存款業(yè)務(wù)管理及管理知識稽核-在線瀏覽
2025-02-11 03:38本頁面
【正文】 的數(shù)額，是否為一次性存入；? 通知存款是否為記名存款憑證形式，存款憑證有無注明 “通知存款 ”字樣；單位通知存款稽核（二）? 通知存款取現(xiàn)有無違反現(xiàn)金管理規(guī)定；? 有無在存單或存款憑證上注明存期和利率，支取時是否按規(guī)定的利率執(zhí)行；? 有無未按品種規(guī)定的時間提前通知而辦理取款手續(xù)；? 是否建立 “通知存款接到通知登記簿 ”，對客戶通知內(nèi)容是否及時、完整記載；? 有無為完成對公存款任務(wù)，將同業(yè)存款轉(zhuǎn)作通知存款。（一）個人存款業(yè)務(wù)稽核概述（二）個人存款業(yè)務(wù)稽核的重點? 特殊轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的合規(guī)性；? 賬戶取現(xiàn)的合規(guī)性；? 掛失及提前支取存款的合規(guī)性；? 存款提前支取及掛失是否存在私下客戶存款等可疑情況。? 是否存在利用系統(tǒng) “重打交易 ”打印多張存單套取客戶存款情況；? 是否存在利用其他憑條代替存單支取客戶存款或無單支取客戶存款情況。? 通知存款業(yè)務(wù)稽核? 教育儲蓄存款業(yè)務(wù)稽核存款開戶業(yè)務(wù)稽核（一） 調(diào)閱開戶資料及會計憑證，主要稽核：? 是否執(zhí)行了儲蓄存款實名制規(guī)定：開戶時是否登記了儲戶有效證件號碼，有無隨意登記證件號碼情況，代理他人開戶的，有無登記代理人和被代理人的有效證件號碼。是否按規(guī)定收取工本費；存款開戶業(yè)務(wù)稽核（二）? 憑條主要要素是否齊全；? 開戶憑條電腦打印的內(nèi)容是否與儲戶填寫的內(nèi)容一致；? 開戶憑證有無信用社工作人員代填現(xiàn)象；? 憑證銷號是否及時、準確，處理號是否連接；? 操作員操作碼與操作員名章是否相符。? 儲戶存、取款憑條張數(shù)、金額是否與電腦打印的綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)科目日結(jié)單注明的張數(shù)、金額一致，有無以其他憑證代替存單支取存款；存、取款及賬戶銷戶業(yè)務(wù)稽核（二）? 憑印鑒支取的是否與預(yù)留的印鑒相符；? 電腦打印的存、取款憑證及利息憑證 ?風(fēng)險提示： 曾經(jīng)發(fā)生過以其他憑證代替存單支取客戶存款或者憑空支取客戶存款的案件； 對大量辦理小額存款業(yè)務(wù)的網(wǎng)點、柜員及大額取款賬戶，要深入檢查。? 單個網(wǎng)點提前支取存款情況較多的，要查明原因，可通過系統(tǒng)現(xiàn)金流水清單的交易時間查看監(jiān)控資料或?qū)⑻崆爸〉暮炞止P跡與開戶時的簽字筆跡進行核對從中發(fā)現(xiàn)是否有私下客戶存款行為。付息業(yè)務(wù)稽核?查看會計憑證及系統(tǒng)歷史付息明細，主要稽核：? 利息支付是否與相應(yīng)的存款帳戶相對應(yīng)；? 利息支出科目是否有非利息支出項目；? 利息支出憑證是否有儲戶簽字；? 用 7540代碼查詢利息支出及應(yīng)付利息分戶賬歷史明細，查看交易碼 0604現(xiàn)金交易或者 6302轉(zhuǎn)賬交易非系統(tǒng)自動支付的利息是否真實。 掛失業(yè)務(wù)稽核（一）?調(diào)閱手工掛失登記簿，主要稽核：? 用于掛失的身份證件是否合法有效，存款人本人掛失的是否留存了身份證復(fù)印件，代理人掛失的是否留存了存款人及代理人身份證復(fù)印件，存款人死亡，繼承人申請掛失時，是否憑縣以上公證機關(guān)或縣以上人民法院簽發(fā)的繼承權(quán)證明書辦理掛失手續(xù)；? 掛失后補發(fā)存單（折或銀行卡）、銷戶及密碼重置是否是存款人本人辦理；? 調(diào)閱會計憑證，看是否按規(guī)定收取掛失手續(xù)費（密碼掛失除外）。掛失業(yè)務(wù)稽核（二）?從核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)打印掛失登記簿，逐筆與手工掛失登記簿核對 :? 是否有客戶簽字的掛失申請書（沒有的要查明原因）；? 核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)是否及時辦理書掛登記；? 掛失處理時 對頻繁辦理掛失的經(jīng)辦人員要重點檢查。凍結(jié)及扣劃業(yè)務(wù)稽核（一）?從核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)打印凍結(jié)登記簿及調(diào)閱每天的流水賬（查找特殊轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)）與手工凍結(jié)、扣劃登記簿進行核對，主要稽核：? 查詢、凍結(jié)、扣劃事項是否進行了登記，是否要凍結(jié)人、扣劃人出示本人工作證或執(zhí)行公務(wù)證和出具法律規(guī)定的縣團級（含
電大資料相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1