存款業(yè)務(wù)管理及管理知識稽核-wenkub.com
2025-01-08 03:38 本頁面
【正文】 2023/1/27 8:21:5408:21:5427 January 2023? 1一個(gè)人即使已登上 頂 峰，也仍要自 強(qiáng) 不息。 勝 人者有力，自 勝 者 強(qiáng) 。 一月 21一月 21Wednesday, January 27, 2023? 閱讀 一切好 書 如同和 過 去最杰出的人 談話 。 。 一月 2108:21:5408:21Jan2127Jan21? 1世 間 成事，不求其 絕對圓滿 ，留一份不足，可得無限完美。 2023/1/27 8:21:5408:21:5427 January 2023? 1做前，能 夠環(huán)視 四周；做 時(shí) ，你只能或者最好沿著以腳 為 起點(diǎn)的射 線 向前。 一月 21一月 2108:21:5408:21:54January 27, 2023? 1他 鄉(xiāng) 生白 發(fā) ，舊國 見 青山。 一月 21一月 21Wednesday, January 27, 2023? 雨中黃葉 樹 ，燈下白 頭 人。? 調(diào)閱登記簿，看柜員請休假或調(diào)離是否存在不按規(guī)定交接的現(xiàn)象?；闀r(shí)，調(diào)閱分戶帳、會計(jì)憑證，看是否按收款單位或個(gè)人設(shè)置明細(xì)賬，科目使用是否正確；是否憑收款人有效證件及時(shí)解匯；退匯是否及時(shí)；是否存在逃避帳戶管理，套取現(xiàn)金的行為。通知存款業(yè)務(wù)稽核（一）?調(diào)閱報(bào)批資料及會計(jì)憑證等，主要稽核：? 開辦通知存款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)、網(wǎng)點(diǎn)是否經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)；? 通知存款的最低起存金額和最低支取金額是否符合規(guī)定的數(shù)額，是否為一次性存入；? 通知存款是否為記名存單方式，存單有無注明 “通知存款 ”字樣；? 大額提現(xiàn)手續(xù)是否完善；通知存款業(yè)務(wù)稽核（二）? 有無在存單或存款憑證上注明存期和利率的問題，支取時(shí)是否按規(guī)定的利率執(zhí)行，是否利隨本清；? 有無未按品種規(guī)定的時(shí)間提前通知而辦理取款手續(xù)的問題；? 是否建立 “通知存款接到通知登記簿 ”，對客戶通知內(nèi)容是否及時(shí)、完整記載。凍結(jié)及扣劃業(yè)務(wù)稽核（一）?從核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)打印凍結(jié)登記簿及調(diào)閱每天的流水賬（查找特殊轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)）與手工凍結(jié)、扣劃登記簿進(jìn)行核對，主要稽核：? 查詢、凍結(jié)、扣劃事項(xiàng)是否進(jìn)行了登記，是否要凍結(jié)人、扣劃人出示本人工作證或執(zhí)行公務(wù)證和出具法律規(guī)定的縣團(tuán)級（含）以上有權(quán)機(jī)關(guān)簽發(fā)的 掛失業(yè)務(wù)稽核（二）?從核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)打印掛失登記簿，逐筆與手工掛失登記簿核對 :? 是否有客戶簽字的掛失申請書（沒有的要查明原因）；? 核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)是否及時(shí)辦理書掛登記；? 掛失處理時(shí) ? 單個(gè)網(wǎng)點(diǎn)提前支取存款情況較多的，要查明原因，可通過系統(tǒng)現(xiàn)金流水清單的交易時(shí)間查看監(jiān)控資料或?qū)⑻崆爸〉暮炞止P跡與開戶時(shí)的簽字筆跡進(jìn)行核對從中發(fā)現(xiàn)是否有私下客戶存款行為。? 儲戶存、取款憑條張數(shù)、金額是否與電腦打印的綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)科目日結(jié)單注明的張數(shù)、金額一致，有無以其他憑證代替存單支取存款；存、取款及賬戶銷戶業(yè)務(wù)稽核（二）? 憑印鑒支取的是否與預(yù)留的印鑒相符；? 電腦打印的存、取款憑證及利息憑證 ? 通知存款業(yè)務(wù)稽核? 教育儲蓄存款業(yè)務(wù)稽核存款開戶業(yè)務(wù)稽核（一） 調(diào)閱開戶資料及會計(jì)憑證，主要稽核：? 是否執(zhí)行了儲蓄存款實(shí)名制規(guī)定：開戶時(shí)是否登記了儲戶有效證件號碼，有無隨意登記證件號碼情況，代理他人開戶的，有無登記代理人和被代理人的有效證件號碼。（二）個(gè)人存款業(yè)務(wù)稽核的重點(diǎn)? 特殊轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的合規(guī)性；? 賬戶取現(xiàn)的合規(guī)性；? 掛失及提前支取存款的合規(guī)性；? 存款提前支取及掛失是否存在私下客戶存款等可疑情況。（一）個(gè)人存款業(yè)務(wù)稽核概述單位存款支票戶的對賬稽核? 從核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打印所稽查月份的存款支票戶帳戶余額表與收回的對帳單進(jìn)行逐戶核對，主要稽核
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