(fēng)險(xiǎn)信息 一致性 準(zhǔn)確性 及時(shí)性 完整性 可用性 18 第 18頁 風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制 ? 在風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)內(nèi)部建立嚴(yán)格的人員訪問授權(quán)、數(shù)據(jù)接觸控制、操作流程規(guī)則和職責(zé)體系，以避免信息系統(tǒng)故障，保留 IT審計(jì)線索，杜絕利用信息技術(shù)進(jìn)行貪污、舞弊的行為。 批準(zhǔn) 決策 審核 報(bào)告 數(shù)據(jù)提供 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì) 審計(jì)委員會(huì) 獨(dú)立第三方 業(yè)務(wù)單位 財(cái)務(wù) 業(yè)務(wù)單位 風(fēng)險(xiǎn)能力中心主管 海外風(fēng)險(xiǎn)主管 風(fēng)險(xiǎn)能力中心主管 內(nèi)部審計(jì)經(jīng)理 合規(guī)性經(jīng)理 運(yùn)營(yíng)管理層 內(nèi)部審計(jì)經(jīng)理 完成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 風(fēng)險(xiǎn)分析和報(bào)告 風(fēng)險(xiǎn)狀況評(píng)估 風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略 風(fēng)險(xiǎn)所有者 制定風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn) 19 第 19頁 實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理信息化的準(zhǔn)備工作 ? 按企業(yè)管理層次系統(tǒng)模型的要求，規(guī)范企業(yè)的業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)流程和人力資源流程，形成一套完整的信息系統(tǒng)功能和 管理制度表單的文檔 ； ? 根據(jù)企業(yè)文化、組織機(jī)構(gòu)和管理方法的要求，對(duì)企業(yè)從上層管理人員到一線的工作人員進(jìn)行全面的管理和工作流程 培訓(xùn) ； ? 將信息系統(tǒng)與具體工作流程進(jìn)行 實(shí)際演練 ，通過實(shí)踐及時(shí)修正出現(xiàn)的問題。 20 第 20頁 風(fēng)險(xiǎn)信息的保障機(jī)制 ? 信息系統(tǒng)輸入數(shù)據(jù)及風(fēng)險(xiǎn)量化值的準(zhǔn)確性、及時(shí)性、完整性，也就是系統(tǒng)外最前端的數(shù)據(jù)源的準(zhǔn)確也會(huì)直接影響到企業(yè)控制風(fēng)險(xiǎn)的能力。 ? 為保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息化需要首先對(duì)企業(yè)基礎(chǔ)管理工作的流程進(jìn)行梳理，從而確保數(shù)據(jù)信息的一致性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性、可用性和完整性。 ? 為保證風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，要重視風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的操作權(quán)限與操作規(guī)程控制、信息安全與數(shù)據(jù)處理流程控制。制定對(duì)應(yīng)控制規(guī)則，設(shè)計(jì)控制制度和控制程序，并將這些控制程序和控制參數(shù)輸入到計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)內(nèi)部，形成完整、嚴(yán)密的面向流程的人機(jī)內(nèi)部控制系統(tǒng)。 錄入 流程 共享與使用 操作權(quán)限 21 第 21頁 ?全球化的信息系統(tǒng)架構(gòu) ?在集團(tuán)范圍內(nèi)共享所有的信息 ?兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)交換層 ? 使用 ETL收集和分發(fā)相關(guān)數(shù)據(jù) ? 在線的預(yù)警信息服務(wù) ?一個(gè)強(qiáng)勢(shì)的集團(tuán)治理架構(gòu) ?按照業(yè)務(wù)需求建立風(fēng)險(xiǎn)模型 ?集團(tuán)內(nèi)統(tǒng)一流程，企業(yè)依照?qǐng)?zhí)行 ?標(biāo)準(zhǔn)的工具支持流程的運(yùn)行 ?公共集中的客戶信息管理平臺(tái) ?標(biāo)準(zhǔn)化的客戶信用管理工具和客戶交易數(shù)據(jù)系統(tǒng) ?所有的交易過程中的風(fēng)險(xiǎn)信息和相關(guān)信息都將發(fā)送到中央風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫 ?一個(gè)集中的數(shù)據(jù)庫 ?數(shù)據(jù)按天收集 ?按月進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算 要點(diǎn) 歐洲某大型集團(tuán)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理 技術(shù) 流程 組織 22 第 22頁 歐洲某大型集團(tuán)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理 企業(yè) 中央風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫 風(fēng)險(xiǎn)分析工具 風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)收集 風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)使用與共享 信用風(fēng)險(xiǎn) + 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 引擎 參考信息 集團(tuán)參考信息 客戶 產(chǎn)品 組織 風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)志 行為 分類 警報(bào) 模型 監(jiān)控 風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)志 風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn) 企業(yè)參考信息 產(chǎn)品管理 建議與批準(zhǔn) 集團(tuán) 標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 集團(tuán)比率 產(chǎn)品處理 收款管理 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 信息 交換 服務(wù) 協(xié)議 風(fēng)險(xiǎn) 信息交換 23 第 23頁 第五十五條 關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的功能要求 ?通過風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)中的風(fēng)險(xiǎn)庫和預(yù)警機(jī)制全面識(shí)別各種風(fēng)險(xiǎn) ——風(fēng)險(xiǎn)庫的建立；固化流程；標(biāo)桿和預(yù)警 ?利用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)水平的自動(dòng)分析、評(píng)估和報(bào)告 ——利用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型進(jìn)行評(píng)估；建立風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策庫；監(jiān)督和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理工作及其效果 重點(diǎn)說明：風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的功能要求 第五十五條 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)能夠進(jìn)行各種風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量和定量分析、定量測(cè)試；能夠?qū)崟r(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)矩陣和排序頻譜、重大風(fēng)險(xiǎn)和重要業(yè)務(wù)流程的監(jiān)控狀態(tài)；能夠?qū)Τ^風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警上限的重大風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施信息報(bào)警；能夠滿足風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部信息報(bào)告制度和企業(yè)對(duì)外信息披露管理制度的要求。 24 第 24頁 風(fēng)險(xiǎn)庫的建立 …… ? 系統(tǒng)應(yīng)支持標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)庫的建立，比較全面地涵蓋企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)所面臨的各項(xiàng)主要風(fēng)險(xiǎn)。 ? 可以根據(jù)國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)組織的 Risk Map風(fēng)險(xiǎn)模型或是德勤的 RiskUniverseTM，結(jié)合自身的實(shí)際情況，建立風(fēng)險(xiǎn)模型，作為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析和評(píng)價(jià)的參考標(biāo)準(zhǔn)。 R iskU niv er se TMS t r ateg icS t r ateg icS t a k e hol derS t a k e hol der M a rk e t S t ruc t ureM a rk e t S t ruc t ureGov e rna nceGov e rna nceSu p p l i e rSu p p l i e rG o v e rn m e n tG o v e rn m e n tC u s t o m e rC u s t o m e rBu s i n e ss Pa rt n e rBu s i n e ss Pa rt n e rSh a re h o l d e rSh a re h o l d e rR e p u t a t i o nR e p u t a t i o nC o rp o ra t e Mo n i t o ri n gC o rp o ra t e Mo n i t o ri n gR e s o u rce Al l o ca t i o nR e s o u rce Al l o ca t i o nSt ra t e g i c P l a n n i n gSt ra t e g i c P l a n n i n gEt h i csEt h i csT r a n s a ct i o nT r a n s a ct i o nEco n o mi cEco n o mi cC o u n t ryC o u n t ryMa rke t D yn a mi csMa rke t D yn a mi csC o m p e t i t o rC o m p e t i t o rKn o w ledg eKn o w ledg eS y s t e m sS y s t e m sI nt e l l e c t ual P roper t yI nt e l l e c t ual P roper t yI nf or m a t i on M a nage m e ntI nf or m a t i on M a nage m e ntH a rd w a reH a rd w a reSo f t w a reSo f t w a reN e t w o rksN e t w o rksPl a n n i n g D e v e l o p me n tPl a n n i n g D e v e l o p me n tO p e ra t i o n sO p e ra t i o n sO rg a n i s a t i o n Mo n i t o ri n gO rg a n i s a t i o n Mo n i t o ri n gI n t a n g i b l e As s e t sI n t