存款業(yè)務(wù)稽核-在線瀏覽
2025-02-11 03:05本頁面
【正文】 現(xiàn)； ?手工計付利息是否合規(guī)。 單位存款掛失稽核 ?查閱掛失登記簿，看掛失單位是否出具公函證明（個人印鑒丟失，由本單位出具；單位印鑒丟失，由上級主管單位或工商部門出具證明）； ?掛失手續(xù)是否齊全。 單位存款凍結(jié)及扣劃稽核（一） ? 從核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)打印凍結(jié)登記簿及調(diào)閱每天的流水賬（查找特殊轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)）與手工凍結(jié)、扣劃登記簿進行核對，主要稽核： ? 凍結(jié)、扣劃事項是否進行了登記，是否要凍結(jié)人、扣劃人出示本人工作證或執(zhí)行公務(wù)證和出具法律規(guī)定的縣團級以上有權(quán)機關(guān)簽發(fā)的“凍結(jié)存款裁定書”、“協(xié)助凍結(jié)存款通知書”、“凍結(jié)存款決定書”、“協(xié)助扣劃存款通知書”及相關(guān)“裁定書”等； ? 執(zhí)行凍結(jié)和扣劃存款的單位是否符合國家法律、法規(guī)的明文規(guī)定； 單位存款凍結(jié)及扣劃稽核（二） ?凍結(jié)、扣劃的存款額度是否超越凍結(jié)、扣劃裁定書（決定書）金額； ?是否及時處理有權(quán)機關(guān)要求協(xié)助的事宜； ?有無在依法被凍結(jié)的賬戶中扣收貸款本息的問題、有無擅自解凍已依法凍結(jié)的存款； ?扣劃的存款是否以轉(zhuǎn)賬形式劃到“協(xié)助扣劃存款通知書”指定的賬戶。 二、個人存款業(yè)務(wù)稽核 （一）個人存款業(yè)務(wù)稽核概述 個人存款業(yè)務(wù)稽核主要是稽核其合規(guī)性和風(fēng)險性，主要包括存款帳戶開立、使用、撤銷，對帳、掛失、凍結(jié)、扣劃及存款長期不動戶等稽核。 ? 是否存在利用系統(tǒng)“重打交易”打印多張存單套取客戶存款情況； ? 是否存在利用其他憑條代替存單支取客戶存款或無單支取客戶存款情況。 ?福祥卡開戶是否填寫“福祥卡開卡申請書”， 是否按規(guī)定收取工本費； 存款開戶業(yè)務(wù)稽核（二） ? 憑條主要要素是否齊全； ? 開戶憑條電腦打印的內(nèi)容是否與儲戶填寫的內(nèi)容一致； ? 開戶憑證有無信用社工作人員代填現(xiàn)象； ? 憑證銷號是否及時、準(zhǔn)確，處理號是否連接； ? 操作員操作碼與操作員名章是否相符。 ? 儲戶存、取款憑條張數(shù)、金額是否與電腦打印的綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)科目日結(jié)單注明的張數(shù)、金額一致，有無以其他憑證代替存單支取存款； 存、取款及賬戶銷戶業(yè)務(wù)稽核（二） ?憑印鑒支取的是否與預(yù)留的印鑒相符； ?電腦打印的存、取款憑證及利息憑證 ，儲戶是否簽字確認(rèn)，操作員操作碼與操作員名章是否相符。 定期存款提前支取業(yè)務(wù)稽核 ? 從省中心打印提前支取登記簿或查看銷戶登記簿掌握提前支取情況，再調(diào)閱會計憑證，主要稽核：是否登記了儲戶有效證件號碼、代理他人提前支取的，是否登記了代理人和被代理人的有效證件號碼，存款人死亡無有效身份證的，是否出具了公證部門或法院的遺產(chǎn)繼承書（或裁定書）。 長期不動賬戶取款及銷戶業(yè)務(wù)稽核 ?調(diào)閱長期不動戶專戶賬（含到期后長期未支取的定期存款）及會計憑證，看取款時，有無存折（存單）作附件（以掛失方式處理的除外），是否堅持按清戶處理，沒有存單、存折作附件及沒有按清戶處理的要查清是否是私自支取客戶存款。 賬戶沖正及撤銷業(yè)務(wù)稽核 ? 打印《錯賬沖正登記簿》，審查憑證和原始記錄，主要稽核： 沖正是否正確；沖正手續(xù)是否符合規(guī)定，沖正憑證是否有相關(guān)人員簽字確認(rèn)，是否說明沖正原因，憑證上是否有記賬、復(fù)核、會計主管簽章，是否由有權(quán)人員進行沖正，有無記賬員自行沖正現(xiàn)象，有無人為利用沖正手段造成賬務(wù)混亂，營私舞弊，套取、挪用信用社及客戶資金現(xiàn)象； ? 從打印的流水賬中查找，看是否有賬務(wù)撤銷情況，應(yīng)對其賬務(wù)撤銷的原因和撤銷后相應(yīng)的賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性和真實性重點稽查。 掛失業(yè)務(wù)稽核（一） ? 調(diào)閱手工掛失登記簿，主要稽核： ? 用于掛失的身份證件是否合法有效，存款人本人
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