存款業(yè)務(wù)管理及管理知識(shí)稽核(已改無錯(cuò)字)
2023-01-29 03:38:48 本頁面
【正文】 及時(shí)處理有權(quán)機(jī)關(guān)要求協(xié)助的事宜；? 有無在依法被凍結(jié)的賬戶中扣收貸款本息的問題、有無擅自解凍已依法凍結(jié)的存款；? 扣劃的存款是否以轉(zhuǎn)賬形式劃到 “協(xié)助扣劃存款通知書 ”指定的賬戶。?風(fēng)險(xiǎn)提示：特殊轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)要逐筆核查合規(guī)性，防止信用社（銀行）工作人員通過扣劃交易，侵占客戶資金 通知存款業(yè)務(wù)稽核（一）?調(diào)閱報(bào)批資料及會(huì)計(jì)憑證等，主要稽核：? 開辦通知存款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)、網(wǎng)點(diǎn)是否經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)；? 通知存款的最低起存金額和最低支取金額是否符合規(guī)定的數(shù)額，是否為一次性存入；? 通知存款是否為記名存單方式，存單有無注明 “通知存款 ”字樣；? 大額提現(xiàn)手續(xù)是否完善；通知存款業(yè)務(wù)稽核（二）? 有無在存單或存款憑證上注明存期和利率的問題，支取時(shí)是否按規(guī)定的利率執(zhí)行，是否利隨本清；? 有無未按品種規(guī)定的時(shí)間提前通知而辦理取款手續(xù)的問題；? 是否建立 “通知存款接到通知登記簿 ”，對(duì)客戶通知內(nèi)容是否及時(shí)、完整記載。 1教育儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)稽核? 存入時(shí)是否提供小學(xué)三年級(jí)以上的學(xué)生證明，本金合計(jì)是否超過 2萬元；? 支取時(shí)是否憑存折和學(xué)校提供的稅務(wù)部門印制的 “正在接受非義務(wù)教育學(xué)生證明 ”辦理支取手續(xù)。三、其他存款業(yè)務(wù)稽核（一）應(yīng)解匯款業(yè)務(wù)稽核? 本科目核算和反映農(nóng)村信用社辦理結(jié)算業(yè)務(wù)過程中收到的待解付的款項(xiàng)及未在本機(jī)構(gòu)開戶的單位、個(gè)人需要辦理異地匯款時(shí)臨時(shí)存入的款項(xiàng)?；闀r(shí)，調(diào)閱分戶帳、會(huì)計(jì)憑證，看是否按收款單位或個(gè)人設(shè)置明細(xì)賬，科目使用是否正確；是否憑收款人有效證件及時(shí)解匯；退匯是否及時(shí)；是否存在逃避帳戶管理，套取現(xiàn)金的行為。（二）保證金存款業(yè)務(wù)稽核? 本科目核算和反映農(nóng)村信用社收到客戶存入的各種保證金，下設(shè)貸款保證金、信用證保證金、保函保證金、銀行承兌匯票保證金及其他等 5個(gè)二級(jí)科目?；闀r(shí)，調(diào)閱分戶帳、會(huì)計(jì)憑證及相關(guān)協(xié)議資料，看保證金是否足額繳納；保證事項(xiàng)未完成，保證金是否提前支付。四、 檢查存款類負(fù)債業(yè)務(wù)注意事項(xiàng)（一）? 調(diào)看營業(yè)場(chǎng)所監(jiān)控錄象，看是否堅(jiān)持雙人臨柜（實(shí)行柜員制的除外）、雙人守庫、雙人管庫的制度；是否存在多個(gè)柜員共用一個(gè)柜員號(hào)的現(xiàn)象；柜員授權(quán)時(shí)，是否存在將柜員號(hào)和密碼告訴他人代為授權(quán)的現(xiàn)象；柜員制網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)授權(quán)和碰庫是否合規(guī) ? 調(diào)閱登記簿，看柜員請(qǐng)休假或調(diào)離是否存在不按規(guī)定交接的現(xiàn)象。四、 檢查存款類負(fù)債業(yè)務(wù)注意事項(xiàng)（二）? 現(xiàn)場(chǎng)檢查，看是否存在柜員離柜不暫退到登錄狀態(tài)的現(xiàn)象；是否存在人離開而印章或重要空白憑證未入柜落鎖保管的現(xiàn)象。? 調(diào)閱會(huì)計(jì)年報(bào)，對(duì)近年或近幾年存款凈增較慢或下降的，要注意稽查是否存在較多提前支取存款現(xiàn)象，如果提前支取存款較多，要重點(diǎn)稽核是否存在私下客戶存款行為。謝 謝一月 2108:21:5408:2108:21一月 21一月 2108:21 08:2108:21:54一月 21一月2108:21:542023/1/27 8:21:54? 靜夜四無 鄰 ，荒居舊 業(yè)貧 。 一月 21一月 21Wednesday, January 27, 2023? 雨中黃葉 樹 ，燈下白 頭 人。 08:21:5408:21:5408:211/27/2023 8:21:54 AM? 1以我獨(dú)沈久，愧君相 見頻 。 一月 2108:21:5408:21Jan2127Jan21? 1故人江海 別 ，幾度隔山川。 08:21:5408:21:5408:21Wednesday, January 27, 2023? 1乍 見 翻疑夢(mèng)，相悲各 問 年。 一月 21一月 2108:21:5408:21:54January 27, 2023? 1他 鄉(xiāng) 生白 發(fā) ，舊國 見 青山。
電大資料相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1