存款業(yè)務(wù)稽核(完整版)
【正文】 ?查看印鑒卡及開戶資料，主要稽核： ?開立的基本存款帳戶、臨時存款賬戶及專用存款賬戶是否有人民銀行核發(fā)的賬戶開戶許可證； ?預(yù)留印鑒與開戶申請資料是否相符； ?預(yù)留印鑒卡是否落實(shí)信用社（銀行）經(jīng)辦責(zé)任人、經(jīng)辦會計(jì)； ?預(yù)留印鑒卡移交手續(xù)是否完備。 單位存款長期閑置賬戶稽核 ?調(diào)閱分戶帳，對長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用或者平常資金流量小的賬戶突然有異常資金流入，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付，看是否及時向有關(guān)部門進(jìn)行反洗錢報(bào)告； ?調(diào)閱分戶賬及會計(jì)憑證，核對預(yù)留印鑒，看是否有私下客戶存款情況。 （三）個人存款業(yè)務(wù)稽核內(nèi)容 ? 存款開戶業(yè)務(wù)稽核 ? 存、取款及賬戶銷戶業(yè)務(wù)稽核 ? 定期存款提前支取業(yè)務(wù)稽核 ? 長期不動賬戶取款及銷戶業(yè)務(wù)稽核 ? 付息業(yè)務(wù)稽核 ? 賬戶沖正及撤銷業(yè)務(wù)稽核 ? 掛失業(yè)務(wù)稽核 ? 賬務(wù)稽核 ? 凍結(jié)及扣劃業(yè)務(wù)稽核 ? 通知存款業(yè)務(wù)稽核 ? 教育儲蓄存款業(yè)務(wù)稽核 存款開戶業(yè)務(wù)稽核（一） 調(diào)閱開戶資料及會計(jì)憑證，主要稽核： ?是否執(zhí)行了儲蓄存款實(shí)名制規(guī)定：開戶時是否登記了儲戶有效證件號碼，有無隨意登記證件號碼情況，代理他人開戶的，有無登記代理人和被代理人的有效證件號碼。 付息業(yè)務(wù)稽核 ?查看會計(jì)憑證及系統(tǒng)歷史付息明細(xì)，主要稽核： ?利息支付是否與相應(yīng)的存款帳戶相對應(yīng)； ?利息支出科目是否有非利息支出項(xiàng)目； ?利息支出憑證是否有儲戶簽字； ?用 7540代碼查詢利息支出及應(yīng)付利息分戶賬歷史明細(xì)，查看交易碼 0604現(xiàn)金交易或者 6302轉(zhuǎn)賬交易非系統(tǒng)自動支付的利息是否真實(shí)。 ? 風(fēng)險提示：特殊轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)要逐筆核查合規(guī)性，防止信用社（銀行）工作人員通過扣劃交易，侵占客戶資金 通知存款業(yè)務(wù)稽核（一） ? 調(diào)閱報(bào)批資料及會計(jì)憑證等，主要稽核： ? 開辦通知存款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)、網(wǎng)點(diǎn)是否經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)； ? 通知存款的最低起存金額和最低支取金額是否符合規(guī)定的數(shù)額，是否為一次性存入； ? 通知存款是否為記名存單方式，存單有無注明“通知存款”字樣； ? 大額提現(xiàn)手續(xù)是否完善； 通知存款業(yè)務(wù)稽核（二） ?有無在存單或存款憑證上注明存期和利率的問題，支取時是否按規(guī)定的利率執(zhí)行，是否利隨本清； ?有無未按品種規(guī)定的時間提前通知而辦理取款手續(xù)的問題； ?是否建立“通知存款接到通知登記簿”，對客戶通知內(nèi)容是否及時、完整記載。 四、 檢查存款類負(fù)債業(yè)務(wù)注意事項(xiàng)（二） ?現(xiàn)場檢查，看是否存在柜員離柜不暫退到登錄狀態(tài)的現(xiàn)象；是否存在人離開而印章或重要空白憑證未入柜落鎖保管的現(xiàn)象。 2023年 1月 26日星期四 上午 9時 3分 3秒 09:03: ? 1比不了得就不比，得不到的就不要。 09:03:0309:03:0309:03Thursday, January 26, 2023 ? 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 09:03:0309:03:0309:031/26/2023 9:03:03 AM ? 1越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 上午 9時 3分 3秒 上午 9時 3分 09:03: MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blandit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis ut cursus. 感謝您的下載觀看 專家告訴 。 09:03:0309:03:0
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