分公司、辦事處應(yīng)收帳款管理制度創(chuàng)維集團(tuán)財(cái)會(huì)制度-在線瀏覽
2025-08-20 22:33本頁面
【正文】 客戶債權(quán)債務(wù)變更時(shí)，由債權(quán)、債務(wù)雙方提交其法人代表 (或負(fù)責(zé)人 )簽字及加蓋單位公章的債權(quán)債務(wù)交接通知，辦事處 財(cái)務(wù)助理 須對(duì)債務(wù)接收方的資信、經(jīng)營、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及償債能力進(jìn)行全面調(diào)查，在確認(rèn)無風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上向總部財(cái)務(wù)分管副總遞交專題報(bào)告 (附客戶雙方債權(quán)、債務(wù)接收通知 )經(jīng)批準(zhǔn)后方可。 辦事處經(jīng)理應(yīng)加大對(duì)客戶擔(dān)保、鋪底欠款的清收力度。 每季結(jié)束后的次月 20 日之前，辦事處 財(cái)務(wù)助理 應(yīng)對(duì)應(yīng)收帳款進(jìn)行全面清理及帳齡分析。 對(duì)面臨 破產(chǎn)、倒閉或有意賴帳不還等清欠難度較大的少數(shù)客戶，經(jīng)追收無效后 ， 應(yīng)及時(shí)向法律事務(wù)部遞交專題報(bào)告，請(qǐng)求通過法律途徑處理。 對(duì)賬原則： 連鎖家電、超市客戶及重要客戶往來應(yīng)每月對(duì)賬一次，其它客戶每季對(duì)賬一次。 總部財(cái)務(wù)部稽核科每月初按重要性原則指定各辦事處應(yīng)對(duì)賬的客戶名單，作為當(dāng)月必須完成的客戶對(duì)賬任務(wù)下限，各辦會(huì)計(jì)可在此基礎(chǔ)上根據(jù)實(shí)際情況添加應(yīng)對(duì)賬客戶名單。 根據(jù)客戶的分類，對(duì)賬可采取現(xiàn)場逐筆對(duì)賬、函證、余額分解 等多種形式。 對(duì)賬后續(xù)工作管理與考核 對(duì)涉及有爭議的各類賬扣費(fèi)用、賬扣退機(jī)、客戶不配合對(duì)賬、客戶不及時(shí)提供入賬依據(jù)、費(fèi)用承諾不規(guī)范、以前年度遺留問題等導(dǎo)致的對(duì)賬差異， 各辦會(huì)計(jì)須及時(shí)向分公司總經(jīng)理或辦事處經(jīng)理專題報(bào)告并跟蹤處理結(jié)果。 定期對(duì)多頭立戶（或新老戶頭）賬戶余額進(jìn)行清理，并按財(cái)務(wù)制度規(guī)定，根據(jù)不同情況進(jìn)行相應(yīng)處理。 有虛假對(duì)賬或余額分解等違規(guī)行為的，移交集團(tuán)審計(jì)部現(xiàn)場檢查并按規(guī)處理。 抵押提貨，客戶棄押后形成的損失。 其他原因形成的超過一年以上未收回的客戶欠款。 直供專柜客戶按其委托代銷商品全部
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