存款業(yè)務稽核-免費閱讀
【正文】 2023年 1月 26日星期四 上午 9時 3分 3秒 09:03: ? 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。 2023年 1月 26日星期四 9時 3分 3秒 09:03:0326 January 2023 ? 1空山新雨后，天氣晚來秋。 , January 26, 2023 ? 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 :03:0309:03Jan2326Jan23 ? 1故人江海別，幾度隔山川?；闀r，調(diào)閱分戶帳、會計憑證及相關協(xié)議資料，看保證金是否足額繳納；保證事項未完成，保證金是否提前支付。對頻繁辦理掛失的經(jīng)辦人員要重點檢查。 定期存款提前支取業(yè)務稽核 ? 從省中心打印提前支取登記簿或查看銷戶登記簿掌握提前支取情況，再調(diào)閱會計憑證，主要稽核：是否登記了儲戶有效證件號碼、代理他人提前支取的，是否登記了代理人和被代理人的有效證件號碼，存款人死亡無有效身份證的，是否出具了公證部門或法院的遺產(chǎn)繼承書（或裁定書）。 二、個人存款業(yè)務稽核 （一）個人存款業(yè)務稽核概述 個人存款業(yè)務稽核主要是稽核其合規(guī)性和風險性，主要包括存款帳戶開立、使用、撤銷，對帳、掛失、凍結(jié)、扣劃及存款長期不動戶等稽核。 單位存款賬戶使用稽核（二） ?看憑證要素是否齊全，大小寫金額是否一致； ?支票印鑒與預留印鑒是否相符； ?存款人更換預留印鑒是否提交了更換印鑒申請書，新印鑒卡背面原印鑒是否加蓋齊全，是否注明新印鑒卡使用日期。 單位存款賬戶撤銷稽核 ?調(diào)閱賬戶撤銷申請資料，主要稽核： ?撤銷時是否核對了帳戶存款余額，存款人是否交回了各種重要空白憑證、結(jié)算憑證、開戶許可證等，撤銷后是否按時向人民銀行報告； ?撤銷帳戶申請人是否已清償在開戶社（行）債務（沒有清償則不能撤銷帳戶）。 （二）個人存款業(yè)務稽核的重點 ? 特殊轉(zhuǎn)賬業(yè)務的合規(guī)性； ? 賬戶取現(xiàn)的合規(guī)性； ? 掛失及提前支取存款的合規(guī)性； ? 存款提前支取及掛失是否存在私下客戶存款等可疑情況。 ? 單個網(wǎng)點提前支取存款情況較多的，要查明原因，可通過系統(tǒng)現(xiàn)金流水清單的交易時間查看監(jiān)控資料或?qū)⑻崆爸〉暮炞止P跡與開戶時的簽字筆跡進行核對從中發(fā)現(xiàn)是否有私下客戶存款行為。 賬務稽核 ? 稽核科目傳票借、貸方發(fā)生額與系統(tǒng)科目日結(jié)單及系統(tǒng)日計表借、貸方發(fā)生額是否相等，如果不相等要查明原因，如果是借方不相等，要查清是否存在無存單支取客戶存款； ? 稽核會計報表科目余額與核心業(yè)務系統(tǒng)科目總賬余額是否相等，如果不相等，要查明原因，如是否存在為虛增存款而制作虛假會計報表。 四、 檢查存款類負債業(yè)務注意事項（一） ? 調(diào)看營業(yè)場所監(jiān)控錄象，看是否堅持雙人臨柜（實行柜員制的除外）、雙人守庫、雙人管庫的制度；是否存在多個柜員共用一個柜員號的現(xiàn)象；柜員授權(quán)時，是否存在將柜員號和密碼告訴他人代為授權(quán)的現(xiàn)象；柜員制網(wǎng)點業(yè)務授權(quán)和碰庫是否合規(guī) 。 09:03:0309:03:0309:03Thursday, January 26, 2023 ? 1乍見翻疑夢，相悲各問年。 09:03:0309:03:0309:031/26/2023 9:03:03 AM ? 1成功就是日復一日那一點點小小努力的積累。 上午 9時 3分 3秒 上午 9時 3分 09:03: ? 楊柳散和風，青山澹吾慮。 2023年 1月 上午 9時 3分 :03January 26, 2023 ? 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 :03:0309:03:03January 26, 2023 ? 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 1月 上午 9時
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